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文档简介

企业内控制度—资金活动管理制度一、制定目的为规范企业的资金活动行为，保证企业的资金安全，建立健全企业内部控制，开展内部控制评价，制定本管理制度。二、适用范围适用于企业内部对于资金收付，保管、使用、监督和评价等方面的控制和管理。三、管理原则1.资金活动必须严格按照国家相关法律法规及公司规章制度等进行规范管理。2.资金活动必须充分实行内部审批程序和制度要求。3.严格执行资金使用计划、会计核算等各项管理制度。4.加强对重要岗位人员资格审查和资产风险评估工作。5.加强对金融机构、合作伙伴的风险评估和监督工作。6.严格执行涉及保密的资金操作管控制度。四、资金活动收付管理1.资金收款的管理成立专门的财务管理部门，按照“先审后付”的原则，执行收款审批程序。接受款项单据必须为制定的规定格式，并按时认真记录、核实、报销。2.资金支付的管理按照财务预算计划执行资金支付计划。支付单据必须经过审批程序之后方可支付，检查单据内容是否清晰明确，抽查实物、明细清单之类的材料。3.现金管理成立专门的现金管理部门，严格执行现金保管制度。严格按照财务预算计划执行现金的使用计划，如有超支需报告管理层批准。五、资金账户管理1.开立、注销账户开立、注销外汇账户必须经过管理层及财务管理部门的批准，且必须固定规定格式的申请表，并有相关证明文件。已注销的账户必须上报国家外汇管理局。2.银行账户管理开立、注销企业银行账户必须经过管理层授权，执行严格的审批程序。企业应加强对银行账户的管理与监督，及时对异常信息进行报告并安排处理。六、相容性原则本制度与其他管理制度、规章制度相容，但有特殊情况时，以本制度为准，并需告知管理层。七、内部控制自评企业内部控制自评制度应按照规定进行，评估结果应向管理层报告并立即整改不足之处。八、违规责任一旦发现有员工或管理层不遵守相关政策制度、法律法规或个人行为与企业利益冲突，应立即将其所在部门通知或报告给管理层，而且应追究其个人的违规责任。九、生效本制度自颁布之日起，即为生效，并取代以前的相关文件。十、更新与解释本

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