建设工程项目资金管理案例精讲典型案例

第三节工程项目资金管理案例分析1案例一：建筑施工企业供应链融资的运用2由于建筑企业的销售回款比例低，结算付款周期长，资金占用量大等方面，这决定着建筑施工企业需要一定的流动资金投入，以满足不断扩大的发展规模对资金的需求；同时，为了有效提高盈利能力，承接的价格高、资金支付条件差的工程项目也需要一定的资金投入，而传统的融资产品已不能满足融资需求。自2008年全球金融危机爆发以来，国家从稳健的货币政策转向紧缩的货币政策，信贷融资总量受限。2011央行连续大动作，三次加息七次提准，企业融资环境不断恶化。在此严峻形势下建筑施工企业如何发挥自身行业优势，创新融资思路，另辟新的融资渠道，就显得尤为重要。【案例背景】3

(一)供应链融资供应链融资是指以特大型核心企业商务履约为风险控制基点，银行通过对特大型核心企业的责任捆绑，以适当产品或产品组合将银行信用有效地注入产业链中的核心企业以及其上下游配套企业，针对核心企业上下游长期合作的供应商、经销商提供融资服务的一种授信模式。它的新颖之处在于：【案例内容】41、银行评级角度不同。传统的融资主要考察单一融资主体的信用，而供应链融资是针对整个链条的授信。2、供应链融资是各种金融产品的序列组合。供应链融资不是单一的融资产品。它仅是一种笼统的概念。它包含很多种业务模式，每种业务模式又包含很多金融产品。3、供应链融资体现“三流一体”的理念。供应链融资不单单是资金流的整合，而是将物流、资金流和信息流进行统一管理协调，在保证企业正常经营同时融通资金，使融资链中的各方的利益可持续。4、供应链融资是三方利益或多方利益关系。供应链融资最重要的三方主体为：核心企业、银行和核心企业的配套企业。供应链融资是在三方或者多方的合作中，寻求一条共赢之路。这种融资路线是长期稳定，具有战略意义的。5（二）西南分公司供应链融资的应用建筑施工企业供应链融资，是以建筑施工总承包企业为核心，由银行对核心企业的供应商所进行的融资。核心企业就是诸如我公司之类的建筑施工总承包企业。本公司进行供应链融资，占用的是供应商的授信额度。银行首先对我公司的综合实力进行总体评鉴，核定一个总的授信额度，然后对参与我公司供应链融资的单位进行授信额度的分割。贷款主体为各供应商。我公司提供一个广阔的融资平台，使银行对以我公司为核心的整条供应链整体信心增强，评价提高。

6（二）西南分公司供应链融资的应用

包括三方面：

1、建立供应链融资体系2、操作流程3、还款预警机制7

1、建立供应链融资体系

融资产品管理体系13

供应商合作伙伴建立机制银行合作伙伴建立机制供应链融资体系28

融资产品管理体系

1、产品种类

2、管理模式

9（1）产品开发开发的融资产品创效目的：一般要求使用融资产品所创造的收益是使用该融资产品所付出成本的3倍以上。

10（2）产品评估与选择融资收益用于大宗商品采购支付的融资产品收益按以市场上赊账成本减去融资产品成本所形成的价格差进行测算。融资产品的资金成本=手续费+利率+贴现率+隐性资金占用费对于产品评估与选择应该有完善的流程。应由专人对融资产品作可行性研究报告。该报告应当对该供应链融资产品做详尽的描述与评估，以留档作为资料。在对产品进行评估后，优先选用能保证资金供应、融资成本低、操作简单、风险小，不占用本企业融资额度的融资产品。11（3）融资产品使用管理公司使用融资产品主要用于支付大宗商品的采购。融资产品使用的管理必须精细化，以满足需要，管控成本，把握风险。我公司目前的大宗商品为钢材和商砼，对其采购采用集中支付流程。首先，钢材的采购由物资部门负责，商砼的采购由成本部门负责。相关部门采购大宗商品后，与供应商清楚对账，经公司流程完成支付审批手续后，由主管资金部门谨慎使用融资产品按约定比例进行支付。12

供应链供应商伙伴关系建立机制

1、伙伴关系建立阶段2、供应商评价指标体系的建立13

1、伙伴关系建立阶段(1)伙伴评价与选择：公司必须全面权衡各种因素，对潜在的候选企业进行全面考察，并从中选出最优化的伙伴组合。

（2）伙伴培育：供应商合作伙伴的开发核心是提高供应链的绩效，弥补供应商可能存在的能力缺陷，开发供应商的融资潜力，提高供应商合作能力以及整个供应链的竞争力。（3）伙伴关系维持与后评估：在供应链伙伴关系维持过程中，适时地对合作关系和合作过程进行评估，以提高合作效率。核心企业与供应商双方就合作中存在的问题及不足相互协调，以便在进一步的合作中改进。14

2、供应商评价指标体系的建立建立和充分运用供应链的目的就是充分利用外部现有资源和服务，实现低成本、高质量、柔性生产、快速反应。这就需要建立一套科学的供应链合作伙伴选择的评价指标体系。评价分为进入前评价和进入后评价。

1）进入前评价是指在供应商进入前的评价选择，是供应商合作伙伴的选择依据。（历史业绩、场地团队）产品的性价比

衡量产品的质量与价格的相对水平比率衡量提供产品的服务能力15

2）在供应商进入一段时间后，我们就需要对进入的供应商进行再评价。而银行对于供应商的评估，一是看还款能力，主要从经营财务指标和固定资产抵押情况来看；二是看信用等级，主要是看主要领导层的情况和银行信贷记录；另外银行还会根据供应商的经营规模计算其具体需求情况。

衡量供应商的合作支持度合作年限衡量供应商企业的组织柔性财务状况

16供应波商评分单表1评分可规则2对于醒信用自等级创为A-级以高上的欠供应绣商应幕积极唇开展润合作普、保呈持长键期的贼合作粪关系仗，并肢推介载同等转级以漂上的孩融资症产品焰，以淋深化适供应过链融淡资；魔对于饱信用稳等级鹅为B的银贸行应谱与其颈保持哥合作治关系苍、适贴时开分展融蹈资，将并适泼当引绝荐银膛行及著其融诞资产史品；跳对于C+级的线供应遗商应宫谨慎租开展低合作肤；对惑于C级的吐供应辜商不活与其学开展荐合作止。对扒供应永商的低信用拆等级巴评价衰由财永务部巡寿、物饶资部消、成妇本部孩等相独关部裤门组我织实第施。序号指标分数打分备注1产品性价比302供货能力153交货时间204合作年限155财务状况20总评分100（1）A+级：联指综块合得油分在90分以币上的步供应烈商，含具有康长期垦良好钩的合笑作关脱系，端且无荡违约烟情况苦。（2）A级：替指款综合府得分踏在80分以俱上90分以役下的肝供应恳商，骗具有貌长期历稳定税的合蚊作关沙系，坑且无畜违约稠情况墙。（3）B+级：惧指综正合得汪分在70分以寸上80分以炎下的铁供应据商，席具有介稳定眠的合灭作关五系，油且无显违约舒情况持。（4）B级：杜指综冶合得它分在60分以介上70分以很下的解供应冷商，傻能通彩过适斗当方枯式来伯通过阿合作柱达到夏共赢嗓局面读。（5）C+级：捧指等综合求得分寄在50分以针上60分以做下的遵供应释商，凉具有科一定软合作岗意向这和可狂能。（6）C级：材指综尿合得码分在50分以教下的滚供应删商，坝完全宏没有涌合作妹的可被能。17供应堵链银呀行合摧作伙购伴关到系建沉立机名制在整晃个大骂经济唉环境悔中，攀银行颂的资摆金资屑源是壳有限秀的。拆如何猜运用撒融资副产品橡加深抽与银奖行的咏合作决，尽勺可能闲整合伐资源竹，打暖造以尝集团扬为平沫台的兴供应建链，妨并进姐行推毕广，代获取练更多捆的银树行资血源是摘供应蛾链融月资进绘行的仙关键究问题垃。牲所以景，我岩们应旗该与惭有能寨力的承银行耳深入从开展呜合作换，建挺立长披期有猪效的守合作零关系声。18还款架周期利率供应历链融只资的华放贷狂比例士一般字是抵务押应风收账申款的70知%填~优10痒0%。放星贷比傲例的远高低铲影响额着建秧筑施擦工企图业与立供应现商的殊议价镰能力征。所旨以，驼我们辛一般恩优先图选择些放款竟比例馒高的暑融资视产品裕。放贷购比例银行嗽必须借要与番我们深配合句减少丙供应驶链融同资过洁程的蛾风险应。银放贷喷程序润尽量何简便互，易修于操刑作。放贷语程序融资症金额烫一定蒸的情藏况下招，还卧款周均期越渔长，战还款堵次数元越少岸，企才业流朱动性款越好比。利率众是影船响融烈资成某本的蒙主要榆因素撑。一项般供瞒应商鲜信用阿等级偏低，外谈判触能力剂弱，伍取得氏的贷案款利疲率较信基准箩利率描上浮30咸%峡~信50娇%。而完我公栋司通陵过以晃强势咸地位佳介入诞谈判遣，可吧以争掉取放买贷利牌率的铅降低北。19银行评级拘表1评级吵规则2对于滑信用乞等级换为A-级以劳上的标银行仅积极打开展牛合作鸣、保股持长申期的跟合作乱关系逮；对杰于信娃用等眼级为B+的银挎行与胃其保俯持合便作关滥系、筛适时语开展六融资秀；对证于C+级的假银行抱谨慎祸开展絮合作六；对伤于C级银量行不今与其急开展党合作守。对奏银行宴的信族用等鬼级评歼价由辉财务恨部组捎织实明施。（1）A+级：尿授信速额度雁大（3亿以翻上）侮、能局保证泉及时纳放款塘、融土资成扎本低握（同初期贷钳款利均率上切浮10柿%以下军）、挡贷款核期一替年以借上、同手续组简单乘，不占占用谦公司序融资爷额度毁。（2）A级：拿授信呼额度树大（2亿以猎上）穴、能船保证狗及时括放款廉、融先资成洪本较余低（逮同期旅贷款宰利率虎上浮10岁%以下悄）、馆贷款形期一僚年以挎上、气手续嫩简单倘、不熔占用孟公司阔融资焰额度套。（3）B+级：烟授信释额度笛大（1亿以术上）午、能威保证址及时乐放款饶、融妻资成烫本较徒低（棋同期纺贷款域利率屠上浮15架%以下蛮）、死贷款虾期半队年以旁上、鼻手续祥简单越。（4）B级：兰授信掌额度体大（1亿以墙上）佣、基铃本能盖保证勾及时瞧放款目、融属资成尼本较和低（每同期护贷款匠利率哗上浮15域%以下移）、治贷款岭期半什年以的上。（5）C+级：中授信侨额度挣大（1亿以布下50柿00万以霞上）跃、基头本能歉保证陕及时摄放款溜、融剪资成涌本较谢高（圾同期犯贷款锣利率唯上浮30罗%以下赖）、苹贷款摘期半晴年以御上。（6）C级：讽授信女额度仔大（50辨00万元新以下谁）、铲基本览不能公保证苹及时拿放款属、融射资成蒸本较问高（嫩同期扛贷款轨利率蜜上浮30傅%以上痰）、趋贷款篇期半妻年以捉上。融资银行融资产品名称备注序号指标数据评级1放款条件2融资费率3贷款期限4银行配合程度5银行合作期限

总评级评级夜分为A、B、C三个惕等级202、押操作牺流程（1蛇）收妻集新闲供应冲商资英料首先驻要收荡集新汁供应杆商的首资料筒，包括括三裤证（寒营业初执照剑、组告织机胀构代榨码、鞠税务蹈登记嫁证）鼠，近罪三年忽财务蹲报表应等、违产品迷报价环等，筹为供迅应商嘉品评毙价及代银行让授信取工作乳做好沃准备缎。（2葛）供超应商江评价亩与银医行接哪洽供应朗商先也与公演司相侦关采晃购部众门接具洽，闸看能鲜否达倡到进束入我储公司便的条邪件；鉴若达帮到则告继续么与主邻管资冠金部钳门接屈洽，蜂主管供资金植部门训对其锡综合糊情况树进行吗初步曲评估纵后看阔其能稍否负孕担供惨应链足融资滩带来高的成责本；牢若满创足则亭与银晃行洽砖谈，悦若获乒得银衬行认谷可，耐则由哭银行沉完成事后续凤授信宾工作呈。所夹以，捕供应辱商评科价应沟分为肿三个漏阶段植：通昨过相蝇关采糠购部推门评云审，扣通过安主管叔资金的部门醉评估财和通挂过银群行授应信。21（3陷）招使标与村签约我公耀司相宣关招就标部嘉门对踢供应灭商进希行招巩标，炼在对嫌价格欣、结乌算方猎式与渡供应济商要胡求进仙行磋巴商后既，与焰可以拒合作芹的供取应商狸签订腾采购岔合同牙。（4纤）供筒货与解结算在银废行向迅该准叙入供捧应商熊授信哄后，没供应芹商开味始正邮常按需合同围进行纹供货欲。由妇相关荷人员就按时污与供碍应商俘对账愁，以事便到啦期结浊算。22（5回）付滨款与蒜融资付款稿时使志用供槽应链肿融资膀产品便进行碎融资哭。使屿用供疤应链块融资窜产品兽后，枕相关坏人员找与银隶行、多供应晴商及挎时沟席通，毁及时下掌握恭融资嘴信息蛾。结词合融税资产贫品信茎息系迈统，城公司挤应做秀好台类账登惧记工好作以盼及策黑划还舱款方忘案，局确保累到期惠按时握偿还稠贷款关，保水证我污公司针和供贴应商棒的信硬用评搞级。（6生）进糊行后扎期评百价及锅信用底评级在每像时期低对供娇应商剃和银作行进章行后剂期评缸价，跌合作爆方案舞可能采进行鹊适当描调整改。并禁将评喇价结户果备瓶案，喇作为暗供应提商以恐后的秩信用论评级谋使用衔。233、还秒款预耻警机倦制（1骡）融践资产茶品日概常登队记对于争供应捞链融洽资产咱品的贩登记掀工作换，我堂公司坛同时征采用榆软件骗及人垮工管辛理，物即将筐所有篇供应梨链融农资产事品输略入名尚为“郊某集瞎团西朝南分蒸公司伞融资脊产品峰信息益系统过”的钱联网第软件流。该筒软件知已于20顾11年10月26日基辨本验诵收，安是一蔽个带胜有还口款预净警功恐能的刷较为锹简单害的管肉理软办件，歇便于永录入熄、能壶满足朝各级场查询盼需要铺，旨起在规尤范原爪始数欧据录纺入、佳确保引按时什还款租，规滨避逾钳期还元款带执来的县财务谨风险执。2425（2烛）及卫时还秃款引入警供应维链融吩资产羊品信区息系着统，委对债久务偿觉还的边时间自及金技额进贺行总默体把搭控。跑以防牌范到愉期无债法偿汽还债枯务的候财务让风险给。通课过该邮软件挑，我库们还饺可以淡综合射查询种各种涨融资摊产品件及额泊度、株到期纤时间撞等，柄并能冷对1个月掘内到杀期的伤融资忙产品独进行裳预警贵提示斑，以誉避免倾逾期轿偿还居的风句险。（3斜）供亏应商储风险漆控制由于担深入杏开展茄合作乳，供抹应链塑伙伴破关系折风险凉在于料：一丹旦合划作破轿裂，耗长期筐建立揉的合梢作关垄系很佩难及仅时找最到其贴他供摇应商纤来补于充，恼项目番所需姿的大宇宗材兔料无来法及夺时运割送，央那么圈就会迫影响穗项目穿进度沿与工汇期，严所带假来的雨损失己有可纵能是全无法敏估量歇的。你对供苗应商孙风险足控制采取厉的措据施有：尺单/双供彼应商忆混合更策略侮、互膛惠互透利、蜡增进奏信任环。26(4迟)银章行风桂险控刺制在与码银行责的合摇作中夫应注仍重两仗个风持险。燃一是龄银行凶突然救提高市合作掉门槛鸡的风咽险。多由于绑基准全利率签的不尤断提析高，救银行膛也相请应提朽升供歪应链居融资帅产品管的费卵率，询我公纷司使调用供侍应链转融资乐产品湾的成秤本不何断上烤升。虫此时呼，我范们就直要注份意适黑时评仓估该描融资慰产品浊的适坑用性喘，并诞积极具另寻识融资阅产品到及合访作银痰行予晋以替被代。呢二是火逾期紧还贷爹或者肥无法终偿贷纽奉所带靠来的肤信用述下降趣的风嫁险。歼此时键就应镜该参知考融饿资产盾品使抵用风怕险控粘制，训积极府筹措火资金笋确保腥到期表及时东还款虚。27从本写行业惹本公足司实翻际情施况出王发，吗着重践研究农了供刷应链法融资秋的实缴际运已用。翁其创卖新之弹处主靠要有赛：（1搅）有效罚解决原资金崖需求践，供资应链封融资备通过争建筑贷施工忙企业效授信捏贷款燃以外勺的形净式，呈为企读业输比入资喷金流决，既偏维护昼了企坊业的曲生产详经营锹，又短通过每现金发采购鼻降低扩了采煎购成骂本。（2幻玉）以建贡筑施叫工企萍业为苦牵头晒人，承以供跪应商怜为贷绿款主复体，轿不占酱用建柱筑施棒工企希业授瘦信指字标。（3鲜）以建哈筑施锻工企思业做给为谈侦判主夕体，步增强煮了与魂银行暖的谈利判能伯力，驴取得煮较好托的信遇贷条厚件。（4钥）使用仆灵活龙，分嫩期贷慕款、耗分期雨还款屯、分请期续香贷，虹减少溉利息投支出巷。三、仇项目授的成滥效28（5冲）分期坡贷款厉，分致期还纹款，馆分期罢续贷演，避愿免了旦一次颗性还太款压楼力大小。（6里）以供冤应商罗为贷松款主此体，曲以供馋应商奇对建掘筑施秃工企驶业的捉应收脏款项坏为质厉押，计有效右解决毅了担庸保问尖题。（7赠）资产纲负债绿表日恼不体柏现在鲜会计梦报表男的短险期借锋款、团应付叮票据碗项下觉，减舌少资恢产负宇债表桃下的美带息寇负债疫。（8晴）申请挥的额气度在零建筑躁施工役企业巾与目壤标供墙应商烛间捆穴绑使裁用，种有利再于培荐育长否期战押略合屡作伙染伴。29项目亿着眼固于建坐筑施板工企牺业对从供应外链融榨资的样实际井应用乌，使村供应件链融橡资从套理论警表面辟分析秀深入鞋到企哥业内尺里实笋际中莫，深项入研伏究供南应链职融资迅与建亲筑施卧工企晃业相抚结合雅的新瞒融资兆模式侮，形邀成科卡学完辩善的举供应持链融浅资体口系，缸指导忘公司吓的日援常经耽营工圾作，耗并积归极推援广运酱用。仿更加拆直观饲鲜活葛地展蛮现了刘供应乓链融明资在粱建筑净施工邮企业详中强富大的挠生命纪力。项目切注重思供应毫链融软资的精流程雀设计蚕和风揉险管界理，摔使整触个供耀应链棵体系涂具有堵可操纺作性凶，十每分具盲有指艺导和膏借鉴袜意义霉。供塌应链罗融资膜适用殖所有互建筑潜企业位，应械用前迅景广钻阔、女已被矿许多服建筑戏企业头所接宋受、嘉认可目和使灭用。四、灶结论霸及推语广前妥景30从20参11年1月至20锣11年10月，逐我公钻司通胡过供喝应链袋融资护共筹融集资江金26仙23碍5万元楼，其扣中商桃票保耀贴10摸85种6万元世，银酷行保听理15胞37山9万元剪。通究过商阻票保梢贴业早务创门造效驰益14阀09万元屡；通亡过银毁行保友理业颤务创口造效筐益26乒07万元钢，合喂计创肚造效振益40堤16万元抛。按堆我集薄团所歪承接盲项目怀的平廉均净语利润第率5%来计阁算，屠相当励于承朱接了宋一个8亿元呜的工健程所注创造扮的效奋益。五、惕综合挎效益1、综岸合效雷益计登算公参式：312、商内票保僵贴业讽务效尺益计叙算（1）减吧少的陡延期找付款君成本=（月著度加害权平锹均使招用融棚资额89抛5万元懒*12月）/0闷.5万元/T作*每日强延期怖支付牢成本端（3元）围*36庙0天=2痰31缘瑞9万元抽。（2）与凳按月吃结算嫌比减荣少成总本支龙出=（月落度加音权平完均使亡用融贺资额89旷5万元纸*12月）/0托.5万元虚*成基本降售低额暂（60元）=1匙29万元鲁。（3）融餐资成方本=月度真加权五平均至使用街融资脏额89绩5万元镇*12月*较融资愧平均缩慧成本8%饶=8恨59万元（4从）实剖际获体得经团济效硬益=2壁13翻9+材12据9-稍85饱9=子14正09万元323、银途行保奇理业唤务效软益计招算(乏1狐)减少贸延期态付款县成本=（月播度加眨权平况均使载用融否资额14校68万元家*12月）/0虹.5万元/T真*每日像延期册支付含成本构（3元）睡*36愿0天=3狸80左5万元汽。(葱2值)与按眨月结齿算比达较少书成本贷支出=（月龙度加捐权平届均使物用融促资额14竭68万元厚*12月）/0扔.5万元/T液*成本霸降低诵额（60元）=2什11万元疑。(飞3萝)融资榨成本=月度元加权窗平均押使用露融资溪额14岗68万元困*12月*颤融资隙平均帖成本8%戒=1调40茫9万元(吓4厕)实际兰获得警经济州效益=3同80肿5+友21坐1-咱14司09全=2妻60扯7万元33案例己二：艰某大叨学教妙学楼轿项目症资金故管理泳案稍例34（一菊）工色程概蛙况某大度学东我校区剥教学绍楼工皇程，扔建筑权面积观34文93丘8㎡菊，结独构形吐式为下框剪惑结构旱，合炎同总慨造价舟：1酸18际60低万元其（其津中：雹结构涛43售71拨11峰72盼元、磨装饰互22水37切80母85泽元、侮专业器20挂89巩14艳41醒元、渗甲方跟暂估臭项2靠41名20微00奖0元谷、预付留金闻75孙00惰00矛0元私）。锹工程页合同统开工登20轰08蜓年1柴1月荷15记日，宵实际昨开工奶20简09依年0断2月驾12炕日，爪合同昌竣工取20怨09草年1聚2月静19虹日，普计划剩竣工枕20乳11查年0滑9月阳30慕日。35（二肃）资朗金管旦理目中标和践模式1、践公司甘确定例的项榨目资肥金管堂理目跟标（1宾）保软留资悉金的码余额经，不知超支份；（2音）保编证按庸合同架进行腥相关市款项阁的支浙付；（3贝）按睁时、增足额居回收繁工程哈款。2、庄采用匹的资劈燕金管贵理模风式公司侧设立内内部烫银行柳，资碗金统液一管腿理，起以收侧定支极。项荐目部绪收款鲜交存吗公司贸内部勤银行通，内膨部银骡行按漂每次牙所收黎工程伐款的鸟4.动5%灵扣除也管理它费用怕，按舍收款宰的3谱.3绩%扣并缴税洗金，际剩余疫款项捎记入半项目猪内部乓银行错账户杀，作灿为项图目部拉可支伴配资测金。36（三济）项足目资跨金管剪理措茅施1.箩及逮时回反收工轮程款项目丸部统民计部挂门及孤时、好完整这的向淹监理佩、甲搏方上葬报当漆月工霸作量遍，完蕉成工灭程进尸度款堵的申撤报，霜并催忧促业竹主在体规定倾时间喜内审覆定，岩为工里程款灯的回软收提歪供可愿靠依拾据。项目勉部商赢务部闭门及阀时解蜓决涉炊及工矩程合辜同条引款的捎争议知问题肥，做征好洽挪商、苍索赔傻等的记确认碰工作衬，及距时回像收这城部分盖工程撒款。372.丸付跪款全刘过程丢控制（1辆）制燥定资衫金计武划工程壤中标立后，谁由公岩司组扒织项俘目部缺，并修由项撤目部窗成员罗针对眯本工酿程编隶制工愉程项倘目管葱理策网划，巧其中窃涉及虎各种和资金猾支出苦的详该细列比支计睬划，挠项目春施工察过程污中，户每一竟项支镇出原堵则上习不超肤出资色金计高划。（2设）严激格控为制分清包款从支出首先炭，所棍有分智包合括同款蔬项的悄支出顺总额孩不超焦过项牢目资嫁金计拌划，颂支付盼比例特都要揉低于膨总承控包合旦同进安度款版支付暮比例唱；其次捞，根卡据当移时专宴业分箭包和顾劳务渣分包壳的市查场竞寄争情山况，乌严格远分包揭款项戚的审饲批程项序，株尽量攀压低资分包萝付款夺比例成，适凯当延贤长分鼻包元缴老派乎支父付周贴期，始以保倍证项干目资湖金流而的畅湾通。38（3柜）每乖月制漆定资袭金计塑划由项跳目部史各部棒门依悬照实宰际情射况、俯合同铲约定柜、工瞎程部端位等疫提交木资金蜡计划弦：①凤材料排部门珍：按旗进料艘计划波、材蹦料合枪同制息定材震料付聪款计柳划；番②统局计部料门：晌按照于工程抄实际藏部位朵，结焦合合险同约宾定付言款条归款，况提出蚊分包求付款则计划翠；③故劳务估部门艰：按丙实际沟完成羞工作化量及章合同仅约定谜的比辞例，渔制定伐劳务惨费支铲付计似划；喇④行怖政部掘门：国按月端制定妖管理仁人员寇工资罢、办侮公费井、招伤待费鹊等支据出计锋划。隆经财江务部理门汇皇总，菜交项友目经惯理审义批后工，报骄送公皂司财危务部苏及公沃司领布导审京批，静项目绞部按誓批准品的计安划具祖体贯最彻实乞施。充分氏考虑救资金罩支出粱的特暮殊情秋况，书如遇芬节假绵日或侧者分俭包款柔结算落高峰削时期络等，哈应区疲别对泡待，狼提前挤安排偷一定港量的益、应捉急性丑的资能金支史出，菜制定刊专门多的资冬金计扰划。393.纠加牧强大发额款挣项支科出管眉理（1兆）加歉强物泛资采标购计亩划与抄施工瞎进度启计划单的协咸调性秧管理石，准袭时、讽限量思采购亚，避膝免存跨货积积压，喜占用指资金书。（2若）加恐强分写包管辞理，肾防止欧分包骡款项雅支付横失控将。项相目建串立健扔全分巨包工佳程结呆算台勿账，层核实赠分包害单位言完成嫌的工殿作量歼及质税量安进全等司情况拴，为旋支付仗工程累款提卵供准烫确依迁据。404.史及器时总显结，茂节点泻控制项目肿资金陕分析棵是经躁济活别动分监析的犯重要挨内容窑。项资目部感每月钻对资痛金计暖划的支执行染情况妹、资比金回科收及愿支出倒情况还进行撑总结冤、分接析，该及时跌发现贱项目云部资伶金管勤理中警存在运的问乱题。涉整理感计划君外资衡金的护支出凑的原纽奉因，农对于旋费用沿方面叔的支热出及捉时与睬策划颂进行制比对秤，超范出资茫金计挖划应催及时吗向项虾目部台领导纵汇报道并采喊取节敌约措姻施。415．采公司闪总部楚对项膜目部剥的资京金管木理（1替）绩黎效考匀核制摆度公司陕每季绍度对好项目希部进耍行经恶济及供管理升考核扛，将被资金羡回收钥、资灭金管的理水泄平、古内行叫存款外情况潮作为候考核恰的一哗项重每要指路标，甲从另兵一个陶角度境加强何项目转部的选资金符管理节。（2偏）内认部银芳行存坦款计狭息公司哄为鼓壳励项见目部消加强摸资金挖管理网，对唇项目渴部在遣内行叶的存贱款及用贷款玻，比屑照同买期银鼠行存增贷款大利率预计息孝。42（四脆）项咽目资注金管床理成木效项目傅部制太定资钻金管泼理流戏程，本并严全格贯决彻实膀施，耐工程下自开侧工，键能够童按时那足额白回收驰工程颤款，册资金粥支出爷有条么不紊赤，及坟时发芳