10采购业务内部控制_第1页
10采购业务内部控制_第2页
10采购业务内部控制_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

10采购业务内部控制1、采购流程采购业务内部控制是指公司在开展采购活动时，建立并实施的一系列制度和流程，以确保采购行为的合规性、有效性和可靠性，防范采购风险，保障公司资产安全，维护公司利益和形象。采购业务内部控制需要先了解采购流程，采购流程包括采购需求、供应商选择、采购合同签订、采购执行、采购付款等环节。在每个环节中，都需要制定相应的制度和流程来规定具体的操作步骤和责任人员。2、内部控制的制度和流程a.采购需求制定采购需求申请制度，规定采购需求的提出、审批、备案、执行和反馈的流程和程序。采购需求审批应经过内部审批程序，严格按照权限和程序进行，申请人、批准人均应负责制度执行情况的监督和责任。对于采购需求的真实性和合规性，应进行审查，确保采购需求符合公司规定的采购政策和采购计划。b.供应商选择公司应建立供应商管理制度，规定供应商采购的条件和选拔标准，包括供应商的信誉度、供货能力、价格水平等因素。供应商的甄选和评价应该进行多方面的考核，建立供应商资料库并记录供应商的管理信息。选用供应商时，应订立采购合同，并建立档案，以备验后。c.采购合同签订采购合同是采购活动的重要组成部分，要求:制定采购合同管理制度，规定合同签订、审核、备案、履行等程序和途径。采购合同应详细描述采购事项的具体情况，包括采购的项目名称、数量、质量、价格、交货期限和付款方式等。采购合同应通过中央数据库进行备案，并建立合同档案。d.采购执行采购部门应制定采购实施方案，确保采购计划得到严格的实施。建立采购验货制度，对采购的物品进行检查，并记录检验结果。建立质量控制制度，包括物品的质量检查和质量管理。对于出现质量问题的物品和供应商，应及时进行处理和调查，并反馈相关管理部门。e.采购付款建立付款管理制度，规定付款流程和权限范围。付款审批程序需要经过内部审批程序，严格按照权限和程序进行，申请人、批准人均应负责制度执行情况的监督和责任。对于无法支付的异常情况，应及时通知相关部门，建立相应的解决方案。3、内部控制的强化和监督监督部门应该审查公司采购业务内部控制规章制度是否建立，是否执行，是否具有可操作性和有效性，并且定期进行内部审核和抽查。监督部门应该对采购业务内部控制存在的缺陷或隐患进行整改，并提出具体整改措施，并跟踪整改的进度和结果。监督部门还可以采取随机抽查的方式，检查采购业务内部控制规章制度的执行情况，发现问题及时进行整改。4、结语在采购业务中，内部控制是非常重要的一环。通过采购业务内部控制，可以保证采购行为的合规性、有效性和可靠性，防范采购风险，保障公司资产安全，维护公司利益和形象。对此，公司需要建立并实施采购业务内部控制制度，

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论