习题全22讲义第11个人所得税法

第五章考点一【多选1】根据个人所得税法律制度的规定，下列境内无住所的人员中，属于中 天天【答案】。【单选2】根据个人所得税法律制度的规定，境内无住所但取得所得的下列外籍 【答案】（2）选项C：在1个纳税年度内，境内居住满365日，且临时离境仅28天，可 B.因任职而取得的由总公司的工资收【答案】【解析选项AB因职受雇履约等而境内提供劳务取得的所得不论支地点是否境内均为来源于中国境内的所得选项C出租的不动产取得的所得不属于来源于中国境内的所得选项D各种特许权境内使用而取得的所得来源于中国境内的所得。考点二、征税范 【答案】设计、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、演出、技术服务、介绍服务、服务等 A.B.托儿C.独生补【答案】】 】【答案】A：事客货运营取得的收入比“工商户的生产经营所得项目征税选项员工D：个人转让债券所得按“财产转让所得”征收个人所得税。 【答案】 【答案】【解析】教师自行举办培训班取得的收入按工商户生产经营所得纳税6】根据个人所得税法律制度的规定，下列从事非雇佣劳动取得的收入中，应按“稿酬所得”税目缴纳个人所得税的是（）。C.【答案】【多选7】下列所得应按照“工商户的生产、经营所得”项目缴纳个人所得税的 【答案】考点三、税 【答案】【多选1】根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，按次计征个人所得税的税目 【答案】【多选2】下列各项在计算应纳税所得额时，按照和比例相结合的方法扣除费用的 A.劳务所【答案】CD）。【单选3】2018年1月10日取得2017年12月份工资3400元、2017年含税全年奖金收入60100元，就此两项所得应缴纳的个人所得税为（）【答案】【单选4】2017年10月份，张先生由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付给张先生工资4000元和8000元。两个单位应代扣代缴张先生个人所得税合计（）元。【答案】【单选5】2018年2月从中国境内取得2017年不含税年终奖金36000元，当月资薪金所得5000元。2018年2月应缴纳的个人所得税是（）元【答案】105【单选6】是A国公民，境内无住所，A国与我国签订协定。2017年4月15日被A国公司派到的某外商投资企业工作，10月13日离开中国。工A2017年10月应在我国缴纳个人所得税（）元【答案】【解析】2017年在我国居住时间=16+31+30+31+31+30+13=182天＜183天境内无住所且在一个纳税年度内境内连续或累计居住不超过90日或在协定规定的期间境内连续或累计居住不超过183日的个人，负有纳税义务的，适用下述 来自的工薪所来自的工薪所90天（183天90天（天）1【单选7】外籍个人先生（境内无住所）受某机构委托来华工作，2017年6月10日来华，8月2日回处理公务，8月10日返回中国，8月31日完成在华所在外国机构每月支付工资折合80000元；先生8月份应就其所境内缴纳的个人所得税税额为 【答案】8月份应纳税额=[（80000 公司以480万元的价格向其了一套住房，该房屋的市场价为800万元，此住房系公2015年以600万元的价格购置。则2018年1月应缴纳的个人所得税是【答案】 【单选9我国公民在甲公司工作了15年2017年10月与甲公司解除劳动关系，取得补偿收入100000元。甲公司所在地上年职工平均工资为18000元。取得的补偿收入应缴纳个人所得税（）元。【答案】【解析】取得的补偿收入应缴纳个人所得税=[（100000-18000×3）/12-【单选10】2017年11月符合法定提前退休条件，办理了提前退休手续，距法定退休还有12个月，取得补贴收入54000元。就补贴收入应缴纳的个人所得税为（）元。【答案】8月18日，该公司授予80000股，授予价3元/股，并约定2018年4月日起可以行权，行权前不得转让。2018年4月18日以授予价80000股，当日该的公开市场价格8元/股。行权所得应缴纳个人所得税（ 【答案】【解析】行权所得应缴纳个人所得税=[80000×（8-3）÷8×30%- 【答案】【解析】选项B：个人因与用人单位解除劳动关系而取得的补偿收入，其收入在3选项D：个人在办理内部退养手续后从原任职单位取得的收入，应按办理内部退养手，【单选13】2017年9月精英教育公司员工黄某被公司派往工作3个月，在美该分支机构代扣代缴个人所得税2500元；黄某取得劳务折合15000元，按的税法缴纳了个人所得税2500元。2017年黄某在工作3个月取得的所得在我国应