2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷A卷含答案

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷A卷含答案

单选题（共50题）1、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B2、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】A3、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.Ⅰ.ⅡB.ⅡC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C4、2019年9月末，甲公司董事会通过一项决议，拟将持有的一项闲置管理用设备对外出售，甲公司10月3日与独立第三方签订出售协议。拟将该设备以4100万元的价值出售给独立第三方，预计出售过程中将发生的处置费用为100万元，该设备为甲公司于2017年7月购入，原价为6000万元，预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧，至签订协议时已计提折旧1350万元，未计提减值准备，至2019年12月31日，该设备出售尚未完成，但甲公司预计将于2020年第一季度完成。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司因该设备对其财务报表影响的表述中，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A5、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5％以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5％以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】C6、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A7、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】C8、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B9、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30％股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40％销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】A10、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A11、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B12、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有()。A.Ⅴ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D13、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C14、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位【答案】D15、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。[2016年5月真题]A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C16、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D17、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于()阶段。A.提交发行申请文件前的尽职调查B.发审会前重大事项的调查C.发审会后重大事项的调查D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证【答案】A18、以下系独立董事的特别职权的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A19、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A21、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是()。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】B23、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】A24、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】C25、根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C26、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D27、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】C28、根据《地方政府专项债券发行办法》，可以发行专项债券的政府有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B29、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】C30、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D31、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。[2016年5月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A32、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】D33、根据《优先股试点管理办法》，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。[2016年9月真题]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A34、我国资产评估的基本方法包括()。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B35、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B36、关于2015年我国财政部对地方政府发行债券的表述正确的是（）。[2015年5月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C37、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ【答案】C38、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B39、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20％、11％股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40％股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11％股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11％转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70％股权、乙公司100％股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100％股权、乙公司70％股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20％、11％股份，则丙应当发出全面要约【答案】B40、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。A.860B.856C.900D.864【答案】B41、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C42、关于审计函证的说法正确的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C43、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A44、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C45、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C46、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D47、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A48、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（??）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】D49、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A50、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】C多选题（共20题）1、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）A.可转换公司债券B.短期融资券C.公司债D.可交换公司债券E.分离交易可转债【答案】ABD2、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过3年，任期届满，连选可以连任【答案】AB3、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】CD4、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）A.更换律师或会计师的，保荐人应对更换后的其他中介机构出具的专业报告应重新履行核查义务。B.发审会后变更保荐人的，应该重新履行申报程序，原则上应重新上发审会C.发审会后不允许变更保荐人D.律师因经办发行上市业务受到中国证监会处罚而被更换，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告，但不需要重新上发审会E.更换会计师的，更换后的会计师或会计师事务所应重新履行尽职调查程序，对申请首次公开发行股票公司的审计报告，出具新的专业报告。【答案】AB5、上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）A.非公开发行股票B.股权激励C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产30％D.回购股份减少资本【答案】ABCD6、上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三、张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四均买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）A.张三构成，李四不构成B.张三不构成，李四构成C.张三李四都构成D.张三李四都不构成E.董秘构成【答案】A7、以下关于证券发行承销的说法正确的有（）A.公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司B.包销是指证券公司将发行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式C.向不特定对象公开发行的证券票面总值达到5000万元的，应当由承销团承销D.证券的代销、包销期限最长不得超过90日【答案】AD8、股份公司的下列资料中，股东可以查阅的是（）A.股东名册B.股东大会会议记录C.董事会会议记录D.监事会会议记录E.会计账簿【答案】AB9、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）A.最近两年净利润分别为4000万元年n-500万元B.公司现任监事最近12个月内受到证券交易所的公开谴责C.上市公司控股股东最近12个月内因违规买卖证券被中国证监会的行政处罚D.上市公司最近12个月内未履行向投资者作出的公开承诺【答案】ABCD10、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）A.甲公司2008年不符合公开发行条件，2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以公开发行公司债券B.乙公司2009年1月进行重大资产重组，2010年12月可以进行配股C.丙公司2007年2月进行重大资产重组，2009年可以进行公开增发股票D.丁公司2008年1月进行重大资产重组，2009年12月可以非公开发行股票【答案】CD11、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.己持有上市公司30％股份的股东，向持有上市公司20％股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司45％的股份，投资者拟收购35％的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30％的股份然后向全体股东发出要约收购5％的股份C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】BCD12、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】AD13、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人3％股份的股东【答案】ABCD1