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文档简介

师范大学工程项目审计管理制度1.引言为规范师范大学工程项目的经费使用、项目执行及管理，保障财务安全，防范风险，制定本制度。2.适用范围本制度适用于师范大学各级各类工程项目的决策、实施、管理及审计，包括建设类、采购类、维修类、改造类、科研类等工程项目。3.审计管理机构师范大学审计处负责本制度的实施和管理，具体职责如下：负责建立和完善审计管理制度，推行审计过程管理和风险管理，并定期进行审计和考核；协助有关部门制定审计计划和方案，组织实施审计工作；配合有关部门做好审计整改工作，跟进整改落实情况，并提供后续跟踪咨询服务；有权要求受审计单位提供相关资料和证据，并对所提供的资料进行审核和验证；有权要求受审计单位提供有关审计工作的反馈意见和建议，并予以保密。4.审计计划师范大学审计处应当在每年年初，根据实际情况和审核重点，制定本年度审计计划，并报有关主管部门和领导批准。5.审计要求审计需依据《中华人民共和国审计法》、《师范大学财务管理规定》等法律法规和规章制度进行，釆用现场检查、笔录取证、询问证人、比对记账凭证、数据分析、样本检验等多种审计方法；审计过程要注意遵守相关法律法规，确保审计结果真实、客观、准确；审计人员必须严格遵守保密条款，并按照相关流程报告工作。6.审计程序审计程序包括以下环节：6.1配合审计前准备审计人员在开始审计前，应与受审计部门负责人会商，确定审计时间、工作进程、范围、内容等事项；审计人员应查看有关项目资料、合同、发票、凭证等可能涉及审计重点的文件，了解受审计部门的财务状况、项目进展情况、风险管理情况等情况；审计人员还应向受审计部门了解其内部控制情况，确认是否存在准确、完整和有效的内部控制机制，并对相关数据进行核对。6.2审计实施审计人员要在确认审计需求和范围后，按预定计划和流程进行审计实施；审计人员应当留意寻找及核实可能存在的审计问题，包括资产、负债、实收资本、应收、应付、收入、支出、财务费用、课税项目等；审计中发现的问题应及时通报被审计部门，并进行相关的整改工作；审计人员需在现场检查，观察各项工作流程，确定操作程序是否正确、事实记录是否完整、准确，并进行登记比对。6.3审计报告审计人员应当依据实际情况、坚守职业操守，公正评估经审计部门的财务状况和风险状况；审计人员应整理符合审计要求的资料、证据，形成正式审计报告，并向受审计部门报告审计结论；审计报告应包含审计范围、审计过程、审计结论、问题和建议以及其他相关信息。7.审计报告处理受审计部门将在收到审计报告后，对审计报告中的问题反馈意见，完成整改；审计人员跟踪并确认问题是否得到妥善处理；受审计部门将正确的答复审计结论，协同解决发现的问题。8.结语本制度是规范和加强师范大学工程项目审计管理工作的有效手段

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