2023年费用管理制度7篇

2023年费用管理制度7篇

书目

第1篇物业公司财务无形资产、长期盼摊费用管理制度

第2篇物业公司财务成本费用管理制度

第3篇公司财务管理制度“总公司费用报销管理规定的补充规定”

第4篇物业财务成本费用管理专项制度

第5篇酒店收入成本和费用管理财务管理制度

第6篇某某企业费用支出财务管理制度

第7篇公司财务管理制度“总公司费用报销管理规定”

公司财务管理制度“总公司费用报销管理规定的补充规定”

某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定的补充规定”

为了更好的贯彻总公司开源节流的精神,本着既提高办事效率,又节约费用支出的原则,现就总公司出差人员乘坐交通工具的标准作如下补充。

一、部门正职以上人员出差,可乘坐飞机。

二、部门副职以下(含副职)人员出差,单程连续乘其它交通工具至少须要16小时方能到达目的地者,可乘坐飞机。

三、部门副职以下(含副职)人员出差,因特别状况,需乘飞机者,应事先报请主管财务工作的总公司领导审批。

四、原总公司费用报销管理规定与本规定相抵触的,按本规定执行。

本补充规定由财务本部负责说明。

酒店收入成本和费用管理财务管理制度

酒店财务管理制度之收入、成本和费用管理

一、酒店每年对经营收入、经营成本、经营管理费用实行安排管理。

1、营销部于每年十月底前编制酒店下一年度的《销售预料分析报告》报总经办审批;

2、总经办于五个工作日内将批准的《销售预料分析报告》下发财务部与各营业部门;

3、酒店各部门于每年十一月十五日前制订本部门下一年度经营管理安排报送财务部。其中,营业部门依据《销售预料分析报告》及本部门对下一年度经营管理状况的预料编制安排(见附件三),管理部门依据本部门上年同期管理数据及同行业相关管理状况编制安排(见附件四);

4、财务部依据各部门报送的经营管理安排,在归纳分析和综合平�的基础上制订下一年度酒店经营管理安排(见附件五)、经调整后的部门经营管理安排及《酒店经营管理考核方案》报总经办审批;

5、财务部将经审批同意的部门经营管理安排分别下发相应部门执行。

二、酒店经营收入分为营业收入和营业外收入。其中营业收入由收银部收银员按酒店《收银操作规定》执行,营业外收入由相关部门按酒店《营业外收入管理规定》执行。

三、营业部门依据总经办审定的成本率或经营状况制订销售项目收费标准,并填写《营业项目收费标准(调整)表》(见附件六)经部门负责人签认--财务部成本经理审核--财务总监审批后执行(财务部成本经理、财务总监须二个工作日内审批)。

四、酒店对生产经营过程实行成本限制和经营管理考核。

1、成本部按酒店《物资市场调查规定》定期或不定期进行市场调查,并于每季度末编写《物资市场调查分析报告》报总经办审批;

2、成本部收到选购 部报送的固定供应商《固定选购 价格定价表》和《干脆选购 参考价格表》或《干脆选购 参考价格调价表》后,于两个工作日内进行市场调查及价格审核确认,并返回选购 部;

3、成本部每月按总经办批准营业部门的成本率与经营费用和管理部门的管理费用进行监督检查,并于次月十日前编写《成本、费用数理分析报告》,呈报总经办;

4、收银部收银员按总经办批准的营业部门价格折扣率、实惠权限对营业部门各级管理人员上述权限的运用进行监督,成本部夜间核算员须每日逐单审核并编制营业收入日报表交日间核算员复审。

5、成本部成本核算人员按酒店《付款单证审核规定》执行成本审核工作。

五、酒店收入、成本和费用根据权责发生制原则精确、完整地进行核算。

六、财务部依据酒店和部门上月经营管理收支状况,结合已审批的酒店及各部门经营管理安排于每月九日前编制《酒店经营与安排考核比照表》(见附件七)与《部门经营(管理)与安排考核比照表》(见附件八),上报总经办及送给各相应部门。

物业财务成本费用管理专项制度

物业财务管理专项制度之成本、费用的管理

1、经营成本是指物业管理企业在物业管理活动中,为产权人、运用人供应修理、管理和服务等劳务而发生的各项实际支出。

2、经营成本核算的对象应为:物业管理成本、物业经营成本、物业大修成本等。

3、经营费用是指企业在整个经营环节中发生的各种费用;管理费用及财务费用是指企业行政管理部门为管理和组织物业服务经营活动而发生的各项费用。

4、下列支出不得列入成本、费用:为购置和建立固定资产、购入无形资产和其他资产的支出;对外投资的支出;被没收的财物;各项罚款、赞助、捐赠支出;以及国家规定不得列入成本、费用的其它支出。

5、依据财务预算对成本、费用开支实行严格限制,划清费用界限、开支范围,按规定标准和帐务处理原则进行核算。

6、管理处各项费用开支必需取得合法的发票,不允许以假发票、空白条作为入帐的依据,杜绝不合理、不合法的费用支出。

7、管理处应严格限制费用,严禁在运用中假公济私。

8、凡属费用开支范围内开支应根据管理处费用报销程序执行。

9、成本、费用开支标准:

9.1、工资:按管理处工资管理规定执行,并不允许超出管理处年度预算。

9.2、劳动保险费:按山东省劳动统筹部门和管理处有关规定执行。

9.3、交际应酬费:原则为每月不超过人民币***元,如有特别状况需超出上述标准的,必需于事前报公司总经理批准。

9.4、员工通讯费:管理处物业经理按每人每月人民币***元标准报销,超过***元按标准报销,不足***元按实际发生金额报销;其他员工的通讯费用一律不准报销。

9.5、管理处通讯费:管理处的市话费可凭电话局的话费收据经总部审批后列支入帐;财务部应严格审核电话费明细单据,如有信息台电话费应恳求总经理查明缘由,向责任人收回信息台电话费。

9.6、市内交通费:原则为每月不超过人民币***元;物业管理处员工如遇因公外出必需事先征得物业经理的同意后方可乘出租汽车。

9.7、管理处全部选购 支出均应根据集团选购 原则集中选购 。

9.8、管理处如遇紧急状况须要选购 工程材料,必需事先取得物业经理的审批同意后方可自行选购 。财务部限制额度为人民币***元之内。

10、管理处各项预算范围内开支均需根据公司总部制定的开支审批流程处理。

11、管理处各项预算范围外开支一律不予审批支付。

公司财务管理制度“总公司费用报销管理规定”

某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定”

第一章总则

第一条为促进总公司各项工作的顺当开展,明确费用报销的标准、程序和方法,特制定本规定。

其次章费用报销审批

其次条总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、款待费、会议费、车辆运用费。通讯费、房屋租赁费。询问顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。

第三条总公司各部门(不含综合业务部,下同)应于年初依据业务须要制定本部门年度费用预算并报财务本部。财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中,财务本部将视状况对费用预算做适当调整。

第四条开支各项管理费用时,属各部门预算内的正常支出,由各部门正职签字,报财务本部干脆审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支,必需提前向财务本部申请,由财务本部依据审批权限审批或报批。

第五条各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职离京时,可以授权部门副职签字,并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的,报销暂缓;确需急办的,报请总公司分管领导签批。

第六条总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批;总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。

第三章差旅费开支

第七条总公司差旅费包括交通费、住宿费。出差补助和邮电通讯等其他费用。

第八条总公司差旅费报销依据公司任职和出差地区不同,实行实报实销与定额补助相结合的方法。

第九条总公司职工出差,须先行确定地点、任务,天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约运用。出差天数在一星期以内的,由部门正职批准,超过此期限的,报公司分管领导批准。

第十条出差地区划分为一般地区与特别地区(特别地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等),出差天数按自然天数计算(动身、返回当日均算)。

第十一条总公司职工出差到外地,按乘坐车、船,飞机标准(见附表1)乘坐,特别状况、不宜执行上述标准时,应由总公司分管领导签批。

第十二条出差人员夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过10小时的,可购买同席卧铺票;未乘卧铺者,可按所购票价的60%赐予补贴。(乘坐特快列车的,按特快票价的50%补贴;购买软座票者不给补贴。)

第十三条总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机,凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场。火车站、码头来回费用,凭相应张数票据在100元以内据实报销。

第十四条总公司总经理福!总经理出差,各项费用实报实销。其他人员出差,住宿费在规定标准(见附表2)以内部分,按住宿发票实报实销,超过标准的部分由本人自负:部门副职及其以下人员,同性别两人以上出差,须合并住宿。此外,助理总经理及其以下人员出差每人每天赐予出差补助100/130元(一般地区畸殊地区),出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者,自其次十一日起比照规定标准的80%赐予报销。经批准开车出差,当日来回者,按每天出差补助的一半赐予补助。

第十五条总公司职工与总公司领导共同出差,财务本部将视详细状况确定报销标准;聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事,聘请人员的报销标准比照陪伴人员的报销标准。

第十六条职工外地出差发生的宴请费,原则上应按本规定其次十六、二十六条的规定于出差前申请,特别状况应按审批权限事先口头请示,回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。

第十七条职工出差发生的邮电通讯费、文印费,信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。

第十八条总公司职工为所属企业出差办事,差旅费应在所属企业报销,报销标准按所属企业有关规定执行。

第十九条总公司职工在本市内公出办事,不报销任何市内交通费用。

其次十条出差人员预借差旅费,应填写“出差借款预算单”;若申请出差宴请费的,还应同时附上”款待费审批单”,经出差人员所属部门正职审核签字后,送财务本部审批。审批后办理借款手续。

其次十一条出差人员返京后,应在七日内到财务本部办理报销手续。

第四章款待费支出

其次十二条业务款待费包括:款待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用;宴请客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等费用;赠送客人、客户的纪念品衅l品等费用。

其次十三条总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用限制,不得突破财务本部下达的费用预算限额。

其次十四条以总公司名义制作的纪念品,礼品,统一由办公室负责订做和管理,各部门需领用时,按办公室有关规定办理领用手续。

其次十五条总公司年末实行对外联谊活动所需费用,或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。联合限制。

其次十六条总公司各部门一般性款待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的,由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格驾驭,不得超支。

其次十七条总公司各部门确因工作须要,必需宴请的,按下列原则和方法办理。

1。提倡勤俭节约,反对铺张奢侈,年度款待费用总额不得突破财务本部下达的预算;

2.限制陪餐人数,原则上陪伴人员不得多于来宾人数;

3.严格执行总公司制定的宴请标准(见附表3);

4.必需事先填写款待费审批单,并经批准;

5.凡违反上述原则,未事先申请或突破申请标准的宴请,财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。

其次十八条总公司各部门全年各项管理费用预算执行状况,由财务本部定期审核公布。

第五章附则

其次十九条本规定由财务本部门负责说明和修订。各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司)可参照执行,亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理方法,报总公司批准后执行。

第三十条本规定自总公司颁布之日起生效,原《费用报销管理规定》同时废止。

附表1

级别

乘坐标准

飞机

火车

轮船

总经理、副总经理、助理总经理

头等仓

软席

头等仓

部门正职

商业仓

软席

二等仓

其他人员

一般仓

硬席

三等仓

附表2

级别

单人住宿标准(人.天)

(一般地区/特别地区)

同性两人住宿标准(人.天)

(一般地区/特别地区)

助理总经理

500/800内实报

――

部门正职

300/500内实报

――

部门副职

240/400内实报

150/210内实报

处级经理

200/320内实报

120/180内实报

一般人员

160/240内实报

100/160内实报

附表3

级别

标准

行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾

总经理特批

行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾(或由助理总经理、部门正职出面的宴请)

200元/人

行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾(或由部门副职、处级经理出面的宴请)

150元/人

一般宴请

80元/人

某某企业费用支出财务管理制度

费用的支出也是财务管理的一部分,下面企业管理网为大家整理了一则某企业费用支出财务管理制度,供各位阅读。

第一章总则

第一条为完善财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督限制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”(略),特制定以下标准及程序。

其次章借款审批及标准

其次条出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”(略),填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最终由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者,不得再借款。

第三条外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。

第四条试用人员假如借支差旅费或临时借款,必需由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。

第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。

第六条借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。

第三章出差开支标准及报销审批

第七条住宿公司部门副经理以上人员,平均每天不能超过80元,业务主管每天不能超过60元、业务员每天不能超过45元。高层领导假如因工作须要住宿费超过每天80元标准的经财务总监批准后,可赐予报销。

第八条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。

第九条市内短途交通费费用限制在人均每天30元以内,凭票据报销。

第十条其他杂费。如存包袱费、电话费和其他杂项费用限制在平均每人每天10元内,费用凭单据报销。

第十一条车船票按出差规定的来回地点、里程,凭票据核准后,赐予报销。

第十二条出差人员应事先整理好报销单据,由主管会计对单据进行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。

第十三条出差坐飞机,需由部门经理批准,另外连续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机(特别状况报上一级领导批准)。

第四章业务款待费标准及审批

第十四条总公司本部各业务部的业务款待费,应限制在各部门完成的营业收入的2.5%以内,由部门经理驾驭开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达的指标运用,由财务经理驾驭开支,下属公司依据完成的营业收入,限制在4%内,由经理驾驭开支,超过部分一律在年终利润安排留成公益金中相应予以扣除。

第十五条凡属指标内的业务款待费,报销单据必需有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证明后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。

第十六条超出指标外的业务款待费,一般不予报销,假如出现特别状况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。

第五章其他有关费用的开支标准及审批

第十七条属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。

第十八条属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行,2000~5000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。

第六章附则

第十九条如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

其次十条本规定自颁布之日起实施。

公司财务管理制度范本

物业公司财务成本费用管理制度

物业公司财务制度之成本费用管理

第一条经营活动各项耗费依据各项财务制度计入成本费用。主要包括营业成本、营业费用、管理费用、财务费用等。

其次条下列支出不得列入成本费用:

1、购置和建立固定资产支出;

2、购建无形资产的支出;

3、对外投资的支出;

4、被没收的财物;各项罚款、赞助、捐赠支出;

5、归还固定资产投资借款的本金和在固定资产投入运用前发生的借款利息和外币折算差额;

6、在职工福利费中开支的福利费;

7、向股东发放的股利;

8、偿还债务本金;

9、国家规定不得列入成本费用的其他支出。

第三条经营活动中发生的差旅费、业务款待费,分别按公司制定的《因公出差管理制度》、《经营业务费管理制度》严格执行。

第四条员工工资由综合部造册,相关负责人审核,经总经理审批后,由财务部发放。

第五条福利费每月按职工工资总额的14%的比例计提、工会经费每月按职工工资总额的2%计提、职工教化经费每月按职工工资总额的1.5%计提,养老金等按有关规定计缴。

第六条经营活动当期所发生的营业费用、管理费用、财务费用,不计入成本内,营业费用干脆从营业收入中扣除,管理费用和财务费用计入当期损益。

1、营业费用包括业务人员的工资补贴和福利费、广告费、展览费、租赁费(不包括融资租赁费)、差旅费、经营业务费等。

2、管理费用包括行政管理人员的工资补贴和福利费、折旧、工会经费、业务款待费、职工教化经费、探讨开发费、技术转让费、无形资产摊销、坏帐损失、办公用品、水电费、物料消耗、房租费、会议费等其它因管理须要所支付的费用等。

3、财务费用包括经营期间发生的利息净支出、汇兑净损失、银行手续费等。

物业公司财务无形资产、长期盼摊费用管理制度

物业公司财务制度之无形资产、长期盼摊费用管理

第一条无形资产是公司的重要资源,是指企业