财务管理医院财务工作服务流程

财务管理医院财务工作服务流程财务处工作服务流程为贯彻落实医院质量管理工作，端正财务服务宗旨，加强财务管理，改善服务理念，规范财务服务工作行为，提高财务服务工作质量，确保财务工作有序、规范、正常运行，推进财务服务管理的科学化、规范化、程序化进程，替病人着想，替临床着想，替行政、后勤工作所需着想，真正做到“服务、指导、管理”服务的理念，全面推进财务处的服务管理工作，特制定财务处服务流程：1、处理处内科室需要回复解决的问题。职责范围内的当时回复、解决，超出职责范围的先向上请示，待上级答复，及时落实。2、向处内科室下达需要执行的各项工作。根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。3、处理院内各职能处、科室需要协商解决的问题。职责范围内的当时回复，协商解决；超出职责范围的先向上请示，等上级答复，及时落实。院内各职能处、科室下达需要执行落实的各项工作。根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。经济管理科工作服务流程为了使经济管理科的工作走上制度化、规范化、科学化轨道，方便服务于全院职工及广大病人特制定此服务流程：1、协调、沟通、咨询、落实成本核算、绩效分配、物价、档案、有价证券、税务缴交、经费指标控制、公积金及公医、特约、医保等管理工作。2、处理院内各核算单位需要回复解决的问题。职责范围内的及时回复解决，超出职责范围的向领导请示，待上级答复后，及时3、向科室下达需要执行的各项工作。根据各级要求，及时督促落实，并反馈意见。4、负责科主任目标经济指标的制定及考核。5、向分管院领导及处领导汇报、沟通工作。6、季度、年度编制各种对比分析表，对各科室核算和科主任综合目标管理考核结果进行分析(并附文字资料)，供院、处领导7、每年第一季度向院领导提供各考核科室上年度的经济指标评分及科室绩效情况，再根据院办对各科室综合目标考核汇总记分结果及院有关规定和细则发放效益奖。会计科工作服务流程1、日常会计业务审核报销工作。2、协助参加招标以及合同的审理。3、协调落实财产物资管理工作。4、落实执行工资、奖金、补贴的管理发放工作。5、提供报表、财务分析信息资料。6、配合协调成本核算工作。7、保障资金的安全和资金需求。8、做好各方面的复核、稽核工作。9、协调、咨询、沟通科内外各方面的关系。10、处理院内各种核算、报销需要回复、解决的问题。11、向上汇报、请示、协调、沟通工作。结算科门诊收费室工作服务流程1、向上汇报、请示、协调收费室工作。2、向下传达需要执行的各项工作。3、处理收费室内、外需要解决的问题，沟通、协调各方面的关4、处理收费、挂号服务工作的突发事件。5、做好挂号、出售病历、退号、换号以及提供挂号信息咨询服务工作。6、做好公医、特约、职工、职工家属、学校等特殊结算方式的门诊病人的记账、咨询、解释服务。7、做好自费病人持现、持卡等缴费、退费，收据作废、收费咨询、查账，代办急、夜诊入院手续，办理收据遗失证明等服务工结算科住院病人结账处工作流程为了更好的落实执行医院质量管理年工作，结合本科室的服务对象，必须对窗口服务加以规范，坚持以“病人为中心”的服务宗1、对财务处下达的各项工作任务进行调配和执行。2、处理协调6个窗口单位的相互衔接与配合，使到院的病人能够及时的入院，出院等各项工作的顺利进行。3、加强财务管理，保障资金的安全运作。在每个结算日结束后，向财务处提供完整准确的各项财务报表，确保现金的按时入4、协调处理与病区的各项业务联系，遵循以“病人为中心”的服务理念，帮助病房及时解决记账中的各种问题。5、外催小组依据欠费单对已欠费了的病人进行催款，做好财务处应收医疗款和同济门面收款的外催工作。6、做好公医、特约、医保病人和职工病人的各项服务工作。7、做好查账、咨询、打印清册、办理遗失证明和出具各种证明的服务工作。财务处文明服务规范服务临床爱岗敬业仪表整洁用语文明首问首责请字开头热情周到耐心细致工作高效严于律己禁止拖、推、顶病友至上规范管理佩戴胸牌举止端正热忱接待谢字结尾礼貌待人和蔼真诚讲求质量宽厚待人杜绝生、冷、硬财务处工作(行为)规则管理透明坚持原则遵章守纪作风正派处事稳妥廉洁自律爱岗敬业钻研业务把握市场杜绝三假以德理财监督管理服务指导改革发展财务公开办事公正保守机密以情感人做事要快不谋私利尽职尽责探索理论防范风险诚实守信依法监管财务职责才是宗旨与时俱进门诊挂号工作制度1、挂号工作人员每天必须提前做好挂号准备工作，一般情况下,提前1小时开窗挂号；特殊情况提前小时开窗挂号。3、挂号窗口不得随意关停，关停必须有提示告知。工作必须唱收、唱付、钱票应当面点清。4、每天做好挂号、退号统计报表工作。5、每天工作日结束，要进行结算、清理、现金当日全额缴存银行，缴款单当日上交。6、保管好现金、号票、病历。7、注意操作密码的保密，以防泄密，造成损失。门诊收费室工作制度1、门诊收费室工作人员每天必须提前做好收费工作准备，开2、不得随意关窗，擅离工作岗位、串岗、聊天，关窗必须有提示告知。工作必须唱收，唱付，钱、票应当面点清。3、根据工作情况，合理安排收费人员，合理布置收费窗口，根据不同楼层排队的情况，及时合理调整收费窗口人员。4、合理安排布置节假日收费窗口人员。保证1年365天24小时有两个收费窗口，两个收费人员不间断开窗收费服务。5、做好每天的收费、退费、查询、咨询、出具有关证明、急夜诊入院工作。6、工作日结束，进行结算，清现，打印表册，现金全额缴存银行，缴款单当日上交。7、保管好现金、印章、收据。8、注意操作密码的保密，以防泄密造成损失。9、现金重地，谢绝非本科工作人员进入(银行收现人员，保洁人员除外)，防止事故发生。住院结账处工作制度1、结账处工作人员每天必须提前做好开窗前的准备工作，一般情况下，提前3-5分钟开门、开窗，特殊情况，特殊安排，另行2、工作日结束，内部结算，只能提前30分钟关门、关窗，特殊情况，特殊处理。3、对持飞机、汽车、轮船、火车票的结账病人，提前优先结账，随到随办，不得推诿。4、工作期间工作人员不得脱岗、串岗、聊天，关门、关窗必须有提示告知。5、工作中，工作人员必须做到唱收、唱付，钱、票当面点6、工作日，每天中午安排适当人员、适当窗口对外办理入7、节假日合理安排窗口及人员对住院病人的服务工作。做好每天的收费、退费、查询、咨询、出具有关证明工作。工作日结束，进行结算、清理、打印装订表册，现金全额缴存银保管好现金、印章、票据。注意操作密码的保密，以防泄密造成损失。现金重地，谢绝非本科工作人员进入(银行收现人员，保洁人员除外)，防止事故发生。财务处职责1、财务处在院长领导下，负责全院的财务工作，是全院财务工作的主管和领导部门。2、严格遵守财经纪律，认真贯彻执行《会计法》、《医院财务制度》。3、负责组织全院各种收支核算，加强财产物资、货币资金、债权债务的核算与管理，负责编制并按时报送月报、季报和年度财务预、决算报表。为医院经济决策和宏观经济管理提供及时准确的会计信息。4、定期对全院财务收支预算执行情况进行对比、测算、分析，及时向院长报告，发挥财务部门的参谋助手作用。5、参与医院各项经济活动的决策。审定院内各种经济合同及独立核算的经济承包方案。6、定期研究检查总结医院财务工作。积极宣传各项财经政策、制度。7、负责对全院财务人员进行业务指导，检查、监督财经法规的执行情况。8、建立财务人员岗位责任制，健全内部牵制制度，实行内部岗位定期轮换制。9、负责财会人员的业务培训和考核，协同有关部门组织财会技术职称的申报考试工作。10、负责全院的物价工作和成本核算工作。11、完成上级交办的各项临时工作。财务处处长职责1、在院长领导下，指导全院的财务工作，负责财务处的全面2、严格遵守国家财经纪律，认真贯彻执行《会计法》、《医院财务制度》。3、配合党总支、党支部抓好财会人员的政治学习和思想教育工作，提高财会人员政治思想素质和职业道德水平。4、制定财务人员的培训计划，组织医院财务人员的业务学习和业务考核。5、负责制订医院财务核算制度、管理制度、内控制度。6、建立健全财务的岗位机构设置，负责各项规章制度的贯彻实施和财务岗位责任制的实施。7、做好医院会计核算工作，依法积极组织医院收入，严格按预算控制支出，合理安排调度医院资金，强化资金监控。8、督促落实医院国有资产的管理，确保国有资产的保值增9、负责审核医院年度收支预、决算。10、定期对全院经营活动进行预测、对比、分析，及时向院领导汇报，提供信息，当好参谋和助手。11、做好每年的财务工作计划和年终工作总结。12、协调财务处内、外部的关系，会签医院有关文件、合同。13、负责落实医院领导交办的其他工作。财务处秘书职责1、在处长领导下，协助处长安排处内各种会议，并做好会议2、协助处领导草拟年度工作计划、总结、报告、规章制度等文稿，负责办理以处名义印发的报告、请示、批复、通知等文件的有关工作。3、负责文件资料的收发、整理、传阅、转送、移交、归档、保管工作，协调处内、外各种关系，负责院内、外工作联系，做好上情下达，下情上报。4、负责保管使用处印章。5、负责来信处理和来访接待。6、按时编制并上报季报、年度预、决算报表，并编制报表说7、根据季报、年报编写财务分析，为院领导提供真实、公允的财务信息。8、协助处长编制医院各部门年度预算分配计划并以文件形式9、负责催收处内和院内二级单位拟定的有关报表。10、负责总账账簿管理，按月核对总账科目汇总表，核对总账与各收、支明细账、往来明细账等，发现问题及时上报处理，保证账账相符。11、根据会计制度，核对检查月末转账金额，掌握收支核算情12、月末对门诊、住院收入报表进行汇总、分析。13、年度终了完成总账、明细账的装订、立卷归档工作。14、完成处领导交给的临时工作任务。经济管理科职责1、在分管院长和处长的领导下负责医院成本核算、绩效分配、物价、档案、有价证券、税务稽缴、公积金、经费指标控制、收据购销、个人房屋购贷、公费医疗、医保等管理工作。2、严格遵守财经纪律，认真贯彻执行《会计法》《会计人员从业规范》《医院财务制度》及《医院会计制度》等相关国家财经政策、法规及医院的财务制度。3、做好成本核算和绩效分配工作，建立健全医疗成本管理核算组织体系，根据医院《成本核算管理办法》、《奖金分配管理办法》有关规定汇总核算资料，分析核算结果，加强与各科室的沟通和联系，通过总结、分析，促进核算工作的完善。4、正确执行国家物价政策，负责制定医院物价管理规定，有效监督医院的物价工作执行情况，定期检查收费项目和标准执行情况，开发和利用价格信息为医院收费标准的制定和调整服务。5、按照会计档案管理办法的规定和要求，对财务处各种会计凭证、会计账簿、会计报表、票据存根及其重要会计资料，定期收集整理、装订成册，分类归档、妥善保管，并按有关规定和程序办理调阅、外传、销毁和移交手续。6、负责各种有价票据的申报、购买、印制、发放、保管、核销工作，建立票据的会计账簿、编报票据的收、发、存数据的报7、根据医院经费预算建立经费控制网络，分期分批下达控制指标，定期编制经费预算执行情况一览表。8、熟悉掌握税收征缴政策和房改文件精神，负责办理在职职工和离退休、调离、停薪人员住房公积金的缴存、核对、支取工9、熟悉掌握各级医疗管理部门制定的公医病人、医保病人就医和转诊的各项政策规定，建立公医、医保医疗应收款备查账，及时核对门诊、住院应收日报表和明细单据，按合同签订的结算时限和校、院内职工医疗费的记账报销管理规定，做好各类医疗费的统计结算工作，定期清理催收。10、代发医院职工工资、奖金以及各项需发给职工个人的现11、负责办理院内开户单位的经济往来结算工作，协助办理储12、负责向领导提供成本核算、绩效分配等财务经济信息，加强综合评价分析和预测，为各级管理和指导就医经营以及为领导决策提供有用的经济信息。13、负责组织科室人员的政治理论、业务技术的学习和考核。14、办理财务处领导交办的其他工作。副处长兼经济管理科科长职责1、在处长领导下，负责分管部门的工作，处长不在时，履行处长职责。、《医院财务、会计制度》，根据财务工作需要，制定相关制度和管理办法并督促检查。3、协调处内各单位工作关系，协调科内各岗位之间的业务工作关系，定期对岗位责任执行情况进行检查，解决工作中的疑难问4、根据《医院会计制度》、《医院财务制度》及上级领导部门有关文件精神，结合本单位实际情况参与拟定与成本核算及奖金分配、发放有关的管理规定。5、根据财务预算和科主任综合目标管理的考核细则，定期检查科室各项指标完成情况，并组织有关财务人员进行对比分析。6、会计人员工作调动或内部工作调整时，根据会计交接管理办法负责监交、督促交接人员在规定的时间内全部交接清楚。7、抓好财会人员的政治、业务学习和思想教育工作，提高财会人员政治素质和职业道德的水平及服务意识。8、完成领导临时交给的工作。物价科长职责1、在处长的领导下，负责全院物价管理工作。2、按照国家规定的医疗服务收费价格管理规定制定本单位医疗服务收费管理制度并组织落实。3、负责全院物价工作的组织、协调及管理工作。熟悉和掌握国家有关价格方针政策、价格制定方法以及新医疗服务项目收费标准的报批程序。负责新医疗服务项目收费标准的测算、拟定及报批4、熟悉、掌握各科室的医疗服务项目及收费标准内涵，建立医疗服务中的微机划价和查询系统，对新颁布的收费标准及调整的收费标准及时分类、整理、复印下发到有关科室，并督促检查执行结果。5、经常深入医技科室，征求医务人员对医疗收费标准的意见和建议，检查计价、计量工作执行情况，发现问题及时纠正，不能解决的问题及时向有关部门反映汇报。6、熟悉和掌握医疗收费项目的特点及规律，根据物价管理部门的要求及市场经济规律开展医疗成本价格的测算工作，为物价管理部门制定、调整医疗服务收费提供科学、真实的核算资料。7、负责落实建立院内物价联系网络，对内对外负责物价的协调、宣传、培训、接待工作。8、负责解决物价投诉、纠纷，化解矛盾等工作。9、负责物价的明示、公示工作。10、负责物价检查的组织、接待工作及起草汇报材料和有关物价的文字工作。11、负责制定院内物价管理规定、工作规则及各科制度。12、完成领导临时交给的工作。核算会计职责1、审核各部门报送的人员名单和核算资料，按医院《成本核算管理办法》、《奖金核算管理办法》中有关规定根据权责发生制的核算原则对医疗核算单位和医疗非核算单位进行成本核算、计算奖金。2、根据统计信息科提供的统计资料分科计算科室的工作效率，并对结果进行绩效评估。3、根据医院科主任综合目标管理的考核规定和计分原则汇总各职能科室对核算科室医疗质量、工作量、百元成本率、医德医风的计分结果按规定计算发放科主任综合目标管理奖。4、根据医院与外单位签定的收入分成合同内容和院领导审批的院内独立核算单位的报告提成内容，认真审核收入总额并按规定的分成比例和年限计算分成结果。5、建立健全科室核算程序，按照《医院会计制度》的规定设置科室核算的辅助账簿，及时核对，做到收支真实、准确。6、每季度和年度编制各种对比分析表，对科室核算和科主任综合目标管理考核结果进行数据对比并附文字分析资料，供院、处领导参考。有价票据管理会计职责7、认真搜集有关核算方面的意见和建议，加强与各科室的沟通和联系，通过分析、归纳、总结，促进核算工作的完善。8、完成领导临时交给的工作。档案管理会计职责1、根据国家有关规定和要求，负责对会计凭证、会计账簿、会计报表、票据存根等与经济活动有关的会计资料进行归档、妥善保管、防止损坏、遗失。每年年终负责将各科移交的会计档案进行分类归档，已归档的会计档案应做到案卷标题清楚、排列有序、存放整齐、便于查询。2、确保会计档案的安全性和完整性，查阅、调阅、复印会计档案时，负责按规定程序办理登记手续。3、定期将未到销毁年限的会计资料、门诊、住院收费收据存根、临时预交款等转到财务处二楼、四楼一般档案室内妥善保管。4、负责每二至五年做一次逾期会计档案销毁工作，对已到保管期限的会计档案，按国家有关规定，认真清点核对并编制销毁清册报处、院领导审批后再报财政部门审定批准后销毁。销毁时还应清点件数，由财务、档案部门共同参加监销，并在销毁清册上签名盖章，销毁清册应长期保存。5、完成领导临时交给的工作。公积金、税务会计职责1、负责向财政厅票据中心统一申报、购买、核销各类收费收据，并负责向票据中心提供、编报有关票据收发存情况数据的报表资料等。2、负责对有价票证(挂号票、病历)实行统一印制，统一发放，核销。核销时凭交款收据勾销，核销后才能办理领取手续。3、院内各科室需使用四联行政性单位收费收据时，应写书面报告经领导批准后才能发放，发放时应交待如何正确使用，发放后负责催促领用科室尽快来财务处核销。4、每年年终时负责编制一份收据、挂号票、病历等使用情况5、负责及时办理行政收费收据、票据购领证的更换年检等事经费管理会计职责1、严格按照医院下达的预算标准来下拨院内各部门经费，下拨时应做到分批下拨，严格控制，不得突破预算指标。2、负责下拨院内科研课题经费，硕、博研究生(计划内)经费，博士后经费等，下拨各类经费时应根据批示，严格按标准立经费本，每年年终经费本都要进行一次核算并结转余额。3、年度终了，需编制一份各部门经费预算执行情况一览表、其它特支经费明细表。1、负责按月缴存职工住房公积金，定期与房改中心核对公积金账目，一旦发现问题及时查找原因，并与房改中心核对，以便与房改中心账目余额相符。每年六月底到房改中心打印一份职工公积金的缴交本息明细表。2、负责办理本院离退休、离院、停薪人员的公积金销户支取3、负责指导本院职工查询公积金缴存余额，填写个人贷款4、负责每月按时填写纳税申报表，并且按规定日期缴交个人所得税、营业税、房产税、企业所得税等。5、负责及时提供税务机关所需的数据报表等资料。协助税务部门进行年度稽查。公医、社保会计职责1、负责医院公费医疗、特约单位、医疗保险、转诊病人、华中科技大学职工、同济医学院职工、本院职工等人员的就医核算、结算工作。2、熟练掌握公医、社保就医病人的各项政策规定，及时将公医、社保就医政策、规定传达到有关科室。对内对外做好宣传、解答、协调、接待等工作。3、对分管公医、社保工作中协调解决不了的问题应及时向领4、按规定办理各级公费医疗、特约单位、医疗保险、转诊病人及本院职工医疗费的统计结算工作。5、及时核对门诊、住院应收日报表和明细单据，避免差错事故的发生。6、及时登记医疗应收款备查账，月底核对总账、分类账，做到账账相符。7、月末及时与各级公费医疗管理部门联系应收医疗款的结算工作，定期清理催收。8、每半年应编制上报一次公医、社保就医单位费用报表。9、负责与公医、社保等就医单位签订就医协议。10、完成领导临时交给的工作。会计科职责1、在处长的领导下，负责医院资金的管理和会计核算工作。2、严格遵守财经纪律，认真贯彻执行《会计法》、《医院财务制度》及《医院会计制度》。3、负责医院资金的收支核算和管理，负责医院日常审核报销工作，严格执行医院预算，检查各单位经费使用情况，做好服务、指导和监督工作。4、执行国家及医院各项财经制度，健全各项内控制度，保障医院资金安全。加强现金、支票、印章管理，及时与银行对账单核不得签发空头支票。5、及时清理往来款项，减少呆账和死账的发生。6、掌握各银行账户的业务范围及收支结余情况，做好资金调度工作。7、负责门诊、住院收入及凭证的复核工作，做到复核及时、准确。8、负责各种账簿的打印、核对、分析、管理工作。9、负责全院固定资产及财产材料的核算及管理工作，督促院内管理部门对设备、家具、药品、器械等国有资产进行清点、盘点，防止积压和浪费，保证国有资产安全与完整。10、负责编制月报及现金流量表等有关报表，为领导作财务分析提供信息。11、按规定要求及时整理、装订、移交凭证、账簿、工资册等会计档案资料。12、加强对会计人员业务上的指导，定期检查各岗位工作，做好会计科职工的考核考评工作。13、完成领导交给的各项临时工作。副处长兼会计科科长职责1、在处长领导下，主持会计科日常工作，处长不在时，履行处长职责。2、严格遵守国家财经纪律、法规，贯彻执行《会计法》和医院、财务处各项规章制度，坚持原则，秉公办事。3、负责监督和指导各项财务活动和财政制度的执行，发现问题及时处理并上报。4、制定会计科管理制度和内控制度，制定会计科各岗位职责，并认真组织实施及做好考核考评工作。5、抓好科室职工政治、理论学习和思想教育工作，提高科室职工政治思想素质和职业道德水平。6、协调会计科内、外关系，搞好协调、配合、沟通，做好上传下达工作。7、与各开户行保持密切联系，确保医院资金安全。8、做好稽核工作，认真复核记账凭证，发现错误督促经办会计及时改正，发现问题及时汇报。9、负责分管权限内的报销及支票、汇票购置等的审批工作，抵制各项不合理开支。10、定期对会计科工作进行分析、总结，提出建设性意见，供领导参考。11、对处长负责，负责会计科的防火、防盗工作。12、完成领导临时交给的工作。会计科副科长职责1、在处长及分管处长(科长)的领导下开展工作，分管处长(科长)不在时，主持会计科日常工作，履行科长职责。2、协助分管处长(科长)完成会计科职责范围内的工作。3、熟悉和掌握各项财务规章制度，遵守财经纪律，协助科长督促职工按要求执行。发现问题及时汇报、解决，做好上传下达工4、协助科长组织岗位职责的实施及考核考评工作。5、协助科长协调内、外关系，宣传财经政策，争取报销人员的理解与配合，使各项财务活动能严格按财务规章制度顺利进行。6、帮助解决职工在日常工作中遇到的疑难问题，及时调解各种冲突和纠纷。7、协助科长做好科内职工的思想、政治教育工作。8、熟悉、了解各岗位的具体工作，督促和落实各项工作按时保质完成。月度终了，督促账务及时结转，月报按时生成，并督促各分管会计主动与总账会计核对余额，保证账账相符、账实相符。9、完成领导临时交给的工作。审核、会计职责1、严格遵守《会计法》、《会计人员从业规范》等相关国家财经政策、法规及医院的财务制度；熟悉现行会计制度、会计科目及会计电算化的运用；坚持原则，秉公办事。2、负责医院各类账务的日常报销、借款等会计核算工作。3、认真审核各种原始凭证。对内容不详、凭证要素不全、领报手续不完备的原始凭证，指导来报销人员完善手续；对不合法的票证不予办理；对违反政策、制度的经济业务，应拒绝办理，同时上报领导。4、根据审核无误的原始凭证录制记账凭证。做到科目运用准确、真实，摘要简洁、明了。核销往来账时，保证冲销号与原录入号一致。5、严格执行医院预算。对超预算和无预算的部门或项目不予办理借款和报销业务。6、报销过程中注意原则性和灵活性，耐心解答和处理借款、报销业务中的疑难问题，对制度没有明确规定的问题应及时请示领7、负责收入、支出账簿的管理，月末工作结束后负责账务结转，编制月报表并生成账簿，及时打印总账及收支明细账簿。8、月度终了及时准确编制“现金流量表”，季度终了编制“流动资金状况一览表”，为领导做财务分析提供数据信息。9、审核工资、奖金、夜餐费、临工工资等费用报销，发现差错及时通知有关人员更正。10、按商业承兑汇票操作程序及要求，认真做好商票登记、复11、管理好医院财务专用章和支票专用印章，在核对无误的支12、对业务活动中发生的新情况新问题要及时记录、反馈。13、尽职尽责，杜绝不合理开支，防止差错事故发生。14、完成领导临时交给的工作。现金出纳职责1、负责现金管理，严格按审核无误的凭证办理日常现金收支、支票签发工作，严格遵守现金管理规定，保证资金安全。2、工作时间集中精力，避免差错事故发生，发现错误及时更正，不得任意涂改、抽换或伪造凭证，不准坐支挪用、白条抵库。3、每天清点现金库存，日清月结，出现长短款及时报告。4、负责现金账簿的管理，逐日顺号登记现金出纳账，主动和总账核对，保证账账相符，认真核对银行对账单，发现问题及时汇5、遵守支票管理制度，不得签发空白支票和空头支票。6、现金及时存行，及时办理各种汇款业务，及时移交，不得7、做好印章、支票、汇票、收据等的保管和使用工作。8、坚守工作岗位，尽职尽责，完成本职工作。9、完成领导临时交给的工作。银行出纳职责1、负责医院银行存款账户资金的安全和银行账簿的管理。2、负责办理支票、汇款工作，及时将银行对账单交现金出纳3、根据现金出纳的需要购买各种银行票据，并做好交接工4、将取回的银行单据及时分发给各责任会计做账，避免遗5、对收回的病人支票、信用卡回单及时核对，避免出现跑费现象；与收费室、结账处保持密切联系，及时解决病人款项到账问6、对银行收付支票、汇票按发生事项逐笔记账，每月与银行核对余额，及时准确编制银行存款余额调节表；及时清理未达账项，避免呆账发生。7、严格遵守商票规章制度及操作程序，认真做好买票、出票、发票、贴现及承兑等工作；与银行保持密切联系，共同防范商票风险；为银行提供管理商票所需的资料。8、做好医院事业单位法人证、代码证及贷款证的保管、年审9、完成领导临时交给的工作。门诊收据稽核会计职责1、每日及时到各收费点拷贝数据，并将数据及时汇总入账。2、认真复核门诊收据，做到复核及时，计算准确，不拖延积压。按时准确编制记账凭证，及时打印门诊收费记账汇总日报表、门诊业务收入汇总日报表、门诊退费收据汇总明细表及门诊作废收据汇总明细表，并与各收费员日报表核对，发现问题及时汇报、处理、解决。3、严格执行国家及医院有价票证管理规定，负责门诊收费收据的收发、保管、核销、整理、入库。4、建立门诊收据发放、核销登记簿，督促各收费员按收据顺号使用，保证收据号与微机号一致。5、按照国家有关档案的管理规定，对每日的记账凭证进行整理、装订并按月顺号放入凭证柜。6、完成领导临时交给的工作。住院稽核、基建会计职责1、熟练掌握所分管的住院稽核、基建会计工作的核算内容及程序，每日按时准确的编制记账凭证。2、及时核对结账处日报表及原始收、付款凭证，避免差错事故的发生。3、准确核销自费病人欠费和病人预交款，做到明细账与总账4、逐日核销已使用的住院病人收据和病人预交款临时收据。5、严格按规定要求，加强对预收医疗款退费和其他各种退费及收据合并的复核。6、负责登记、核销结账处领用转账支票的销号工作。7、做好职工住院、公医、特约、医保病人有关凭证票据的复核传递工作。8、掌握基建方面政策法规及基建会计专业知识，认真理解基建合同内容，合理、合法按医院规定做好工程付款。9、做好基建工程付款的辅助登记、统计汇总工作，保证每笔付款合法、准确，杜绝差错事故发生。10、完成领导临时交给的工作。财产、材料会计职责1、负责财产、材料账簿的管理，负责医院固定资产、物资的账务管理，熟悉财产材料分布情况，督促落实医院财产、材料管理的各项规定和制度。2、根据院内报送的财产、材料发出、调入、调出、耗损等资料做好转账、报账工作。3、逐月及时准确将各类消耗输入使用科室，为成本核算提供数据资料。4、负责核对全院固定资产、卫生材料、低值易耗品及其他材料的分类账。5、逐月与总账及各物资主管部门会计，核对经管账户的余额，发现差错及时查明原因和调整。6、根据制度规定对财产、物资的库存保管及使用情况进行检查、分析，提出整改意见。7、定期会同有关管理部门对有关财产、物资进行清理，对盘盈、盘亏进行分析、汇报、处理和办理账面调整，以保证账账相符、账实相符。8、根据卫生部要求编报国有资产报表。9、定期向武汉市统计局编报固定资产投资完成情况表。10、完成领导临时交给的工作。综合(往来账、科研、研究生、其他经费)会计职责1、负责往来账簿的管理，做好往来账的催报、查询、核销、账簿打印及往来账余额表打印，按月核对往来款项明细账与总账，保证账账相符；及时办理各种应收款项结算。查询各项往来编码。2、根据上级通知及收款凭证，按名单登记科研经费，建立纵向科研经费本，并按收款金额下拨经费，同时将课题名称及科研编码输入微机，便于审核人员操作。3、根据研究生科通知，建立委培研究生经费本，每年按人员下拨经费。对研究生科和各教研室按收取委培经费一定比例提取的费用及发放名单进行核查，避免重复提取。4、每月按时准确编制其他收支余额表。5、负责皮激光中心、眼激光中心、伽马刀中心、碎石中心、特检中心等单位的审核报销及肿瘤医院的单据核对工作，月末核准代扣各中心营业税、所得税金额及利润分配比例。6、根据科研处审批，建立横向课题经费本，按往来单位资助金额下拨经费。7、月末核对项目经费，登记经费支出情况并结出余额。8、年终审核各类经费本，编制纵向科研经费报表。9、完成领导临时交给的工作。工资核算会计职责1、根据人事处工资变动通知，按月准确调整机内数据，按时打印工资单、拷贝数据送结算中心，及时准确发放工资。2、根据人事处临工增减变动通知，做好新开工资存折的领用登记和发放工作。3、根据人事处审核的节假日加班人员清册，及时核准输入微机，打印造册、拷贝数据送结算中心，按时准确发放全院各类工作人员的加班费。4、根据人事处通知，及时准确的发放年终奖金、节日奖金、冷暖补贴等。5、按医院有关规定，配合有关部门，审核发放职工的卫生津贴、交通补贴、住房补贴、特保补贴等各种补贴。6、准确落实全院职工的公积金、养老保险、失业保险、水电费等各种项目的扣款。7、工资发放后，及时编制工资增减变动表及各种有关统计报表，并按核算科室、非核算科室编制打印工资月报表和工资册。8、尽职尽责，防止差错事故。9、完成领导临时交给的工作。结算科—住院结账处职责1、在财务处的领导下，负责医院住院病人的入院、记账、核算、审核、出院、报表工作。2、贯彻党和国家的物价政策，严格执行各项财经制度，根据结算科工作实际制定具体措施，负责结算科员工的管理和培训工3、按财务处规定办理住院病人的入院、缴款、记账、住院病人病案审核和出院结算工作，并积极配合病房做好病人的账务查询4、严格执行医院和财务处有关部门规定，配合医院各医技科室做好账务处理工作。5、按日编制住院收入和往来款项日报表，按日编制住院部各病房直、间接收入报表和住院病人欠费月报表，为财务处统计和核算工作提供准确、及时的信息。6、对各类公费医疗病人、医疗保险病人、自费病人、院、校内职工进行分类管理，定期结算，及时催收，保证资金正常周转，避免呆账。7、做好内部分工，即相互制约的牵制制度；做好退费、作废手续审批工作。8、严格执行财务处有关现金管理、票据管理、档案管理、印章管理、安全制度，确保科室的安全。9、定期将结算中心各类票据装订成册，及时归档。结算科科长职责——结账处1、在处长和分管处长的领导下主持结算科结账处工作。根据科室工作特点，合理分工。2、严格遵守国家财经纪律、法规，认真贯彻执行《会计法》和医院及财务处的各项规章制度，督促落实岗位职责及做好考核考评工作。3、抓好科室职工的政治学习和思想教育工作，提高职工政治思想素质和职业道德水平。4、协调结账处内、外关系，搞好工作分配、协调、沟通，处理好医患关系，做好上传下达工作。5、负责住院病人收费、临时预交款收费、转账支票的领取、登记、保管、发放、使用、监督工作。6、负责住院病人收据、临时预交款收据、转账支票的领取、登记、保管、发放使用监督工作。7、负责监督审批预交款退费、药品、医疗等退费，以及各种记账冲减、门诊收入并入后有关费用调整工作，制定预交款标准，做好绿色通道病人、特殊病人入院、职工住院病人医药费用的催收、批准、减免结算工作。8、督促做好公费医疗病人、离休医保病人、社保病人、华科大、医学院病人的审批，自费部分的核准、结算、接待、解答工9、督促催费组完成各项工作任务。10、及时按要求完成各种日、月报表，月度终了及时做好欠费、余额的账务处理，做好统计工作，及时提供准确的信息。11、督促落实各类长期住院病人定期结算、周转工作。12、对处长负责，保障资金安全，负责结账处的防火、防盗工13、完成财务处临时交给的工作。结算科副科长职责——结账处1、在科长的领导下进行工作，科长不在时主持结账处日常工作，履行科长职责。2、协助科长的日常行政事务及结算业务管理工作。3、协助科长一起进行对外沟通管理，争取其他科室的理解及支持，谋求和谐融洽的协作关系。4、帮助解决员工在日常工作中遇到的疑难问题，及时和员工一起处理因账务而导致的各种冲突和纠纷。5、按相关规定、制度，协同有关科室、部门，认真完成省、市、区及特约单位住院病人和本院职工住院病人的账务处理。6、熟悉和掌握各项财务规章制度，遵守财经纪律，并协助科长督促本部门员工按要求认真贯彻执行。发现问题及时解决，向领导汇报，做好上传下达工作。7、熟悉本科各环节工作特点，协同科长一起制定科室内部各岗位工作职责，编写工作流程；在需要时能及时快捷地处理各环节事故，确保各流程畅通。8、协助科长处理好科室内部职工之间工作、生活上的矛盾，加强政治、思想教育工作。9、完成领导临时交给的工作。结账处票据管理会计职责1、负责发放住院预缴款临时收据、出院收据，建立收据发放、核销登记簿，并督促领用人按序使用。2、负责将入院预缴款收据(第一联)和中途预缴款收据(第一联)在当日结转后顺号装订，并与收据明细账一起装订存放。3、负责装订收回的出院病人预缴款收据(第二、三联)。4、负责顺号装订住院病人收据存根联，并按收据号、数量、金额登记在册，年终将装订的收据装箱封存，编制移交清单交财务处有关人员。5、完成领导临时交给的工作。办理入院会计职责l、负责办理病人入院手续。2、根据医生为病人所开入院证，准确及时地将病人相关资料输入电脑登记；同时收取一定数额预缴款。并将病案首页、临时收据(红联)、入院证一并交于病人，同时提醒病人保存好红联临时收据，待出院结算时凭此收据换取正式收据。将临时收据绿联与病人登记卡放在—起存档。3、每日工作结束时，检查是否账实相符、收据号是否顺号，出现差错查找原因，说明理由，审核无误后打印当日入院预缴日报，连同白联临时收据一并上交。4、住院病案号必须每人一号，不得重复。病人再次入院，可沿用首次入院所用病案号，以便将同一病员病案资料统一归集，方阅。5、省公医病人办理入院时，须根据财务处下发省公医名单及病人所持省公医医疗证办理，核准无误后，将病人所属单位及医疗证号登记在住院病人登记卡上。并将医疗证收下，待该病人出院结算时归还。6、市、区公费医疗病人须持市、区公医统一发放的记账联单办理入院手续，同时收取部分预缴款，以备支付自费部分的费用办理入院手续时必须检查联单上病人所属单位医务室以及市(区)公医办是否盖章，联单上有“特”字属公医特殊类，办理时费用收取比例与一般公医类病人分开。将记账联单及预缴款绿联、病人登记卡一起存档。7、特约单位住院病人须持有单位医务室盖章的通知单办理入院手续，将通知单上注明的限额输入微机，对住院费用加以控制。同时将通知单及病人登记卡一并存档。8、医保离休病人，应根据财务处下发医保离休人员名单，将病人的专用病历、记账联单及医保卡核准无误后收下存档，待出院结算时归还。9、职工入院须在保健科登记后再办理入院手续。电脑登记时须将工龄按在职(15年以下、15年以上30年以下、30年以上)、退休职工、离休职工分类输入。不在本院领工资的退休职工，入院还须收取一定金额预缴款以备支付自费部分。合同工不属于职工入院范畴，住院费视同普通自费病人。10、病人属医疗保险范畴的，经医保办核实后，办理入院时归入商业保险类，以便控制住院费用。11、职工担保病人和职工家属在办理入院时，须有担保职工填写“职工担保条”，注明联系方式、发薪号并签名。担保职工必须是本院正式职工。12、完成领导临时交给的工作。中途预收款会计职责1、负责收取住院病人中途预缴款。2、妥善保管领取的临时预缴款收据，并顺号使用，保证收据号与微机号一致，发现差错号及时报告并更正。3、热情接待前来缴款的病患，收取现金准确迅速，唱收唱付。打印收据时须仔细核对收据号码、姓名、所住科室、缴款方式和缴款金额是否正确。收据打印后，将红联交病人，待结账时收回，绿联归入住院病人登记卡保存，白联随现金交出纳复核。4、收取转账支票、汇票等凭证时，仔细核对进账联上收款人名称、账号、开户行是否填写正确，金额大小写是否相符，汇票日期是否在规定时间内，核对无误后入账并打印预缴款收据。5、收取信用卡时，须按信用卡使用规范操作，仔细核对信用卡卡号，金额无误，交持卡人签字确认后入账并打印预缴款收据。符，发现差错及时查找原因，说明理由，审核无误后打印当日住院病人中途缴款日报，签字后上交财务处。7、完成领导临时交给的工作。结账处综合会计职责住院记账会计职责1、负责办理医院非联网科室的检查、化验费用的记账，以及省、市、区公医和特约单位及职工、职工家属、同济医学院职工、华中科技大学职工等特殊结算方式的住院病人的大型检查，特殊材料的记账工作。2、根据手续齐全的化验单、检查单准确及时记账。数据录入后，应仔细核对，确保录入金额、项目准确。3、省、市、区公费医疗病人的大型检查(MRI、CT、ECT、1250、彩超、长程心电图等)及特殊材料和超规定范围用药须经各公医办审核批准后才能记账；特约单位住院病人须其所在单位保健科科长审核批准后才能记账。医保离休病人的大型检查和超规定范围用药由本院医保办审批后方可记账,特殊材料由市医保办审批后方可记账。所有大型检查及特殊材料均须按规定比例收取个人自负4、本院职工、同济医学院职工、华中科技大学职工大型检查和特殊材料的记账，须经各单位保健科科长和分管领导批准后才能记账，自负比例严格按照规定记账。5、各项检查、化验、治疗、材料记账后均需留底备查，所有联单和批条必须和病人登记卡一并存放，以便出院审核和结算时查完成领导临时交给的工作。1、负责将病人入院登记卡按科室和住院号顺序归并，把每日的预交款收据记账联按病人姓名和科室归入病人档案。2、收到病房送来的病人出院病历时，在电脑内登记收到病历的时间，以供出院窗口的工作人员查询，同时在交接本上加盖公章，抽出该病人的入院登记卡，一并交给审核的工作人员审核，不符合要求的病历退给病房工作人员。3、协助记账窗口打印出院病人住院费用明细清单，帮助复印病人病历中规定范围内的相关资料以便病人复诊。4、熟悉各岗位工作流程和岗位职责，以便随时协助各岗位工5、完成领导临时交给的工作。结账处审核会计职责1、负责病人出院病历的审核工作，准确及时审核出院病人费2、熟练掌握审核工作的流程、操作程序、物价标准，公医、特约、医保等各项政策以及院、处、科的各项规定。3、收到病历后，首先核对出院病人登记卡是否和出院病人病4、核对病人预缴款收据的病人姓名及总金额是否与机内一致，核对病人住院天数是否正确，同时核对微机内床位、诊疗、陪护、空调、伙食等常规收费是否正确。5、根据病历内医嘱和所附各类检查化验结果，核对各项费用有无漏记、重记、错记，发现问题及时与病房和记账人员联系，迅速解决问题。6、熟练掌握各公费医疗、医保及华科大、医大、本院职工住院的有关政策规定，核对各类结算比例是否正确。7、按时做好各类长期住院病人(公医、特约、医保、社保、职工及华科大职工、医学院职工)的结算及周转，以利于资金周转，避免呆账发生。8、完成领导临时交给的工作。出院结算会计职责1、负责办理住院病人出院结算工作。2、出院收据要按顺序使用，妥善保管，发现差错号要及时向票据管理员和科长反映。3、及时将已经审核的出院病人病历收集、整理、归类，以便在出院病人前来结账时能迅速准确的查找到病历。4、仔细核对收回的预缴款收据红联是否与病人登记卡中保存的预缴款绿联相符，核对无误后方可办理出院结算手续。5、省、市、区公费医疗住院病人，特约单位及医疗保险住院病人前来结账时，除核对预缴款收据外，还须核对其有效证件后方可按有关规定办理结账手续。6、结账时应确认所有数据一致后才能打印出院收据。7、出院收据打印后与审核员出具的审核单核对无误后，将收据存根联留底备查，病人报销联交出纳员，同时在审核单与病案首页上加盖公章，日终结算后转交病案科保存。8、日终结转后打印住院业务收入汇总报表、日结汇总报表和住院应收汇总日报表，审核无误后签字确认交财务处。9、完成领导临时交给的工作。结算科科长职责结算科—门诊收费室职责1、在财务处领导下，负责医院门诊收费挂号工作。2、严格遵守《会计法》、《现金管理法》、《票据管理法》以及国家的法规、政策和医院的各种收费管理规定。3、妥善保管现金、收据、有价证券及各种印章，负责出售病4、负责办理省、市、区公医和特约单位、信用卡、离休医保、华工、同济医学院、本院职工、职工家属等特殊结算方式的门诊病人的记账、收费工作。5、负责办理急诊、夜诊病人入院手续。6、负责门诊病人在交费、挂号等方面的咨询、查账退费工作，以及对遗失发票的病人给予出证明。7、协调门诊收费室内、外关系，及时提供门诊收费室各种财务信息，做好预测分析，向财务处提供参谋和建设性意见。8、负责组织科室财务人员的政治理论、业务技术培训学习考9、负责日、月工作终了的财务结转，按日、月编制各种报10、负责制定科室的内控、牵制制约制度，以及内部管理制度并做好考评。11、完成领导临时交给的工作。结算科副科长职责1、在处长和分管处长的领导下主持结算科门诊收费室工作。根据科室工作特点，合理分工，做好日常、节假日工作的排班、调2、严格遵守国家财经纪律、法规，认真贯彻执行《会计法》和医院、财务处的各项规章制度，督促落实岗位职责和考核考评工3、抓好科室职工的政治学习、业务理论学习和思想教育工作，提高科室职工政治思想素质和职业道德水平。4、协调收费室内、外关系，做好协调、配合、沟通及上传下达工作。5、定期检查科内财产、物资情况，建立健全各种管理制度。6、负责督促收费、挂号窗口消除排队等待时间长的现象。7、负责督促门诊各种印章、收据按规定使用、保管、移交、核销。8、负责督促收费、挂号人员逐日按时缴款。9、熟悉及指导科内职工掌握绿色通道病人、特殊病人治疗规程，办理病人入院登记程序、规定，以及公医、特约、离休医保、社保、华科大、医学院及院内职工门诊就医、入院等各种规定。10、负责审批各种退费和遗失发票补证等接待、咨询、解释工11、搜集提供有关挂号、收费信息。12、对处长负责，保障资金安全，负责收费室的防火、防盗工13、完成领导临时交给的工作。1、在科长的领导下进行工作，科长不在时履行科长职责，主持收费室日常工作。2、负责抓好科内具体分管工作，定期与科长研究商量工作。3、协助科长做好科内人员的政治思想工作。4、协助科长组织岗位职责的实施、合理安排人员及各岗位的考核考评工作。5、协调收费室内、外关系，调解工作中的突发事情。6、每日打印收款日报表，督促收费人员将当日所收款项缴存银行，并及时上交现金缴款单。7、督促收费人员及时上交收据存根联，审查日报表，核对缴款单，审核无误后上缴财务处。8、完成领导临时交给的工作。门诊挂号员职责1、严格执行国家《票据法》、医院财务管理制度及票据管理的有关规定，妥善保管领取的票据、病历，将其存放在指定的保险2、严格遵守现金管理规定，确保资金安全。库存现金严格控制在备用金额度内，超过部分及时存行。3、每笔挂号业务须准确及时输入电脑入账。4、必须每日盘库，做到日清日结，每日打印工作日报，保证账实相符，发现长、短款及时报告并查明原因，长款上缴，短款补5、做到当日现金当日进行，当日进账单当日上交。6、遵守医院各项规章制度，提前做好准备工作，早上7:00准0关窗。7、完成领导临时交给的工作。门诊收费员职责1、负责门诊收费工作，快捷、准确的收取各种医疗费用。2、严格执行国家《票据法》、医院财务管理制度及票据管理的有关规定，妥善保管领取的票据，不得缺页少联、空号、跳号使3、妥善保管收费专用章、记账专用章、病休证明章及急诊章，分清各类印章的用途，准确使用各类印章。4、严格遵守现金管理规定，确保资金安全。库存现金严格控制在备用金额度内，超过部分及时存行。5、每笔收费业务须准确及时输入电脑入账，退费、作废及免费业务须严格按规定程序办理。6、熟悉并掌握各公费医疗、医保有关规定，准确及时记账、收取自费部分医药费。7、保健科收费员负责收取职工、职工家属及地段保健等收费工作，准确及时收费、记账，严格按规定收取自费部分医药费。8、必须每日盘库，做到日清日结，每日打印工作日报，保证账实相符。发现长、短款及时报告并查明原因，长款上缴、短款补9、做到当日现金当日进行，当日进账单当日上交。10、遵守医院的各项规章制度，提前做好准备工作，准时开窗11、完成领导临时交给的工作。门诊记账员职责1、负责办理省、市、区公医和特约单位及本院职工、职工家属、同济医学院职工、华中科技大学职工等特殊结算方式的门诊病人的大型检查和特殊材料的记账工作。2、根据手续齐全的化验单、检查单准确及时记账。数据录入后，应仔细核对，确保录入项目准确。3、大型检查(MRI、CT、ECT、1250、彩超、长程心电图等)和特殊材料及超规定范围用药的记账分别为：省、市、区公费医疗病人须经公医办审核批准后才能记账；特约单位住院病人需其所在单位保健科审核批准后才能记账；医保离休病人的大型检查、超规定范围用药由本院医保办有关人员签字盖章后即可记账，特殊材料由市医保办审批后方可记账。所有大型检查及特殊材料均需按规定比例收取个人自负部分。4、本院、同济医学院、华中科技大学(需校公费医疗转诊单)职工大型检查和特殊材料，需经各单位医院保健科科长和分管领导批准后才能记账，自负比例严格按照规定收取。5、公费医疗门诊病人的大型检查(磁共振、CT、ECT、心导管四大检查项目)，以及特殊材料的记账，应由门诊一楼收费人员和干保科收费人员统一办理。6、完成领导临时交给的工作。总务处财产物资会计职责1、负责普材、被服、五金、家具、车辆物资的入库、领用、报废、调拨的核算。2、负责房屋、家具、汽车、一般设备、五金设备固定资产明细账的核算。3、负责总务处分管(水、电、煤、油、煤气、电话、维修等)经费的审核报销、付款。4、定期向院财务处报送“资产物资动态表”、“预算用款计划”，做到内容完整，数字准确，报送及时。5、督促管物部门定期对资产物资进行盘点，保证单据齐全，账目清楚，账实相符。6、逐月运用财务报表进行财务分析，保证资产物资得到有效运用和良好控制。7、熟悉财产、物资管理规定，认真审核原始凭证，做到手续完备，内容真实，数据准确，书写规范。8、严格按照财务管理制度从事一切业务活动，正确行使职权，忠于职守，态度严谨，对于一切不符合财务法规的票据一律拒绝或退回。9、向领导汇报资产物资、经费使用情况，完成领导交给的临时工作。药品会计职责1、熟悉药品核算、管理、法律、法规和财务制度。2、审核购进药品是否符合内、外招标规定,对不符合招标及有关规定的药品拒绝付款。3、正确核算药品的购进、发出业务，准确计提药品进销差价，审核外购药品入库的原始凭证，月终按药品类别和供应商报送药品采购明细表及汇总表，按领用单位及药品类别报送药库药品发出汇总表。4、按医院规定及消耗额支付药品款项,定期核对往来账务,并对药品消耗情况和支付款项情况进行分析,及时上报分析资料.5、及时办理药品调价、报废等会计事项，会同业务部门清理库存药品，加强库存药品的管理，将库存药品降低到一个合理水平，节约医院流动资金。6、每半年度报送药品盘存报表、分析盘盈、盘亏等情况。7、负责院内试剂的财务管理、会计核算、成本定价工作。8、完成财务处临时交付的各项工作。基建会计职责1、熟悉基本建设的法律、法规和财务制度，结合医院基建工作的实际情况制定并具体实施有关基建财务的工作办法。2、参与基建项目全过程的招、投标工作，审核合同协议，审核基建项目的所有付款凭证资料。3、负责基建项目建设投资计划及资金的申请，使用并编制财。4、负责编制基建在建工程年度资金计划和月度资金用款计划5、负责向卫生部上报有关基建项目的财务预、决算的报表。6、负责办理基建项目工程日常报账付款工作和基建项目工程竣工验收转账工作。7、完成领导交给的有关基建财务方面的其他工作。器材科财产物资会计职责1、熟悉财产、物资管理的规定制度。2、按财务要求及时、准确、无误的做好仪器设备及材料日常的审核、记账及报销、付款工作。3、及时编制各类财务报表、用款计划、统计分析数据、核算资料以及计算机财务档案管理工作。4、实行计划管理，根据重点项目和临床工作的需要，合理安排资金，保证医院工作的正常开展。5、认真执行各项财务管理制度，对医学技术管理装备的财务活动进行审计和监督，使其符合财务制度和财经纪律。6、经常检查、分析财务计划的执行情况、提高资金利用效完成财务处临时交给的各项工作。财务报销规定一、凭证原始凭证是发生经济活动时，直接从内部和外部取得的凭证，它分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。1、外来原始凭证:是在发生经济业务时，从外单位取得的发票、收据等。(1)发票：分为普通发票和专用发票。普通发票是通用发票；专用发票又分为行业发票和增值税发票。(2)收据：分为税务收据、财政收据、部队专用收据。2、自制原始凭证：是为满足经济活动需要，从内部取得的凭(1)出差借支单、差旅费报销单:用于因公出差借支和报销。(2)借款凭证：用于一切经济活动未取得正式凭证之前的预(3)报销凭证：用于一些零散原始凭证的汇总报销。(4)领款单：用于国家及医院规定各种补贴款项的领取。3、凭证内容要求(1)外来原始凭证按凭证规格要求，必须具备单位、时间、内容、规格、单价、数量、金额，并且大小写必须相符，不得涂(2)自制原始凭证应根据凭证规格要求，准确填写有关单位、时间、内容、金额，并且大小写必须相符，不得涂改。(3)外来原始凭证必须具备税务印章或财政印章，同时还应具备开票单位财务收款印章，部队收款只需具备开票单位财务收款印章。(4)自制原始凭证不需印章，但应按审批权限办理手续。二、审批手续1、因公出差借款、报销审批手续职工因公出差时，应填写出差借支单,至上而下逐级审批。(1)市内出差由主管处长、科长、主任、导师审批；(2)省内、省外出差由分管的院领导审批；(3)国外出差由院长审批；(4)部门领导出差由上一级领导审批，院级领导出差，由其他院级领导审批。上述手续办妥后，再到财务处办理借款，借款金额由会计审核人员根据规定核定。三、报销期限1、出差回院后，必须在一周内到会计科报销。2、预借款发放的各种补贴，必须在一周内到会计科报销。3、预借各种购物款报销期限购物原则上不预付款，为适应市场经济特点，特殊情况经院领导批准后，按下列时间届时到会计科报账。(1)市内购物，l0天内到会计科报账；(2)省内购物，30天内到会计科报账；(3)省外购物，两个月内到会计科报账；(4)国外购物，六个月内到会计科报账，特殊情况，最多不能超过一年。四、报销程序1、差旅费报销程序(1)由出差人按照差旅费报销单要求，详细填写《差旅费报销单》。(2)差旅费报销，必须是往返原始票证，复印件一律不予报销，如只有单程交通票证，只能报销单程交通费。(3)如车船票丢失，应由当事人写出丢失经过和原因，并有证明人证明，手续办妥后，经财务处长审批才能报销。无论乘座什么交通工具，轮船只按三等舱报销，火车，飞机按火车硬座票报(4)乘座飞机，一律在出差前经院办主任审批。(5)乘座超出本人标准的交通工具，只能按出差人标准报销，超出部分由本人自理。(6)出差参加各种会议报销时，一律要有会议通知和报销证明，超出会议地点以外的所有费用自理。(7)博士后和博士因公出差报销标准按职工报销标准执行，硕土生因公出差除伙食补助减半外，其他按职工报销标准执行。(8)经批准，因公出国访问、考察、进修等，医院只报销国2、购物报销程序(1)凡购置设备、材料、低值易耗品报销必须有经办人，验收人等签字。(2)属固定资产的，按分管渠道，到总务处、器材科办理固定资产入库、出库手续和登记手续。(3)属总务科、器材科、试剂库、血库统一管理的各种材料、低值易耗品、试剂、血液，在收物、发物时，由上述部门办理入库、出库手续后，财务处才能办理付款和转账支出。(4)凡一次购物1000元以上(直接从农民手中购物除外)应用转账支票办理支付款项，垫付现金一次超过1000元的购物发票，按现金管理规定不予支付现金，也不得开具现金支票和用转账支票换取现金。特殊情况，由经办人在发票背面写明原因，报财务处领(5)非物资管理部门一律不得购置设备、材料和低值易耗3、一般报销程序力资费报销时，应由经办人在发票背面或报销单上注明事由，主管部门领导签字才能报销。(2)市内出租车票一般不得报销。特殊工作需要的，200元以下由财务处长审批；200元以上的由分管书院长、书记审批。(3)凡用领款单领款时，涉及到两项内容以上和两人以上的，还应附有签字的清册或花名册。(4)固定夜班、夜餐费，由医办、护理部、总务处等主管部门按核准人数、标准,办妥相关手续，定期到会计科领取。(5)加班费报领手续：确因工作需要加班的，事先必须报分管领导批准。领取时，首先应由加班单位填写《协和医院加班费发放表》，按表格要求办妥手续，再到会计科领取。(6)文章发表费经科研处长审批，到会计科报销。(7)职工培训、进修经人事处长审批，到会计科报销。(8)抚恤费、丧葬费、遗属补助、退职金，应先填写《领款单》，经人事处核准，到会计科领取。(9)职工探亲路费报销时，先填写《探亲旅费报销单》，经人事处审批，到财务处办理报销。职工探亲只能按火车硬座、轮船四等舱的标准报销，需要中转的，可以报销长途汽车费、中转市内公共汽车费或一个晚上的住宿费。已婚职工探父母往返路费在本人岗位工资、津贴、岗职工资之和的30％以内的，由本人自理，超出部分由医院报销。(10)职工、家属医药费报销时，标准范围内的门诊、住院医院医药费一年一次集中在保健科统一审核、统一报销。急诊、外院医药费，经保健科审核，符合医院文件规定，报销金额在2000在元以内由保健科长审批；2000~10000元以内的由分管院长审批；10000元以上由院长审批。手续齐全后，到财务处填写《报销单》，经会计审核报销。院外就诊一律要事先批准，本市院外就诊的由分管院长审批；外地就诊的由院长审批。(11)特保儿托幼费报销时，先将托幼费交款发票(收据)送保健科审批，并办理报销托幼费登记，填写报销单到财务处报销。如果对方要报销另一半，由保健科开出巳报一半的证明，原始发票(收据)和填制单据一同交会计审核报销。(12)职工报销房租费时(居住房管所管辖的房屋，所交的房租费才能报销)，先将房租费发票送到总务科房管小组审批，再到会计科填写《报销单》，按规定由会计核准报销房租费的三分之(13)卫生津贴的发放：各单位应指定专人负责造册，经单位主管审批签字，每月25~30日，分别按管理渠道报送审批(医、技、护送医办、护理部；行政后勤送人事处；研究生送研究生科分别审核)，再送人事处核减病事假，交会计科发放。(14)劳保用品按每季每人25元标准由工会组织发放。由人事处审定名单，送会计科报销。(15)全院随工资册发放的各种费用由人事处审批(特保补贴由保健科审定；特楼补贴、院外补贴、交通补助由总务科审定)。(16)全院各类临时工及返聘人员工资由人事处审定。(17)医院各项提成，必须有领导审批报告。一次性和几次性提成的，由经办人根据报告填写《领款单》，凭报告和《领款单》到会计科报领。如果是长期提成的，领导审批报告交经管科留存，由经管科统一办理提成。(18)研究生书报费、卫生津贴、劳务费的发放，在规定范围内，先由本人填写领款单、报销单并签字说明理由，经研究生科负责人审批，会计科核准发放。研究生毕业答辩费用报销时，必须有付款明细清册和用餐发票，会计科才能报销。(19)七年制学生报销手续：在规定范围内的支出，由学生、导师在发票背面签字，到会计科核准报销。其中，每生经费在1800元内可凭收条(手续齐全的白条子)报销课题协作费300元。4、特殊报销程序(1)非正式发票报销程序①非正式发票，有财务收款专用章的，而无税务或财政印章的，由经办人在发票背面说明，办妥手续后，似同正式发票报销。②军队发票不需税务或财政印章，办妥手续后，直接到会计科(2)白条子报销程序白条子是因工作需要，即取各种器官、从农民手中购买农副产品、动植物、特殊维修、实验、试验、搬运等发生经济活动时所取得的凭证，只有行政印章而无税务或财政印章以及财务收款章也似同白条子。报销手续如下：发生经济业务活动时，一般应有两个或两个以上人在场，支付现金时，由收款人写收条，如收款人不会写的，由付款人或其他人代写，但一定要收款人在金额、收款人处按手印，经办人写明事由，证明人证明。1000元以下由单位主管审批，1000~2000元由分管院领导审批；5000元以上由书记、院长审批(并要附身份证复印件)。手续办妥后，到会计科审核，填写《领款单》，由会计审核报销。路、水运、航空、海关等单位使用的专业票据，可不要求税务监制章或财务专用章。(4)对于内容不全和手续不完备的原始凭证，原则上应退回，要求更正，但由于客观原因，有些问题可以酌情解决。①无抬头、无日期的原始凭证，要求经办人补充、填制。②无品名或品名含糊不清、无数量、无单价的原始凭证，要求经办人在背面详细说明。③对于金额大小写不符的原始凭证，原则上退回开票单位更换，如客观原因不允许，则按小金额付款，并在发票右上方注明“实报XX”。④涂改的发票，要求加盖开票单位财务专用章。(5)凡发票、收据上注明一式多联的原始凭证，不是复写不能报销，发票、收据的复印件不能作为报销凭证，特殊情况，复印件上必须加盖开具发票、收据单位的财务专用章，另附详细情况说明，按不正规票证审批权限审批，再到会计科报销。(6)出差期间一律不得报销出租车费用。如特殊原因需携带精密贵重仪器、有毒物品等，必须写明原因，经单位领导和分管院领导审批(一次出差出租车费在500元以上的由书记、院长审批)，再到会计科报销。(7)分配给各单位的预算经费一律不得用于看望病人和有关(8)招待费、礼品费、协作费、咨询费、评审费、劳务费要从严控制，确因工作需要应事先批准。报销时：有发票的，由经办人在发票背面写明事由并签字；无发票的，由经办人填制领款单，经证明人签字，单位主管审批，2000元以下由院办主任审批；2000元以上由分管书记、院长审批，5000元以上由书记、院长审批，同时应附两办经费指标结算单，再到会计科办理报销。(9)特殊单项承包，应事先编制预算，工程竣工后决算要经(10)增收、节支奖应事先或年初有定额指标，事后或年终经审计、财务核准，5000元以下的由分管院长审批；5000元以上的由院长审批。注：上述规定是根据会计法、会计准则和中央各部委、省市、华中科技大学有关文件规定整理。财务报销的补充规定针对新支出科目启用后，日常工作中遇到的实际问题，通过组织相关人进行员探讨，现对有关问题明确如下：院外经费适当从宽，但必须与出差费用一并报销，且不能同时再报交通补贴。②多人出差，需注明出差人员的详细名单及所属部门，分属不同部门的职工分别下各部门经费指标。③外出进修或做实验，宾馆、饭店的发票一律不得报销，十天以内(含十天)可按差旅费标准报销，十天以上的住宿费每月不得超过200元，院外经费适当从宽。2、参加会议的人数、费用要严格控制。学会的主任委员、副主任委员，正、副秘书长的各种会议费用实报实销；一、二级以上刊物的第一作者以及一、二级学会会议交流的第一作者的会议费用实报实销；院内学会主办的会议只报销差旅费，其他费用不得报销，机关后勤人员参加由医院承担费用的各种会议，参会人数由院领导把关。3、个人所得税：①凡发放给个人的所得(包括夜餐费、加班费、病人跟踪费、博士后薪金等)均在发放的同时，扣除个人所得税。发放给职工个人的所得，按个人薪金所得扣税，院外人员因为提供劳务而由我院支付报酬的按劳务报酬所得扣税(包括病人跟踪费、劳务费等)，在“公用支出——劳务费”里列支；②支付给外单位的咨询费、年终慰问费等不扣税，在“公用支出——其他——其他”里列支；③扣除的税额未满1元的免予扣税，医院经费列支的成本核算科室的职工税款均需据实计入科室成本。4、出纳人员差错补贴在“对个人和家庭支出——其他”里列5、专利申请相关费用在“公用支出——其他——科研费”里6、办理借款或报销手续时，下经办人员所属部门的经费指7、制单时，摘要需简明扼要。日常审核报销是一项政策性强且繁琐的工作，大家在具体工作中考虑问题要周全，既要把握原则，又要有灵活性，既做好服务工作，又使会计的核算和监督职能得以充分体现。有关报销的补充规定针对审核工作中遇到的实际问题,通过探讨,为做到权责分明,操作简便，特明确如下：1、院外经费，(从院外获得的经费、代管经费视同院外经费)，适度从宽，住宿费、资料费可实报实销。2、院内经费(院内科研经费、暂存款等)；资料费可以报销，住宿费按规定核准，允许有一天空床费，超支部分在院外经费里列支，如无院外经费，则超支50元以下由审核核准报销，200元以下由分管处长审批，200元以上由处长审批；二、现金支付范围、权限及报销发票的规范1、如发票正规、手续齐全，1000元以下由审核核准报销；1000—2000元加强控制，工作特需，由分管处长审批；2000元以上从严控制，特殊情况由处长审批。2、手续齐全(主管、经手人、证明人签字)的白条子，500元以下由分管处长审批，500元以上由处长审批；购买农副产品的白条子由审核核准报销。3、代管经费的出租车费用实报实销。三、不规范的发票(转账支付)审核报销权限有财务章无财政税务章的，200元以下由审核核准报销，1000元以下由分管处长审批，1000元以上由处长审批，无财务章的发票不得报销。协和医院各项费用报销补充规定一、对发票、收据及自制原始凭证的要求：1、报销各项费用必须提供真实、合法、有效的发票、收据或自制原始凭证。单位内部使用的收据不能作为报销的依据。2、报销凭据的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名；接受单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。3、一次购买大批同类商品，在发票上不能逐一标明的，应由售货单位附详细清单，并加盖公章，否则视为无效发票。4、财务人员对不真实、不合法的报销凭据有权拒绝;对记载不准确、不完整，审批手续不完整的报销凭据有权退回。二、部分自制报销凭证的使用规定：1、《协和医院出租车费报销单》用于报销出租车费时填制。2、《协和医院餐费报销单》用于报销招待餐费时填制。三、特殊规定：1、报销修缮费、零星基建费要同时出具工程决算单并按规定填写《协和医院合同会审单》，同时要经审计科审计。2、报销1,000元以上的加工费、修理费必须提供正式的加工修理清单，注明材料费、人工费等，超过20,000元，还必须签定加工合同。3、购置固定资产，需要办理固定资产验收登记手续。(1)购买家具，不论金额大小，都必须办理固定资产验收手续后才能报销。(2)单价虽未达到固定资产验收起点，但在200元以上(含200元)的资产，要作为低值耐用品管理，同时办理验收登记手(3)报销单价在200元以上(含200元)的计算机配件，不受起点的限制，一律要办理固定资产验收手续(维修、更换的配件除外，但要经过设备管理部门认可)，单价在2