综合模拟2018年初级经济师《金融专业》模拟试题及答案五含答案

2018年初级经济师《金融专业》模拟试题及

答案五含答案

2018年初级经济师《金融专业》模拟试题及答案五

一、单项选择题

1、如果承兑申请人账户不足支付，则将不足部分转作逾期贷款，

按逾期贷款的有关规定处理。会计分录贷方应记（）。

A、单位活期存款

B、贷款一一逾期贷款

C、应解汇款

D、贴现资产

2、承兑银行在承兑汇票到期日预先向承兑申请人收取票款的会

计分录为（）o

A、借：单位活期存款一一承兑申请入户

贷：应解汇款

B、借：银仃存款

贷：应解汇款

C借:贴现资产

贷：单位活期存款一一承兑申请人户

D、借：贴现负债

贷：单位活期存款一一承兑申请人户

3、向中央银行借入时，借记（）科目。

A、存放中央银行款项

B、向中央银行借款

C、贴现负债

D、库存现金

4、（）科目主要是反映商业银行各项资产和负债双重性的科目。

A、资产类

B、负债类

C、所有者权益类

D、资产负债共同类

5、银行会计科目按照其与会计报表的关系分类，分为（）o

A、资产类和负债类

B、资产类和费用类

C、表内科目和表外科目

D、成本类和负债类

6、下列不属于基本凭证的是（）o

A、现金收入传票

B、结算业务凭证

C、现金付出传票

D、转账借方传票

7、银行的（）是银行各项业务活动和财务收支情况的综合反映,

是考核业务工作和财务成果的重要依据。

A、会计账簿

B、资产负债表

C、会计报表

D、现金流量表

8、银行（）是指总括反映银行在一定期间内所取得的一切经营成

果的财务会计报表。

A、现金流量表

B、资产负债表

C、损益表

D、利润表

9、（）是净利润与净资产平均余额之比。

A、杠杆率

B、成本收入比

C、资本利润率

D、资产利润率

10、反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本

额的是（）o

A、杠杆率

B、成本收入比

C、资产利润率

D、资本利润率

11、根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款

项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（）。

A、国内汇兑结算

B、托收承付结算

C、国内委托收款结算

D、支票结算

12、采用托收承付结算的，付款人累计I）次提出无理拒付的,

付款人开户银行应暂停其向外办理托收。

A、1

B、2

C、3

D、5

13、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行

卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清

算行为。银行在结算过程中主要通过（）科目办理收付。

A、汇出汇款

B、单位活期存款

C、贴现资产

D、清算资金往来

14、汇出行收到退回的款项时，汇款人未在银行开立账户的，会

计分录为（）o

A、借：应解汇款

贷：清算资金往来

B、借：清算资金往来

贷：单位活期存款一一汇款人

C、借：清算资金往来

贷：其他应付款

D、借：其他应付款

贷：库存现金

15、支票的提示付款期为（）天。

A、5

B、7

C、10

D、15

16、汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式是（）。

A、国内汇兑结算

B、托收承付结算

C、国内委托收款结算

D、支票结算

17、当存款单位存入现金时，银行会做相应的会计分录，下列

说法正确的是（）。

A、贷记库存现金

B、贷记单位活期存款

C、贷记利息支出

D、借记应付利息

18、企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时一，不应高

估资产或者收益、低估负债或者费用，这体现了会计信息质量要求的

()。

A、可靠性

B、相关性

C、重要性

D、谨慎性

19、"同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项，

应当采用一致的会计政策，不得随意变更〃体现了会计信息质量要求

的()原则。

A、及时性

B、相关性

C、可比性

D、实质重于形式

20、商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的期

间，分期结算账目和编制财务会计报告。这主要是基于会计核算的（）。

A、会计主体

B、会计分期

C、持续经营

D、货币计量

2018年初级经济师《金融专业》模拟试题及答案四

一、单项选择题

1、当商业银行的决策者意识到有高风险存在时，主动放弃某些

贷款业务，这属于贷款风险控制中的（）o

A、风险分散

B、风险回避

C、风险转移

D、风险补偿

2、贷款程序不包括（）o

A、贷款推销与申请

B、贷款准备

C、贷款谈判

D、贷款发放

3、（）业务是商业银行的核心资产业务，也是其收益的主要来源。

A、贴现

B、贷款

C、投资

D、借款

4、我国贷款通则规定，商业银行针对借款人短期贷款，贷与不

贷的答复时间不能超过（）个月。

A、6

B、4

C、2

D、1

5、短期头寸的匡算，实际上是对（）的匡算。

A、可用头寸

B、存放同业

C、基础头寸

D、可贷头寸

6、我国商业银行的基础头寸包括库存现金和其（）o

A、在中央银行的超额存款准备金

B、在中央银行的法定存款准备金

C、向同业的拆借

D、在同业的存款

7、不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成其非利息收

入的业务是商业银行的（）o

A、资产业务

B、负债业务

C、投资业务

D、中间业务

8、商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利

用各种金融工具进行的资金交易活动是（）o

A、担保类中间业务

B、支付结算类中间业务

C、交易类中间业务

D、基金托管业务

9、根据贷款“五级分类法"，在采取所有可能的措施或一切必要

的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款是

()。

A、关注类贷款

B、次级类贷款

C、可疑类贷款

D、损失类贷款

10、下列不属于导致市场风险产生的原因的是()o

A、银行对环境、条件判断的失误

B、忽视道德风险的危害

C、市场竞争加剧

D、不可抗力因素

11、商业银行发放的5年以上的贷款是（）贷款。

A、短期

B、中期

C、长期

D、自营

12、商业银行最主要的贷款方式是（）o

A、信用贷款

B、担保贷款

C、票据贴现

D、活期贷款

13、活期贷款又称为（）0

A、保证贷款

B、通知贷款

C、协定贷款

D、信用贷款

14、商业银行的中长期贷款大都采用（）。

A、一次性偿还贷款

B、分期偿还贷款

C、信用贷款

D、担保贷款

15、定期贷款是商业银行贷款的主要形式，下列不属于定期贷款

的特点的是（）-

A、利率相对较低

B、贷款期限较长

C、流动性较差

D、风险较大

16、商业银行证券投资的目标不包括（）o

A、获取收益

B、进行风险管理，提高资产安全

C、分散风险

D、增强流动性

17、中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成

员发行的中短期债券，从已发行的中央银行票据来看，期限最短为（）。

A、1个月

B、3个月

C、1年

D、3年

18、在我国，金融债券主要包括政策性金融债券、商业银行债券、

其他金融债券，下列属于政策性金融债券的是（）o

A、中国进出口银行发行的债券

B、商业银行次级债券

C、商业银行普通债券

D、企业集团财务公司发行的金融债券

19、国库券的收益率为6%,A证券的风险补偿是8%,则A证券

的预期收益率是（）o

A、14%

B、48%

C、2%

D、10%

、商业银行资产中最富有流动性的部分是（

20）o

A、固定资产

B、现金资产

C、不动产

D、流动资产

21、（）的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。

A、库存现金

B、超额存款准备金

C、存放同业

D、结算在途资金

22、商业银行的基础头寸，包括（）o

A、在央行超额准备金存款与业务库存现金之和

B、央行法定准备存款加上库存现金

C、业务库存现金减去央行超额准备金存款

D、业务库存现金减去央行法定准备存款

23、商业银行与同业往来影响银行可用头寸减少的因素是（）。

A、由他行调入资金

B、同业往来利息收入

C、由上级行调入资金

D、同业拆出资金

24、在我国，公司债券管理机构为()o

A、财政部

B、地方政府

C、各级人民代表大会

D、中国证券监督管理委员会

25、()的最大特点是发行人和投资者可以自由确定相关发行条

款。

A、政府债券

B、公司债券

C、中期票据

D、资产支持证券

2018年初级经济师《金融专业》模拟试题及答案三

一、单项选择题

1、1988年问世的巴塞尔协议使各国金融监管当局逐渐把银行的

（）与其（）联系起来。

A、资本风险程度管理制度

B、资本充足率核心资产

C、最低资本限额资产数量

D、最低资本限额资产质量

2、巴塞尔协议明确将资本分为（）类。

A、1

B、2

C、3

D、4

3、银行的（）风险不仅在历史上是其主要风险，而且也是未来的

主要风险之一。

A、管理

B、策略

C、资产

D、产品

4、下列有关巴塞尔新资本协议的说法，错误的是（）。

A、在着重监管复杂程度各异的银行的同时监管国际商业银行

B、对信用风险的衡量及风险资产的标准计算方法做了重大修改

C、鼓励银行采用避险手段

D、提出了加强监管当局的监督检查和市场约束

5、巴塞尔协议明确将资本分为两类：核心资本和附属资本。下

列不属于附属资本的是（）o

A、呆账准备金

B、投资风险准备金

C、长期次级债务

D、公开储备

6、1988年的"巴塞尔协议〃规定商业银行的附属资本不能超过总

资本的（）。

A、20%

B、40%

C、50%

D、60%

7、《资本管理办法》实施后，正常时期我国系统重要性银行和非

系统重要性银行在正常时期的资本充足率分别不得低于（）和（）。

A、8%,8%

B、11.5%,8%

C、11.5%,10.5%

D、10.5%,10.5%

8、（）指商业银行为吸收存款而支付的所有费用。

A、可用资金成本

B、营业成本

C、资金成本

D、利息成本

9、金融机构对对公存款实行（）管理。

A、现金

B、转账

C、转账结算

D、现金结算

10、我国商业银行管理储蓄存款的基本原则不包括（）o

A、存款自愿

B、取款约定

C、存款有息

D、为存款人保密

11、商业银行全体股东全额认缴出资额后，其（）就体现为银行

资产负债表中的实收资本或股本。

A、最低资本

B、注册资本

C、发行资本

D、实收资本

12、（）是商业银行信誉好坏的重要参考指标。

A、管理水平的高低

B、发放贷款的数量

C、资本规模

D、吸收存款的数量

13、()直接影响着银行的业务经营活动，进而影响其对资本的

而要里。

A、经济形势

B、银行信誉

C、资产负债状况

D、法律制度因素

14、()的实质是商业银行把自己对客户的抵押贷款转让给其他

同业。

A、再贷款

B、再贴现

C、转贴现

D、转抵押

15、再贴现属于商业银行的（）。

A、资产业务

B、负债业务

C、中间业务

D、表外业务

2018年初级经济师《金融专业》模拟试题及答案二

一、单项选择题（共60题，每题1分，每题的备选项中，只有

一个最符题意的）

1.按照《巴赛尔协议》的内容，优先股属于（）o

A.一级资本

B.核心资本

C.产权资本

D.附属资本

【正确答案】：D

【参考解析】：按照《巴赛尔协议》的内容，优先股属于附属资

本。

2.付款人对收款人委托收取的款项拒绝付款的，应在接到付款银

行发出通知的次日起三日内出具拒绝证明。

A.7.14%

B.14.29%

C.21.43%

D.12.5%

【正确答案】：B

【参考解析】：根据题意：收益率=(100-87.5)+87.5=14.29%。

3.付款人对收款人委托收取的款项拒绝付款的，应在接到付款银

行发出通知的次日起（）内出具拒绝证明。

A.三日

B.五日

C.十日

D.十五日

【正确答案】：A

【参考解析】：付款人对收款人委托收取的款项拒绝付款的，应

在接到付款银行发出通知的次日起三日内出具拒绝证明。

4.与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大支柱的是（）o

A.信用合作社

B.投资基金

C.资产管理公司

D.信托公司

【正确答案】：D

【参考解析】：与银行、保险、证券一同构成现代金融业的四大

支柱的是信托公司。

5.按照我国有关规定，经批准可以从事同业拆借业务的机构是

()°

A.基金会

B.储金会

C.基金管理公司

D.结算中心

【正确答案】：C

【参考解析】：按照我国有关规定，经批准可以从事同业拆借业

务的机构有银行、信用社、保险公司、证券公司、基金管理公司等金

融机构。

6.在物价受到管制时•，衡量货币供求是否均衡的主要标志是

()。

A.货币流通速度

B.GDP增长率

C.失业率

D.汇率

【正确答案】：A

【参考解析】：在计划经济体制下或物价受到管制时、衡量货币

供求是否均衡的主要标志是货币流通速度。

7.金融机构的准备金存款按季结息，每季度末月的二十日为结息

日，按（）的利率计算。

A.定期储畜存款

B.活期储蓄存款

C.结息日

D.存入日

【正确答案】：C

【参考解析】：金融机构的准备金存款按季结息，每季度末月的

二十日为结息日，按结息目的利率计算。

8.《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的（）o

A.资本计算和资本标准

B.资本规模

C.资本风险

D.负债规模

【正确答案】：A

【参考解析】：《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的资本计

算和资本标准。

9.现代经济中最主要的信用形式是（)°

A.商业信用

B.银行信用

C.国家信用

D.消费信用

【正确答案】：B

【参考解析】：现代经济中最主要的信用形式是银行信用。

10.设某商业银行当日现金收入超过库存限额200万元。当日将

超限额200万元现金库存送存中央银行后，其现金头寸()o

A.增加200万元

B.减少200万元

C.增加400万元

D.不变

【正确答案】：D

【参考解析】：根据现金头寸的计算公式，得知其头寸并未改变。

11.按照西方通货膨胀学说，成本推进的通货膨胀的根源在于

()。

A.银行自身信用

B.货币购买力需求相对过多

C.货币购买力需求相对过少

D.产品成本提高造成物价上涨

【您的答案】：【正确答案】：D

【参考解析】：按照西方通货膨胀学说，成本推进的通货膨胀的

根源在于产品成本提高造成物价上涨。

12.证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的二级市场，

并维持市场价格的稳定的职能时，所扮演的角色是（）。

A.做市商

B.经纪商

C.交易商

D.承销商

【正确答案】：A

【参考解析】：证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的

二级市场，并维持市场价格的稳定的职能时，所扮演的角色是做市商。

13.商业银行经（）批准，可以经营结汇、售汇业务。

A.中国人民银行

B.银监会

C.证监会

D.保监会

【正确答案】：A

【参考解析】：商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、

售汇业务。

14.按照股东权利的不同，股票可分为（）o

A.普通股和优先股

B.国家股、法人股、社会公众股和外资股

C.A种股票和B种股票

D.上市股票和非上市股票

【正确答案】：A

【参考解析】：按照股东权利的不同，股票可分为普通股和优先

股。

15.我国金融机构对信用卡备用金存款按（）计付利息。

A.活期存款利率

B.定期存款利率

C.定活两便存款利率

D.通知存款利率

【正确答案】：A

【参考解析】：暂无

16.目前，我国的A股市场实行的交割制度是（）。

A.T+O

B.T+1

C.T+2

D.T+3

【正确答案】：B

【参考解析】：我国目前的A股、基金和债券都是T+1交割，B

股是T+3交割。

17."金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操

作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员"。这是指金融风险管理的（）o

A.全面风险管理原则

B.集中管理原则

C.垂直管理原则

D.独立性原则

【正确答案】：A

【参考解析】：金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过

程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员，这是指金融风险

管理的全面风险管理原则。

18.政府有关部门出于调节国际收支差额，维持汇率稳定，维持

资本流人流出之间的均衡而进行的交易，称为（）o

A.自主性交易

B.自发性交易

C.调整性交易

D.弥补性交易

【正确答案】：D

【参考解析】：政府有关部门出于调节国际收支差额，维持汇率

稳定，维持资本流人流出之间的均衡而进行的交易，称为调节性交易，

也叫弥补性交易。

19.()是最活跃的购买力，对货币流通影响最为强烈，与宏观经

济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要调控的对象。

A.MO

B.M1

C.MO和Ml

D.M2

【正确答案】：C

【参考解析】：M0和Ml是最活跃的购买力，对货币流通影响

最为强烈，与宏观经济市场供求具有高度的相关性，是中央银行首要

调控的对象。

20.中央银行从事公开市场操作的目的在于（）。

A.盈利

B.增加资产

C.减少资产

D.调节货币供应量

【正确答案】：D

【参考解析】：中央银行与一般金融机构不同，其买卖证券的目

的不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。

2018年初级经济师《金融专业》模拟试题及答案一

一、单项选择题（共60题，每题1分，每题的备选项中，只有

一个最符题意的）

1、弗里德曼的货币需求函数中的Y表示()。

A:国民收入

B:工资收入

C:名义收入

D:恒久性收入

答案:D

解析:弗里德曼的货币需求函数式为Md/P=f(y,w,rm,rb,re,

l/P-dP/pt,u)函数式的左端Md/P,表示货币的实际需求量;右端是决

定货币需求的各种因素，按性质分为三组：第一组，y,w代表收入。

其中y表示实际的恒久性收入，W代表非人力财富占个人总财富的

比例。第二组，rm,rb,re和1/P.dP/pt,统称为机会成本变量。其

中rm代表货币的预期收益，rb是固定收益的债券利率，re是非固

定收益的证券利率，l/P-dP/pt代表预期的物价变动率。第三组，u在

货币需求函数中反映人们对货币的主观偏好、风尚以及客观技术和制

度等多种因素的综合变数。

2、现代经济中的信用货币发行主体是（）。

A:印钞厂

B:银行

C:财政

D:政府

答案:B

解析:现代经济中的信用货币发行主体是银行，其发行程序是银

行信贷程序，由国家赋予无限法偿的能力，并强制流通。

3、随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形

态，货币的（）逐渐分离。

A:名义价值与实际价值

B:重量与质地

C:价值与价格

D:重量与价值

答案:A

解析:随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体

形态，货币的名义价值与实际价值逐渐分离。

4、货币供应量是指（）。

A:处于流通中的现金量

B:处于流通中的存款量

C:货币需要量

D:处于流通中的现金量和存款量之和

答案:D

解析：《中国人民银行货币供应量统计和公布暂行法》规定，货

币供应量是一国在某一时间点流通手段和支付手段的总和，一般表现

为金融机构的存款、流通中的现金等负债，也即除金融机构和财政之

外，企业、居民、机关团体等经济主体的金融财产。

5、"G-W-G”是（）的运动形式。

A:产业资本

B:借贷资本

C:商业资本

D:职能资本

答案:C

解析:选项A,产业资本的运动形式是G-W...P...W'-G'选项B,

借贷资本的运动形式是G-G,,即贷者按约定期限把货币资本贷出，

借者到期后归还本息;选项D,职能资本既包括商业资本也包括产业

资本。

6、利息率是指一定时期内利息额同（）的比率。

A:流动资金额

B:借贷资金额

C:经营资金额

D:自有资本额

答案:B

解析:利息率简称利率，是指一定时期内利息额同借贷资金额（本

金）的比率，是衡量利息高低的指标。用公式表示为：利息率=利息额

/借贷资金额（本金）

7、在计算利息额时，按一定期限，将所生利息加入本金再计算

利息的计息方法是（）o

A:单利计息

B:存款计息

C:复利计息

D:贷款计息

答案:C

解析:复利计息是指在计算利息额时，要按一定期限(如一年)，将

所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。

8、中央银行利率是中央银行对金融机构()的利率。

A:存款

B:贷款

C:再贷款和再贴现

D:存贷款

答案:D

解析:中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率。

其中，存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率

和一般存款利率;贷款利率主要包括中央银行对金融机构的再贷款利

率和再贴现利率。

9、利用利息率调节信贷资金结构时•，对有发展前景的新兴产业、

国民经济发展中的短

线行业、经济发展重点部门的贷款实行（）。

A:较高的贷款利率

B:较低的贷款利率

C:金融机构利率

D:市场利率

答案:B

解析:利率具有调节信贷资金结构，促进产业结构优化的作用。

一般的调节方法是：对有发展前景的新兴产业、国民经济发展中的短

线行业、经济发展重点部门的贷款实行较低的优惠利率。促使这些部

门企业获得更多的信贷资金。扩大生产经营规模，加快发展速度;反

之，对那些需要限制发展的行业、部门、企业实行较高的贷款利率,

使其减少信贷资金的借入，缩小生产经营规模。

10、我国现行的利率体系是以（）为基础。

A:中央银行利率

B:金融机构利率

C:市场利率

D:法定利率

答案:A

解析:按利率的结构划分，我国现行的利率体系是以中央银行利

率为基础、金融机构利率为主体和市场利率并存的利率体系。

11、某人借款1000元，如果年利率为10%,两年到期后归还（期

数为2),按复利计算，到期时借款人应支付的利息为()元。

A:200

B:210

C:1000

D:1210

答案:B

解析:两年到期后，本利和=1000x(l+10%)²=l210(元);故应

支付的利息=1210-1000=210(元)。

12、某储户活期储蓄账户6月30日的累计计息积数为400

000,如果结息日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率2.25%,该储户

应结利息为()元。(不考虑利息税)

A:20

B:25

C:36

D:400

答案:B

解析：该储户应结的利息=累计计息积数x日利率=400

000x（2.25%+360）=25（元）。

13、下列关于贴现利息的计算公式中，正确的是（）。

A:贴现利息=票据的票面金额x贴现率X贴现期

B:贴现利息=票据的票面金额+贴现率X贴现期

C:贴现利息=贴现率X贴现期+票据的票面金额

D:贴现利息=票据的票面额+贴现率+贴现期

答案:A

解析:贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴

现期，其计算公式为：贴现利息=票据的票面金额X贴现率X贴现期。

14、持卡人存入保证金存款40000元，存期为3个月，假定

月利率为6%0,则到期利息为（）元

A:620

B:700

C:720

D:900

答案:C

解析:到期利息=40000x360/120xl00%=720（元）。

15、某笔拆借业务期限为4个月，拆借金额为500万元，利息

为5万元，该笔业务的年拆借利率为（）％。

A:1

B:3

C:33

D:4

答案:B

解析:根据同业拆借利率的计算公式，拆借利率（年率）=拆借利息/

拆借本金x360/拆借天数xlOO%o该笔业务的年拆借利率

=5/500x3xl00%=3%o

16、某股票上一交易日和当日最后一笔成交价格分别是10元和

10.5元，则该股票的日涨跌幅为（）％。

A:4.76

B:7.5

C:5

D:2.5

答案:C

解析:股票的日涨跌幅=（10.5-10）/10X100%=5%。

17、国债回购交易利率与（）成正比，与（）成反比

A:融资天数;到期利息

B:本金;融资天数

C:到期利息;本金

D:本金;到期利息

答案:C

解析:国债回购交易利率是指一定时期的国债回购交易利息与其

本金的比率，公式为：回购利率（年率）=到期利息/本金x360/融资天数

xlOO%,所以，国债回购交易利率与到期利息成正比，与本金成反比。

18、与同期贷款利率相比，票据贴现率()。

A:高于同期贷款利率

B:等于同期贷款利率

C:低于同期贷款利率

D:不确定

答案:C

解析:贷款一般是按期付息或到期还本付息，利随本清，而贴现

则是贴现人贴付利息取得现金，金融企业预先收息。贴现因期限短,

且有票据担保，有票据法为后盾，风险较小，因此，贴现率一般低

于同期贷款利率。

19、借款人提出借款申请时，首先要向贷款人提交()

A:《偿还能力证明》

B:《借款申请书》

C:《还款时间保证》

D:《还款方式保证》

答案:B

解析:借款人应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还

款方式等主要内容的《借款申请书》，并提供借款人及保证人基本情

况;财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及申请借

款前一期的财务报告等资料。

20、把全部投资资金分为两大部分和一小部分，一大部分购买短

期证券，另一大部分购买长期证券，一小部分购买中期证券，属于（）o

A:短期投资法

B:杠铃投资法

C:长期投资法

D:梯形投资法

答案:B

21、银行本票见票即付，自出票日起，付款期限最长不超过（）。

A:15天

B:1个月

C:2个月

D:3个月

答案:C

解析:银行本票见票即付，付款期限自出票日起最长不超过2个

月。

22、营业利润率是指（）与其同期营业收入的比率。

A:银行未分配利润

B:银行实收资本

C:银行利润总额

D:银行流动资产总值

答案:C

解析:营业利润率是指银行利润总额与同期营业收入的比率，其

计算公式为：营业利润率=利润总额/同期营业收入xlOO%,该指标表

明银行业务经营的获利能力。

23、费用率是银行本年开支的（乂扣除金融机构往来利息收入）之

间的比率

A:总成本与营业收入

B:业务管理费与营业收入

C:业务管理费与利润总额

D:总成本与利润总额

答案:B

解析:费用率是银行本年开支的业务管理费与营业收入（扣除金融

机构往来利息收入）之间的比率。其计算公式为：费用率=本年开支

的业务管理费/营业收入-金融机构往来利息收入100%。通过费用率

指标的考核可以大致了解企业的经营管理水平，而且它也是分析企业

盈利能力和成本率的辅助指标。

24、企业存款人因借款需要，在基本存款账户开户行以外的银行

营业机构开立的结算账户为（）。

A:特别存款账户

B:一般存款账户

C:临时存款账户

D:专用存款账户

答案:B

解析:一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存

款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户用

于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收村，还可以办

理现金缴存，但不得办理现金支取。

25、下列关于以商业汇票进行的支付结算的说法，错误的是（）。

A:商业汇票在同域或异地均可以使用

B:商业汇票的出票人必须与付款人具有真实的委托关系

C:商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起1个月内

D:商业承兑汇票的收款人或持票人可将汇票票据经背书后转让

答案:C

解析:选项c,商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10

天内。

26、出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款

金额的支票称为()

A:空白支票

B:违规支票

C:空头支票

D:短缺支票

答案:C

解析:空头支票是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处

实有的存款不足以支付票据金额的支票。《票据法》规定支票出票人

所签发的支票金额不得超过其在付款人处实有的存款金额，即不得签

发空头支票，这就要求出票人自起签发至支付完毕止，保证其在付款

人处的存款账户中有足以支付支票金额的资金。

27、下面不属于我国支付结算原则的是()。

A:恪守信用，履约付款

B:银行不垫款

C:为客户存款保密

D:谁的钱进谁的账，由谁支配

答案:C

解析:作为全国各部门经济活动的结算支付中心，金融企业办理

转账结算时必须贯彻恪守信用、履约付款，谁的钱进谁的账、由谁支

配，银行不垫款的三项原则。

28、对于托收承付结算，银行负责进行扣款的期限为（）。

A:15天

B:1个月

C:2个月

D:3个月

答案:D

解析:对于托收承付结算，银行负责进行扣款的期限为3个月。

期满后，银行退回有关单证，由收付款双方自行解决。

29、根据《巴塞尔协议》，附属资本不得超过核心资本的()％。

A:8

B:100

C:4

D:10

答案:B

解析:巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为8%,并且核

心资本的比例不得低于4%,附属资本不得超过核心资本的100%。

30、为办理国际间的货币收付、清偿国与国之问的债权债务而进

行的业务活动称为()

A:国际结算

B:国际清算

C:国际清偿

D:国际支付

答案:A

解析:国际结算是指为办理国际间的货币收付、清偿国与国之间

的债权债务而进行的业务活动，内容涵盖贸易往来、资本和利润转移、

劳务提供及偿付、侨民汇款、私人旅行、政府外交外事活动等所有国

际经济文化交往引起的国际间的货币款项的结算。

31、开证行履行付款义务后，如开证申请人无力付款赎单，开证

行()。

A:有权处理单据和货物

B:将货物退还出口商

C:向偿付行收回货款

D:宣布信用证作废

答案:A

解析:开证行履行付款义务后，如开证申请人无力付款赎单，开

证行有权处理单据和货物。如果处理单据或货物后仍有损失时，开证

行有权向申请人追索。

32、（）选择汇款的方式。

A:汇款人

B:收款人

C:汇出行

D:汇入行

答案:A

解析:汇款人，即委托银行汇款的单位或个人，其责任有：①在

委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书;②选择汇款的方式;③

支付汇款费用;④如以旅行支票汇款，应待汇出行收妥该款项后，才

能办理汇出手续。

33、跟单托收是指将()一起交银行委托代收款项的结算方式。

A:汇票连同银行票据

B:汇票连同商业单据

C:支票连同商业单据

D:本票连同银行票据

答案:B

解析:跟单托收是指将汇票连同商业单据一起交银行委托代收款

项的结算方式。在国际贸易中，跟单托收常见于出口商向国外进口商

收取销售货款或劳务价款，将汇票、商业发票、运输单据、保险单

等交给银行委托代收。

34、在牙买加体系之下，成员国（）。

A:可以自由选择汇率制度

B:必须实行浮动汇率制度

C:必须是实行盯住汇率制度

D:必须实行金汇兑本位制度

答案:A

解析:牙买加协议正式确认了浮动汇率制的合法化，承认固定汇

率制与浮动汇率制并存的局面，成员国可自由选择汇率制度。

35、欧元是一种跨主权国家的信用货币，（）依然是其一个内在缺

陷。

A:没有国家作为信用基础

B:没有黄金作为信用基础

C:货币政策与财政政策的分离

D:没有国内的中央银行负责发行货币

E:

答案:C

解析:欧元在目前的运行过程中还存在一些问题，特别是货币政

策与财政政策的分离造成的缺陷尚未彻底找到解决途径。

36、（）区分不同的汇款方式，做好核实密押及印鉴的工作。

A:汇款人

B:收款人

C:汇出行

D:汇入行

答案:D

解析:汇入行，即受汇出行委托办理解付通知的银行，其责任有：

①按汇出行的指示解付汇入款项，不能自行更改其指示;②区分不同

的汇款方式，做好核实密押及印鉴的工作;③不能及时解付汇入款，

或遭收款人拒收款项不能解付汇入款时，应及时与汇出行联系。

37、货币的基本职能是()。

A:价值尺度

B:支付手段

C:世界货币

D:贮藏手段

答案:A

解析:货币的职能有：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手

段和世界货币，其中前两项为货币的基本职能。

38、形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因不包

括()。

A:银行信贷原因

B:国际收支原因

C:市场融资原因

D:国家财政原因

答案:C

解析:通货膨胀的直接原因是货币供应量超过了客观需求量，研

究通货膨胀成因，实际上就是研究货币供应量超过客观需求量的原因。

从我国的状况来看，主要有国家财政原因、银行信贷原因、国民经

济结构和国际收支等原因。

39、影响国债回购利率变动的因素不包括()。

A:市盈率

B时间

C：银行利率

D:股市行情

答案:A

解析:银行利率、股市行情是影响国债回购利率变动的主要因素。

其中，银行利率对国债回购交易利率的长期变动起决定作用，两者呈

同方向变动;股市行情对国债回购利率的短期变动起直接作用，国债

回购利率的短期升降与股市行情的涨跌呈同方向变动。除银行利率、

股市行情外，时间也是影响国债回购利率变动的因素。

40、票据市场是以票据作为工具，通过()进行融资活动的资币市

场

A:托收承付和汇兑

B:信用卡和银行本票

C:汇兑和贴现

D:票据的发行、承兑和贴现

答案:D

解析:票据市场是以票据作为工具，通过票据的发行、承兑和贴

现进行融资活动的货币市场。

41、（）又称柜台市场，是分布广泛的证券中介机构，如证券公司

组成的交易市场。

A:第三市场

B:第二市场

C:无形市场

D:店头市场

答案:D

解析:柜台交易市场，是指在证券交易所以外的市场所进行的债

券交易，又称店头交易市场或场外交易市场。

42、证券交易价格是证券流通市场上由（）决定的价格。

A:票据面值

B:买方竞价

C:买卖双方供求关系

D:同期利率

答案:C

解析:证券交易价格是证券流通市场上由买卖双方供求关系决定

的价格

43、我国（）规定，对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者

个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外;有权拒绝任何单位或

者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。

A:《中华人民共和国商业银行法》

B:《中华人民共和国银行法》

C:《中华人民共和国票据法》

D:《中华人民共和国支付结算方法》

答案:A

解析:我国《商业银行法》规定，对单位存款，商业银行有权拒

绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外;有权

拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。

44、资本充足率是一家金融机构（）的重要指标

A:获取利润

B:经营安全

C:资产流动

D:负债多少

答案:B

解析:资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损

失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度，也就是衡量一家金融

机构经营安全的重要指标。

45、贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比，

一般应达到（）％。

A:100

B:80

C:15

D:8

答案:A

解析:贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与应提准备之比,

一般不低于100%o

46、商业银行经营证券投资业务的功能不包括()。

A:获取收益

B:增强安全性

C:分散风险

D:保持流动性

答案:B

解析:商业银行经营证券投资业务的功能包括：①保持流动性、

获得收益;②分散风险、提高资产质量;③合理避税;④提供新的资金

来源。

47、贷后检查的主要内容不包括()。

A:借款人经营情况

B:贷款用途

C:还款能力

D:贷款人的资产

答案:D

解析:贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况进行

动态跟踪，对借款人经营情况、贷款用途、还款能力等相关信息情况

进行跟踪检查，并根据检查结果填写贷款跟踪检查表。

48、贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构，按现行规定

它们必须是经（）的银

行和非银行金融机构。

A:国务院银行监管机构审查批准经营贷款业务

B:中国人民银行批准经营贷款业务

C:中央或地方政府批准

D:中央或地方政府批准经营贷款业务

答案:B

解析:贷款人是指提供贷款的银行和非银行金融机构。贷款人必

须是经中国人民银行批准经营贷款业务，持有中国人民银行颁发的

“金融机构法人许可证"或"金融机构营业许可证〃，并经工商行政管理

机关核准登记注册的银行和非银行金融机构。

49、巴塞尔新资本协议在考虑信贷风险和市场风险的基础上，增

加了（）。

A:操作风险

B:投资风险

C:内部风险

D:外部风险

答案:A

解析:巴塞尔新资本协议在考虑信贷风险和市场风险的基础上,

增加了操作风险。

50、由于市场价格的变动而使银行遭受损失的风险称为（）。

A:流动性风险

B:市场风险

C:利率风险

D:国家风险

答案:B

解析:市场风险，是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外

头寸遭受损失的风险

51、下列有关金融监管的依据，说法错误的是（）。

A:研究的主要是政府进行金融监管的正当性与必要性问题

B:其核心是假定金融市场有效

C:由于现实经济中理想的假定条件很难成为现实，因此市场失灵

常会发生

D:市场失灵是自由的市场均衡背离帕累托最优的一种状况

答案:B

解析:金融监管的依据，研究的主要是政府进行金融监管的正当

性与必要性的问题。政府进行金融监管的理论依据，其核心都是假定

金融市场失灵。市场失灵是指市场机制在很多场合导致资源的不适当

配置，出现无效率的一种状况，也即自由的市场均衡背离帕累托最优

的一种状况。

52、商业银行监管的主要内容不包括()。

A:市场准入监管

B:资本充足率监管

C:存款保险制度

D:监管增级体系

答案:D

解析:商业银行监管的主要内容包括市场准入监管、资本充足率

监管、流动性监管、信贷风险监管、监管评级体系、存款保险制度、

危及银行救助与关闭等。

53、证券买卖双方成立后，在规定的时间内收付应收应付款项和

证券的过程称为()。

A:清算

B:过户

C:交割

D:买手

答案:C

解析:交割，是指证券买卖双方成立后，在规定的时间内收付应

收应付款项和证券的过程。

54、（）是一种在规定范围内经营部分银行业务的金融机构。

A:金融租赁公司

B:投资基金

C:信托投资公司

D:财务公司

答案:D

解析:选项A,金融租赁公司是专门经营租赁业务的公司，是租

赁设备的物主。通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金;选项B,

投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资制度;选项c,信托

投资公司是一种以受托人的身份，代人理财的金融机构。

55、我国第二家全国性股份制保险公司是中国太平洋保险公司，

由一一全额投资组建,

总公司设在()

A:中国银行;北京

B:交通银行;北京

C:中国银行;上海

D:交通银行;上海

答案:D

解析:我国第二家全国性股份制保险公司是中国太平洋保险公司,

由交通银行全额投资组建，总公司设在上海。

56、为中国银行的成套机电产品出口借贷办理贴息及出EI信贷

担保是()的主要任务。

A:国家开发银行

B:政策性银行

C:中国农业发展银行

D:中国进出口银行

答案:D

解析:为中国银行的成套机电产品出1：7借贷办理贴息及出I：

2信贷担保是中国进出口银行的主要任务。

57、我国的商业银行中，中国工商银行经办原来由中国人民银行

经营的一一业务，是办理工商信贷和等业务的国有商业银行。()

A:外币存贷款;城镇储蓄

B:工商信贷与储蓄;城镇储蓄

C:外币存贷款;城市储蓄

D:工商信贷与储蓄;城市储蓄

答案:B

解析:我国的商业银行中，中国工商银行经办原来由中国人民银

行经营的工商信贷与储蓄业务，是办理工商信贷和城镇储蓄等业务的

国有商业银行。

58、金融企业资本管理的基本要求是（），构成要合理、数量要

充足，其核心内容是要保持（）o

A:来源要集中;足够的商业银行资本

B:来源要稳定;足够的风险资产

C:来源要分散;足够的资产流动性

D:来源要稳定;适度的商业银行资本与风险资产之间的比例

答案:B

解析:金融企业资本管理的基本要求是来源要稳定，构成要合理,

数量要充足，其核心内容是要保持足够的风险资产。

59、下面不属于现金投放行为的是（）。

A:工资及对个人其他支出

B:采购支出

C:财政信贷支出

D:服务事业收入

答案:D

解析:由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入

流通领域一一即形成企事业等单位库存现金和居民手持现金的过程，

称为现金投放。现金投放的渠道有：工资及对个人其他支出;采购支

出;财政信贷支出;行政管理费支出等。选项D,属于现金归行。

60、若某笔贷款的名义利率是7%,同期的市场通货膨胀率是3%,

则该笔贷款的实际利率是()。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%

参考答案：B

【答案解析】：实际利率=名义利率-通货膨胀率=7%-3%=4%

二、多项选择题（共20题，每题2分，每题的备选项中，有2

个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分;少

选，所选的每个选项得0.5分）

61、按照弗里德曼的货币需求函数，货币需求量同下列各因素的

关系正确的有（）。

A:在其他条件不变的情况下，恒久性收入越高，货币需求越多

B:在总财富中，人力资本比重越大，对货币需求量越大

C:存款、债券、股票等资产的收益越高，货币需求量越少

D:物价变动率上升，则货币需求量减少

E:货币需求量受未来利率不确定性的影响，因而是不稳定的

答案:A,B,C,D

解析:弗里德曼的货币需求函数式为：Md=f(y,w,rm,rb,re,

选项式中，表示实际的恒久性收入，恒久性收

1/P-dP/dt,u)PoA,y

入与货币需求呈正相关关系;选项B,在个人总财富中，人力财富所

占比重越大，货币需求就越多，而非人力财富所占比例越大，货币需

求则相对较少;选项C,在其他条件不变的条件下，货币以外的其他

资产，例如债券等的收益率越高，货币需求量就越少;选项D,其他

条件不变，物价变动率越高，货币需求量就越小;选项E,弗里德曼

认为货币的需求量是稳定的。

62、我国将货币供应量划分MO、Ml、M2：、M3,,其中M2包

括外币存款和()。

A:城乡居民储蓄存款

B:企业存款中具有定期性质的存款

C:信托类存款

D:M1

E:商业票据

答案:A,B,C,D

解析:目前我国的货币供应量划分为以下四个层次：M0=流通中

现金;M1=MO+企业活期存款+机关团体部队存款+农村存款+个人持有

的信用卡类存款;M2=M1+城乡居民储蓄存款十企业存款中具有定期

性质的存款+外币存款+信托类存款+证券公司客户保证金：M3=M2+

金融债券+商业票据+大额可转让定期存单等。选项E,属于M3的

范畴。

63、执行流通手段的货币需要量决定于（）因素。

A:货币流通速度

B:商品数量

C:商品价值

D:价格标准

E:商品价格

答案:A,B,E

解析:流通手段的货币需要量=待销售商品价格总额/单位货币流

通速度=（商品数量x商品价格）/单位货币流通速度。

64、下列关于信用特征的描述正确的有（）。

A:信用是价值运动的特殊形式

B:信用是无条件的借贷行为

C:商品货币关系是信用存在和发展的客观经济基础

D:信用中的借贷行为引起价值单方面转移的价值运动

E:信用主要是以借贷资本为载体进行运作的

答案:A,C,D,E

解析:信用是一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方

面运动，并不是无条件的行为。

65、下列关于租赁信用的说法，错误的有（）。

A:出租期间，物品所有权归承租人所有

B:租金一般高于同期银行利率

C:租赁期满，承租人可作价购买这些机器

D:租赁期满，承租人不可继续租赁

E:租赁期满，承租人可以归还所租设备

答案:A,D

解析:在出租期间，物品所有权仍归出租人所有，使用权归承租

人;租赁期满，承租人可以继续租赁，或归还所租设备，或作价购买

所租设备。

66、关于储蓄存款利息的计算方法，下列说法正确的有（）。

A:全年按365日计算

B:利随本清，不计复利

C:自动转存的存款，视同到期办理，利息不可并入本金

D:计息起点为元位，元以下角、分位不计利息

E:利息金额算至分位，分位以下四舍五入

答案:B,D,E

解析:选项A,储蓄存款利息全年应按360日计算;选项C,自

动转存的存款，利息可并入本金。

67、证券公司的主要业务有()。

A:证券承销

B:兼并与收购

C:项目融资

D:提供特殊的金融服务产品

E:充当保险基金的管理者和中介人

答案:A,B,C

解析:证券公司的主要业务有：证券承销;证券经纪交易;证券私募

发行;兼并与收购;项目融资;公司理财;基金管理;财务顾问与投资咨询。

68、下列属于我国中央银行的基本职责的有（）。

A:发行人民币，管理人民币流通

B:维护支付、清算系统的正常运行

C:发放各类贷款，并负责金融业的统计、调查、分析和预测

D:向政府财政透支

E:经理国库

答案:A,B,E

解析:除这三项外，中国人民银行的职责还包括：①发布与履行

其职责有关的命令和规章;②依法制定和执行货币政策;③监督管理

银行间同业拆借市场和银行间债券市场;④实施外汇管理，监督管理

银行间外汇市场;⑤监督管理黄金市场;⑥持有、管理、经营国家外

汇储备、黄金储备;⑦指导部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资

金监测;⑧负责金融业的统计、调查、分析和预测;⑨作为国家的中

央银行，从事有关国际金融活动;⑩国务院规定的其他职责。

69、按金融交易的交割时间，金融市场可分为（）。

A:短期金融市场

B:长期金融市场

C:即期市场

D:远期市场

E:一级市场

答案：C,D

解析:选项A、B是按金融商品的期限划分的分类;选项E,是按

金融交易的性质划分的分类

70、资本市场具有()的特点。

A:期限长

B:期限短

C:风险大

D:风险小

E:收益高

答案:A,C,E

解析:资本市场主要活动是发行和买卖各种债券、股票，满足政

府和企业对长期资金的需要，其融资具有期限长、风险大、收益高的

特点，是金融市场的重要组成部分。

71、影响期权价格的因素主要有（）。

A:期权合同的有效期长短

B:证券行情变化趋势

C:不同证券价格的波动程度

D:期权合同订立时证券的价格高低

E:期权合同执行时证券的价格高低

答案:A,B,C

解析:影响期权价格的因素主要有：①期权合同的有效期长短，

期限越长，买方选择余地越大，所以期权价格越高;②证券行情变化

趋势，如目前行情看涨，则看涨期权的价格要高，看跌期权的价格要

低;③不同证券价格的波动程度，如有些证券价格波动幅度大、频率

快，涨跌频繁，比较活跃，期权价格相对要高。

72、关于证券交易价格，下列说法正确的有（）。

A:开盘价是指在证券交易所每个交易日开市后，某种股票第一笔

成交的价格

B:如果某股票在开盘一个小时内没有成交的话，则将上一个交易

日的开盘价作为本日的开盘价

C:债券交易价格变化波动幅度一般要比股票交易价格小得多

D:买入价是指投资者委托买入某股票的申报价格，一般显示最高

买入价

E:涨跌是指某股票的涨跌与上一交易日收盘价的比率

答案:A,C,D

解析:选项B,如果某股票在开盘半小时内没有成交的话，则将

上一个交易日的收盘价作为本目的开盘价;选项E,涨跌是指某股票

的综合价与上一交易日收盘价的差额，题中描述的是涨跌幅的概念。

73、金融企业发行的金融债券具有（）的特点。

A:流动性强

B:不用向中央银行上缴法定存款准备金

C:资信低于公司债券

D:多为短期债券

E:利率略低于同期储蓄存款利率

答案:A,B

解析:选项C,相对于公司债券，金融债券的资信更好，一般无

违约风险;选项D,发行金融债券是金融企业吸收中长期资金，扩大

资金来源的较好方式;选项E,利率略高于同期储蓄存款利率。

74、以下可以作为贷款抵押物的有（）。

A:土地使用权

B:交通工具

C:公益设施

D:集体所有的土地所有权

E:房屋

答案:A,B,E

解析:贷款抵押物包括抵押人所拥有的，或抵押人有权依法处分

的财产，包括土地使用权、房屋和其他地上定着物，以及机器、交通

工具和其他财产。按照《担保法》的有关规定.不能作为贷款抵押物

的财产有：①土地所有权;②集体所有的土地所有权;⑧以公益为目

的的事业单位、社会团体的公益设施;④所有权、使用权不明或者有

争议的财产;⑤依法被查封、扣押、监管的财产和依法不能抵押的其

他财产。

75、我国金融企业提供的贷款，按贷款保障分类包括()。

A:信用贷款