现金收款管理制度_第1页
现金收款管理制度_第2页
现金收款管理制度_第3页
现金收款管理制度_第4页
现金收款管理制度_第5页
已阅读5页，还剩2页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

03现金收款业务管理制度2

现金清查的种类

一、现金专人保管制度专人保管

现金必须由出纳人员专人管理，非出纳人员不得经管现金。每日终了，出纳人员应将当天收入现金及时送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。2

现金清查的种类

二、现金收付业务内部控制制度不相容职务相分离

现金收付业务必须按照不相容职务相分离的原则进行岗位划分和流程设计。开票收钱制证审核2

现金清查的种类

二、现金收付业务内部控制制度开票收钱制证审核业务人员出纳会计会计主管2

现金清查的种类

三、现金收款原始记录制度现金收款原始记录

一切现金收款业务的办理都应开具收款单据，即使有些现金收入已有对方付款凭证，也应开出收据交付款人，以明确经济职责。2

现金清查的种类

四、现金收入范围现金收入范围

按照《现金结算暂行条例》的规定，单位因销售商品、提供劳务、出租资产等所产生的收入，一般应以银行转账形式进行结算，不以现金结算。但如果结算金额低于银行转账结算起

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 辅导培训

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论