2023年某集团工程审计管理办法

某集团工程审计管理办法工程审计,审计管理,审计,管理方法]相关内容在日常工作中常常需要参考借鉴，下面是我帮大家整理的某集团工程审计管理方法，仅供参考其相关内容与写作格式，大家一起来看看吧。

篇1:某集团工程审计管理方法

工程审计管理方法

第一章总则

第一条

为了加强对成都远鸿集团公司(以下简称"集团公司')及各控股子公司固定资产投资的审计监督，改善经营管理，合理使用建设资金，提高固定资产投资效益，依据国家有关法律、法规，特制定本管理方法。

其次条

工程审计是指由集团公司审计中心，对固定资产投资类基建工程造价的合法性、合规性、真实性、牢靠性和完整性进行审查与监督的一种审计活动。

第三条

本管理方法适用集团公司及各控股子公司审计管理，参股公司可参照执行。

其次章工程审计主要内容及程序

第四条

工程审计包括如下内容：

(1)建筑工程施工图预算、结算和决算审计;

(2)建筑装饰工程施工图预算、结算和决算审计;

(3)工程项目和工程用料选购招标、投标审计;

(4)安装工程施工图预算、结算和决算审计;

(5)修理工程和技改工程预算和结算审计;

(6)工程经济类合同及工程相关费用审计。

第五条

集团公司审计中心负责工程审计，或托付外部审计机构进行，应完成如下工程审计任务：

(1)审查施工图预算的编制是否符合定额、标准和有关规定，认定预算的合理性;

(2)审查所编预算与施工图纸是否全都，各项计算是否与有关规定全都，内容、数字是否精确     合理，有无虚假和错弊，以验证其真实性和牢靠性;

(3)审查各部分分项工程施工图预算是否完整无缺，资料是否完整齐备，以验证施工图预算的完整性;

(4)审查工程竣工结算、决算是否真实、牢靠，是否可作为工程造价的合法依据;

(5)审查返修工程结算是否真实、合理，是否可作为工程价款结算的依据;

(6)负责集团公司及各控股子公司工程预、结算的审计。

第六条

您正在扫瞄的文章由www.glwk8.om()整理，版权归原、原出处全部。

审计人员依照下列法规、管理方法和文件资料开展工程审计：

(1)《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《施工和房地产企业会计管理方法》;

(2)施工合同、协议书和补充合同;

(3)全套施工图纸、设计变更图纸、设计变更签证单及说明书;

(4)施工图结算书和计算书(加盖公章及预算员专用章);

(5)地区单位估价表和补充单位估价表;

(6)各类有关专业的预算定额;

(7)收费标准和费用定额;

(8)材料预算价格表、主要材料分析表和调价部分材料消耗计算明细表;

(9)施工材料选购单价的有关原始凭证;

(10)建设单位预付工程款和供料明细表;

(11)有关编制施工图预算的规范性文件和规定;

(12)招投标文件和招投标工程变动项目的有关文件;

(13)施工单位资质等级证书和营业执照副本;

(14)其他影响工程预算、工期的签证资料及文件等，如施工组织、设计及施工方案等。

第七条

工程审计执行下列原则：

(1)工程预算未经集团公司审计中心审查，不准签订施工合同;

(2)工程结算未经审计不准结算工程款。

第八条

审计人员采纳下列方法进行工程审计：

(1)查询及函证;

(2)监盘;

(3)计算;

(4)检查;

(5)分析性复核;

(6)现场观看。

第九条

审计人员按下列基本程序开展工程审计：

(1)初步审查、了解被审计工程项目的性质、施工企业资质和建设单位与施工单位签证的合同及协议等;

(2)编制审计工作方案;

(3)实施审计，并将审计过程及其结果记录于审计工作底稿，对发觉的问题要予以核定，并获得有关单位的签证，对取得的必要的证据，要附在有关审计工作底稿的后面;

(4)审计结束，形成审计报告，报总裁审查后，出具审计看法书或审计打算。

第十条

对于集团公司控股子公司新建、改建、扩建、修理等工程，由子公司将工程预、结算资料报送集团公司审计中心，由审计中心统一抽查、重点审查，或托付外部审计机构进行审计。集团公司控股子公司报送审计时须报送有子公司负责人审批的工程造价报审报告。

第十一条

集团公司控股子公司组织工程项目招投标和工程用料选购招投标时，必需通知集团公司审计中心派员参与，并提前向其报送招投标文件。

第十二条

工程审计工作依据分管领导的部署、本部门的支配和建设单位的要求开展。

第十三条

审计人员开展工程审计时，建设单位应在人员、场所和资料上予以支持。

第三章附则

第十四条

本管理方法由集团公司审计中心拟定，审计中心解释。

第十五条

本管理方法接受中国法律、法规以及本公司章程的约束，本管理方法如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并马上修订，报总裁办公会审议通过。

第十六条

本管理方法未尽事宜，执行国家有关法律、法规和公司的有关规定。

第十七条

本管理方法经集团公司总裁办公会审议通过后生效实施。

篇2:工程审计框架协议

工程审计框架协议

托付方：（以下称"甲方'）

服务方：（以下称"乙方'）

为进一步明确责任，保障双方的利益，双方经过友好协商，在自愿以及完全清晰并理解本合同条款的基础上，结合国家及

市的行业内相关规定，签订本合同。合同有效期为*年*月*日至*年*月*日。

甲方托付乙方就甲方开发的项目进行工程审计，主要工作为对甲方已结算完成的工程结算进行精确     性及符合性进行审查，双方经协商全都，签订本框架协议：

第一条：工程概况

1.1工程名称：甲方开发的房地产项目

1.2工程建设地点：==市

1.3工程规模特征：独体、连排别墅、情景洋房、多层公寓、高层、小高层等建筑产品。

1.4托付工作内容：在本框架协议的原则下，每次托付的详细工作由甲方下发《工程审计工作托付单》。

其次条：甲方应向乙方供应的有关资料文件

2.1施工图或竣工图

2.2编制要求

2.3工程量价清单及相关表格格式

2.4交工标准

2.5甲供材及甲方分包工程名目

2.6其他结算相关资料

以上资料作为《造价询问工作托付单》的附件

第三条：乙方应向甲方提交的工作成果

3.1工程审计报告：

内容及挨次如下：

⊙封面

⊙名目

⊙工程审计报告文字部分

报告应对审计依据、审计原则进行描述

对发觉的审计问题应进行分类阐述，对应的审计核减应列明详细金额

⊙工程审计结果汇总

⊙工程审计明细表（清单或者预算书）

⊙工程量计算底稿（包括砼结构、钢筋、砌体围护、建筑装饰、给排水、采暖、电气等专业）（如甲方要求，应供应）

3.2依据审计结果，针对发觉的共性问题或者与行业惯例不符的问题，定期提出改进看法和建议。

以上成果要求编制人和审核人签字或盖章。要求A4纸打印件一份和电子文件一份。

第四条：时间要求：

4.1甲方在工作托付单中明确以下几个节点时间：

甲方供应图纸、结算书等资料

交底答疑

乙方提交成果

第五条：质量要求

5.1工程审计报告需客观公正，相关问题看法及审减金额需有依据支持。

第六条：计费标准及支付方式

6.1按送审造价的0.15%计取基本费，效益审减费按最终正式审减额的6％取费，钢筋计算费用为6元/吨

6.2甲方有权选择结算的全部或者部分内容进行审计，审计费用仍执行上述标准。

6.3付款方式：

6.3.1.完成审计核对，乙方提交书面《结算审计报告》后28日内支付相应款项。

第七条：双方责任

7.1甲方责任

7.1.1按本协议其次条及第四条的规定，向乙方供应资料文件，并对其完整性、正确性负责；

7.1.2图纸答疑、工作内容及要求的变更须以书面形式提出，并不得迟于提交成果限期前五天向乙方提出：乙方按甲方要求的时间提交正式的工作成果后，若甲方因图纸改动或其他非乙方缘由要求乙方连续为其计量或计价，双方另行商谈费用。

7.1.3按协议商定支付酬金；

7.1.4支配专人负责与乙方对接，准时沟通并协商解决问题。

在工作托付单中明确总协调人、各专业的对接人及联系电话。

7.2乙方责任

7.2.1按本协议第三条及第四条的规定向甲方提交工作成果，并对其质量负责；

7.2.2向甲方供应与工程造价审计询问业务有关的资料，包括工程造价审计询问的资质证书及担当本合同业务人员名单、询问工作方案等；

7.2.3执行甲方的书面答疑及变更，接受甲方在托付工作期间的监督，并依据甲方的看法准时调整改进；如甲方供应的的资料不明确时可向甲方提出书面报告；

7.2.4对甲方在审核工作成果过程中提出的疑问准时仔细进行复核，提交书面复核状况，并就双方复核的结果进行确认；

7.2.5乙方负有保密责任，对甲方供应的图纸、文件、资料、数据等以及工作成果，乙方不得复制、不得泄露、传送给第三人或用于本协议外的项目；如发生上述状况，乙方应负法律责任，甲方有权索赔；

7.2.6支配专人完成甲方托付工作，并负责与甲方对接，准时沟通并协商解决问题。在工作托付单中明确乙方总协调人、各专业的对接人及联系电话；

7.2.8审计核对中，乙方人员应当有理有据的进行质询核对，不能主观和随便，同时也需保持独立工作的原则。

7.2.7托付工作完成后，乙方应归还甲方供应的全部资料。

第八条：违约责任

8.1甲方供应资料文件、图纸答疑、变更等超过本协议规定期限，乙方提交成果的时间相应顺延；

8.2除甲方同意顺延，乙方未能按期提交工作成果，每延期一天须向甲方支付违约金壹仟元。延期超过五天，每天需向甲方支付违约金贰仟元；

8.3乙方的工作成果未达到本协议的质量要求，乙方须按甲方限期完成返工或复核，并担当返工或复核工作的全部费用；最终审计报告及审减看法，经甲方、造价鉴定部门等共同确认有误的，计取的相关审计费用予以返还，并支付同等费用的违约金给甲方；最终审计金额，如再经甲方或其他第三方审计，原审计报告未能发觉结算重大问题，其对应金额达送审造价1%以上的，乙方按原审计工程造价的千分之二计算违约金向甲方支付。

第九条：争议解决方法

本协议发生争议，甲乙双方协商解决，协商不成时，双方同意向甲方所在地人民法院起诉。

第十条：协议生效

本协议由双方签字或盖章后生效，一式四份，甲方执三份，乙方一份。

本协议有效期为：自甲乙双方最终一方在本协议书上签字开头生效，至本协议商定的服务内容全部完成后本协议自行终止。

本协议未尽事宜，经双方协商全都，签订补充协议，补充协议与本协议具有同等效力。

甲方：（盖章）

乙方：（盖章）

托付代理人：（签字）

托付代理人（签字）

日期：*年*月*日

日期：*年*月*日

工程审计工作托付单

一、托付单编号：

二、服务方单位名称：

三、托付工作内容：

按托付方要求编制

项目期工程

□工程审计报告

四、托付方供应资料：

□施工图

□电子图

□交工标准

□甲供材及甲方分包工程名目

□结算书等相关资料

五、成果要求

□工程审计报告文字部分

□工程审计结果汇总

□工程审计明细

□计算底稿

□砼钢筋分层分部位消耗量

□其他

六、时间要求：

1.*年*月*日托付方供应图纸及结算相关资料；

2.*年*月*日

时前服务方提交工作成果。

七、计费标准

根据《工程审计框架协议》中第六条相应条款，本托付单的计费标准为：

八、工作对接人：

托付方总协调：

专业：

联系电话：

服务方总协调：

专业：

联系电话：

托付方：

服务方：

托付代理人：（签字）

托付代