财务管理制度-2

3、公司财务管理制度第一章 总则第一条为了适应市场经济体制客观要求，建立新型公司财务制度，更好地贯彻《公司财务通则》、《公司会计准则》和《工业公司会计制度》，以确保国家财经法规的有效实施，结合本公司实际情况，特制定本公司财务管理制度。行。第财经策和会计制度，执行新的公司会计准则，规公司成本管理，公司财务制度和经济核算，，效，为公司更好地，定实的管理。第二章 财务管理的、务第财务管理的的筹、和分。具体分为：1及负管理负管理财务管理的核定、动、、、、的管理以及负的计、负债的比例和负债的形式管理。2入费用：包直接间接期间费用的3利润：包利润配等方面容。4维护所者权：就积金配利润加做资产不断增值显著。五：1选择资渠道资金、及时地筹集资金，保证公司经营活动持续发展，提高资金利用率，2、用好各项资产，提高资产的利用效果。从不断提高公司的经济效益入手，地选择公司经营策略和资产投向，使各3、降低成本费用，增加公司盈利根据公司的任务、消耗定额和其他条件，合理控制各种经营耗费，分析研究经营耗费水平和公司盈利水平，及时揭示经营中存在的问题，提出改进措施，促进公司改善经营管理。4督财务纪律。第第条证的各项真，及时、公司的经济活动，在中加经济算，保证公司资产不，财纪律。认真行，中好以项具体：1记账报账登记账簿正按期报相符。2按照规开支开支标准支付上缴3执行国家定的金管理使用行，，及时，及时理务、活资金，项。4、监督有关各项财进行、检查、发、、和，保公司资产不，财产资的定查，存，保证、。5的经济活动和财务向及公司领导汇报公司财务经济状。6关的检查资的管理促进降低消耗现期利润目标。交清楚经交接人员和监督人签字确认无误后方可到新单位工作。第四章 会计人员主要权限部门和人员正确执行国家规定的政策法令和制度并按本公司制定的会计制度和规定办理业标、定、经济活动有权参与公司的经管理活动。第同会计工作有关的各和有权核部门同会计工作关的工作。第以及制度和经的有权执行、和并公司人公司有同时会计人员有权要求公司人国家政策法令的法行会计人员必须执行。第要原执行制度要有公司求理关并经有关人员、、经济方的法规制度讲明道理避免主观片面防止滥用职权。第正确行行权限会计人员要工作会计人员要和业国家的政策法令和新会计制度有关经济制度会计业精业会计以工作。第五章 部岗位职责第三总监岗位职责：1国家经方政策和法规并认执行政策和制度经规范公司会计核算和管理工作确公司会工作的正常2、根据国家法规和地方财政以及主管部门的有关规定，结合本单位具体情况，组织制定本单位各项财务制度和实施细则，并督促贯彻执行。3见和有关建议，供公司领导决策。4使资本在过程中实现保值和增值，使资本更有效率不断地实现资本扩张。5理财务作中出现的问题。6公司与地政相关财部门的和。7。8。9证真可靠第十四条 长岗职：1正常。2人员技能培训人员素质人员一道。3月流。4预算分析预算。5文件。6划指标分解落到归口同一道检证划。7每月指标完成书面分析期召分析分析种指标升降因素。8考评考完善考内容考评，9对固定资产的盘点及流动资金的加强资金资金使用效果以确保正常运行。10、编制和审查对外报送的会计报表和其他会计资料并保证报表资料的真实可靠。11、负责财务印鉴的保和使用会计凭证的复工作。12、负责合同章的保和使用负责对外合同的审工作。职责一、工作内容：1。2并送一份至财务部领导。3月度各项税收的报表填写及进项税款的认证工作并负责各项税款报表的申报编制工作。4、负责会计档案的装订及保工作。5付款凭证的及各领导的合要、款项付。6、负责的审及计工作。7账款的对工作并对及部领导和主务部。8用配入正确编制工资用配表。9、负责、月度、度、度财务报表的编制和报工作。10、参与并月度产品变动及向相领导报告。11、完及部领导交办的临性工作。、会计工作责任范围：1目用错的现象。2、各种税务报表及财务报表必须按时报出，无特殊情况不得拖延申报。3、每月必须对银行存款及库存现金进行核对和盘点。45、付款凭证所附的原始凭证必须齐全规范，保证该凭证符合财务制度要求。6、遵守会计人员职业道德，不得向无关人员泄露公司财务状况和相关财务数据。7相关进行务核对工作。8、每年至少次存及资的盘点工作，并及时盘点。出一、出工作内1、负责公司银行存款的付工作。2、负责公司现金的付工作。3、负责公司银行和业的付、保管和的工作。415、30负责公司所款。5、负责公司向股东和当地政府报的统计报表填写和报工作。6税的税的出和核对工作。7、负责公司税务报表的申报工作，确保税帐户资金能支付当月税金。8、负责公司营业执照、法人代码、税务登记证、出口资格证的年度检验工作。9、负责付款凭证的审核及会计凭证的装订工作。10、公司及的、出工作责任范围；1、对银行存款的款，确保每款及时，一内，2认真核对填写银行凭证做数据准确符合银行票据规范要求杜绝任何差错发生。期都能期解入账在每张汇票期前交开户银行托5、对所1送存开户银行不得保留超限额现金。7填写按时要求时不得超时按时因金不现发生。开发票开出不得出现开、错开发票现。9证必须按时认真填写各格不得发生超时致无法现。10、遵守会计人员职业道德不得向无人员泄露公司状况指标。第六章 财用审批制度第十七条 为加强公司金理最大限度地发挥金效益严格控制公司各支出实行金限额审批办法；第十八条 金限额审批权限：财在核准支时严格执行金限额审批权限当超过权限时当劝阻该支留存按规定申待批准后执行；金金审批限正常费用单次支出额200000元以下500000元以下500000万以上固定资产单次购置额100000元以下200000元以下200000元以上年度对外投资额度200000元以下200000元以上公司单次非正常支出20000元以下20000元以上第十九条采购费用的审批：一、月度采购计划由营销部门及相关部门按照当月量编制，由财务总监审核，再报总经理审批，经审批同意后，交由资材部进行采购。除临时零星采购外，资材部必须遵照合同管理办法签订采购合同。采购事项按下列情况办理用款手续；(一)、按合同要求，需要带现款提货的；1、采购人员按合同采购金额填制《银行用款申请单》，由资材部部长签字后，报公司财务总监审核，然后报总经理审批。上述手续办齐后到财务部办理付款事宜。2、财务部可根椐情况分别办理，本市可以申支，可以办理银行银行，需要支付现的可以办理。月度采购金到万元以上的单用的银行。3、采购事项(()。(二)、行采购，尔后支付款项的；1经办人员办理用款申请支付该合同项下的购货款。2(统(三)、零星采购及计划外采购，申请空白支；1、填写《空白支申请表》，附齐《材料临时采购申请单》，交资材部部长签字确认，报公司财务总监审核，然后报总经理审批。批准后送财务部核准，办理空白支用手续。2、采购事项结束后，应将《材料临时采购申请单》、入库单、购货发票一同交回财务部入账。(四)、现金采购事项；12、本市范围内超过结算起点1000元以上的采购，不准使用现金。第二十条差旅费用的审批一、严格按照公司《差旅费用管理办法》的规定，严格控制超标准报销差旅费用。二、因公出差时可以借备用金，由出差人员填写《借款凭证》一式两份，由本的 50%，。151必须附首先运输营运接待车辆行政行政车派车生油路桥停车车辆路桥停车零星修车派车逐次、制单和付款。三、对外支付的运输费用公营销、资材门应同运输门签订年度《运输大合同》每次发运必须填制《运输协议》并随同填制《收(发)货明细单》由运输单位送货时到收货单位加盖收货章(或收货人签字)。四、运费的结算办人员收齐《运输协议》《收(发)货明细单》、运输填制《银行用款申请表》由本门长签字确认公、制单和付款。一、固定资产的购置计划按营销年度产品供应计划分析现有能力向公提出购置告由门需要通过会议议时由公司产生提案由公会议议。二、凡固定资产购置必须签订合同(合同)按合同定的付款时由资材购人员填制《银行用款申请表》齐合同、分付款的供货单位开出《收款收》由资材长签字确认公、制单和付款。三、固定资产购置按合同定支付款时须齐合同、固定资产收告一发票固定资产出、单购人员填制《银行用款申请表》资材长签字确认公、制单和付款。费用应齐修，单》《用收单》发票由办人员填制《银行用由本门签字确认公、制单和付款。、公的维修、购置由行填写《修告单》《报单》、维修发票、《修()明细表》由行长签字确认公、制单和付款。业费用的、各部门来客接待所发生的全部费用，应严格按照公司来客接待标准进行待，不得超标准进行接待。需要超标准接待的应于事前向公司报告，本部门部长字确认、总经理审批同意后方可办理。后方可办理。购物发票必须是正规发票，现金收据和白纸条律不给予报销。三、来客陪同参观费用，应于事前向主管领导请示，同意后方可办理，报销时可以是发票或正规的门票，但不得报销现金(收款)收据和白条。报销时将票据粘贴在《费用报销单》后，由本部门部长签字确认，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准、制单和付款。第二十四条其它费用的审批、银行托收凭证，含社保费、各种税金的交纳，水费、费，银行款后，正的接制单，交由财务部部长审核。出现不正时，应及时报告公司财务总监，以得时理。二、领用的白票和银行票应保管，不得，用的，应时交出纳，不造成废票时，应交领出票，方可更换新票。三、收的银行承兑汇票，不要在外过夜，应时交给财务部门审核，凡票据要素不全时，财务部应通知业务人员进行退票。四、由于外单付现款需要减我公司贴现利息时，销部应背面由销部经办人员签字营销部部长签字确认，报公司总经理审批，然后交财务入。工资奖劳资人员编制方法十四管理办在、私车公用贴、补助、其它出由行政部按照公司相关规，编制各出，由行部部长签字确认后，报公司财务总监审核，然后报总经理审批，批准后交财务部核准、制单和付款。七、食堂员工中餐补贴、晚班津贴、公司客餐用、由行政部总务制《员工中、制和付。八、产品出库的；营销业人员按照要货方月度合同及订开出发货营销同意业人员再到资材开出〈产品出库〉，资材业人员据此方可组织对用户发货。月底所有出库会计入账时必须附齐产品销售合同或产品订第七章 现金管制度的现金管维持营出纳处留存现金过夜时不得超过壹万元超出份应主动送存银。只银开户必须照人银现金管条的和用现金开户银的。动方结算减少单的按银的可用现金应过开户银行结算。付现金会计制核时出纳员不得付出现金。出纳现金月会计及出纳人员均需。第二十九下列事项可以用现金；1月发的应银开资户过银账。员要资时方可付现金。2、个人劳酬；3、各种劳保、福利用以及的对个人的其他出；4、出差人员必须随身携带的差旅；5、结算起点以下的零星出；6、向不的位和个人购买物资和付酬；7为元的人银用现金限额的应当以或银付；需全额付现金的开户银行8具有同相同的不得对结算给转帐结算优惠待遇不得拒收票票。时可向行政部申请车辆随同前往提取达到壹万元上的时应有专人专车提、解款的办公桌抽屉内一律不准存放单位或个人的、票证券等贵重物品印鉴、空第八章银行票据管理制度的银行票据证券出纳员应保管部长有。公司印鉴章部部保管银行票据出纳员保管。第三十条公司内部银行帐动活行转提取事上仍存在公司的银行业部部同意即可办理不需上报总监及公司领导。出纳员准制票。银行存款时经人银行款申请单事额，公司经理准部可银行票。第三十取空白票应一不对空白票。万一时行票额能出。对出的银行票、银行汇票出纳员必须办理登记手续。第三十银行转帐票能取一出购人员不得。内取人到部办理凭证销部及时反映银行帐面余额。第三十出银行转帐票的票人妥保管有票据条可出的银行票据应部。领票人于保管不造成票据丢失或经济损失的其经济损失领票人承担。第三十七承兑汇票汇票必须行认真不符合银行质押证均会计分设台帐月上述各项进清、帐、核销每个月盘点一次确帐符。九章 货核算与九货是指公司在日常活动中持以售中在在中常销售中动货公司动资。四货包括以下方面形资：1是指公司设在中质主实体各种、辅助、半(件)、修件(件)包装、燃为造固资各项工而储各种虽说然同但是造固资各项工符合货义能作为公司货进核算。2指公司已完全部验入库可以照合同件送交订货单位或者可以作为商销售。3指公司次持确认为固如包装(纸箱)低值易(玻璃器皿劳)。照新准则价值当取实际本其；1入库前全部包括买价税费运输费装卸费险费作为实际本。2其他取加工本构些还包括其它(34“待处财处权限报经批限5；()。(殊行业)。6核算通“待摊”“递延”科目进行核算。第四十二条 转实际算法移加平均法移加平均法即每次加月初原有以每次数量与原有数量之据皮算加平均单位算次前算各次依据。第四十三条 建立点制度与每月核对一次每半年实地点一次年终全面点一次点必须填制《存点表》点签字认可。第四十四条 每次点查原因，查证属时及时书面告总监审核总审法；1属于量收差错原因造短缺先扣回残可以收回险峰赔偿赔偿将净2()、“”。工取暖运输劳动护七法实法对完工期期用由完工负担。八部门内部实考不断强化基础工证数据额管认真考九严格划分期期量期为证当期必须实际量实际实际用来不得估划代替实际一实“权责则凡期负担用，期期用项已经支付，也不应计入本期成本；第五十二条 必须划清本期成本与下期成本、在产品成本、可比产品成本与不可比产品成本的界限，防止成本计算混乱的现象发生。第五十三条 成本核算必须有帐有据，做到真实、准确、完整、及时。数据资料的来源必须真实可靠，一定要以审核无误，手续齐备的原始凭证为依据，同时根据内部管理和编制报表的需要，按照成本核算对象、成本项目、费用项目和各部门进行分类、归集、设置必要的费用帐册进行登记；第五十四条 部门的定额标准只能作为考核数据，不能作为计算成本的依据。第五十五条 成本核算中的处理方法，前后各期必须一致，内不。第十一定资产核算与管理第五十条 定资产要要一进行的要和手。定资产用期限，，在用中物的资产。第五十条 定资产的标准1、用限在2以；2在2000固2000定资产。第五十条定资产的成应为项定资产用定。1、入定资产的计方法下：①外相关税输卸专业人员服务作为财务入帐的原始。②自造由造该预人交纳相关税予化借款费用以及应分的费用。其中；自营方式建造的固定资产，其成本按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等作为固定资产入帐的原始价值。出包方式建造的固定资产，其成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生必要支出购成，包括建筑工程支出、安装工程支出、其它辅助工程支出。其他单位售出的固定资产，按出售单位的帐面原价，扣除原安装成本后，加上支付的运杂费、包装费和安装成本等作为财务入帐的原价。③、购入其他单位旧的固定资产，按对方帐面净值或重新评估价值，加上支付的运杂费、包装费和安装成本等作为财务入帐的原价。2、投资者投入的固定资产，应按投资合同或协议约定的价值(或以评估确认的价值)加上应支付的相关税费作为固定资产的入帐价值。3、原有固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产价值，同时将被替换部份的帐面价值扣除。不符合固定资产确认条件的，应当计入当期。4的固定资产，按同资产的价值估计，或的有关帐。接固定资产时发生的项费用，应当计入固定资产的价值；5的固定资产作为前期理，以前，的固定资产，理财产—理固定资产的造成失过营业外支出---失，应当计入当期。6、投入使用尚未办移交手续的固定资产，可先按估计价值确认价值后，再行。第五十九条 固定资产折旧的管理公司的固定资产因长期参加经营而仍保持其原有的实物形态，其价值将随固定资产的使用而逐渐转移到采购产品中，购成了司的经营成本或费用。这部分随着固定资产的磨而逐渐转移的价值即称为固定资产的折旧。第六十折旧的固定资产折旧的基数一般取得固定资产的原始成本，即固定资产的帐面原价，已经入帐的固定资产，除发生下列情况外，不得任意变动；1、根椐国家规定和集团要求对固定资产进行重新评估发生的价值变动；2、增加补充设备或改良设备；3、将固定资产的一部分拆除；4、根据实际价值调整原来的暂估价值；5、发现原记固定资产价值有错误；第六十一条固定资产的净值：固定资产的净、残值是指固定资产原始价值或重置完全价值减去已提折旧后的净额。当月增加的固定资产当月不计提折旧，从下月起计提折旧。当月减少的固定资产当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧，固定资产提足折旧后，不论是否继续使用，均不再计提折旧。提前报废的固定资产也不再补提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理峻工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧。待办理峻工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原计提的折旧额。第六十条固定资产的使用：根据国家的新规定，，确固定资产的折旧下：1、：20年2、设备、设备：10年3、设备其办设备：5年第六十条 实行固定资产折旧的“平均”，按月计提折旧。第六十四条 固定资产修理的管理：固定资产发生的修理费直接在成本中列支，设备大修且修费数较大时，可采取先行预提逐摊销的办，对发生的费特别大的，其摊销期超过一的，可通过“递延资产”科目算。第六十五条 固定资产的归口管理：固定资产的主管部门财务部、研发部。一、财务部职责：1、进行固定资产的算工固定资产变动做到帐帐相符。2、按规定记固定资产增加、减少、。3、按规定正确计提固定资产折旧，合理分摊各种修理费用。4、组织使用部门每年进行全面清查盘点工作，核对帐、卡、物，及时督促处理盘点中发生的问题，及时进行帐务处理。二、研发部职责：1、建立固定资产台帐，建立健全固定资产档案，进行资产编号，定期清查核对，做到帐帐、帐物相符。2、根据使用部门提出的申请，对固定资产按规定程序实施考察、购置。3、对符合报废的固定资产，会同相关部门实施鉴定，按规定程序进行清理。4完好，发挥其最大效益。5防、处理，定期检查保养，要用办理封手续。二理际“在建工程”。八财人员参有一经，财务人员必严格控制工程预，按照合同规定严格控制工程款的分期付款。九将所有项“账逐项项必有价单直至工程结束。毕后必收齐款项票经专验收机构或经成验收小验收格后逐项一包付给承包为建总价自营为总价。“付款严格照规定时间段支付款不得发生提支付款现象更不得发生超付情况所付签订单不得给签订单付款规规定债券股票股权式到它单运活动中去为。六认：1以现金存款金向单际支付金额2以向单评估或协议定值3支付款支付款则际支付款(或费)。4支付款支付款发放支付支付款处。财务加强控制所严格时公导避免风险。财务还控制看专业专只能得能超20只得理批准同意后，方可对外进行投资。第七十八条 对外投资项目都必须签订经济合同，财务按照合同要求进行付款，并要取得对方有效票据。公司对外投资所签合同，必须遵守国家有关投资方面的法律规定，维护公司经济利益。第七十九条 公司对外投资后，应正确行使股东的权利，关注投资的经营状况，应当区别不同投资项目，按照新的《公司会计准则》要求分别采用成本法及权益法进行核算。单户报表采用成本法核算，汇总报表采用权益法核算。1、应当采用成本法核算的一是公司持有的对子公司的投资，二是对被不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计股权投资。2、应当采用权益法核算的一是对合营公司的投资、二是对营公司的投资。3应得的利益，的股利分款项公司投资收。第十资核算第八十条 公司的项资必须合国家关资总成的规定据公司确定的资准，规定、定准正确核算资用。第八十一条 公司分的不同及成况在资总不当规定的准。公司所付的资应付资核算。公司行资计算1(后)行计按资准付的报，会计“用”科目核算。2、行固定资3销部基加业提基提现产品销售货百比部销部，销部再业业绩。上述“业4超增节象为公司所有。5餐补贴。6的工资。7、特殊情况下支付的工资，如：工伤、产假、探亲假等情况下支付的工资。84-79，为26制。5薪期3前完表，报总监后报总经批后送第十章 应收款项的算与管理第八十应项情况，应项发、动、额及的。并应项，公司领导和有关责任部门反映应收款项的余额，提请公司营销部取相应的措施。建立应收款项的催收责任。公司应项的部门为公司部，部应定付款的，并按客户情况确定本部门责任人员，确保按时回收应收帐款。第八十半不业务的应营部人进行，额的应项，以，以委托专门收帐的机构或人员追讨与其签定的合同规定的劳务费列入管理费。长应需要公司进行债务重组时，营销部门应提交案报公司总经理审议，经批准后实施。一6301231款项定期清查，向全部债务人发出询证函，营销部应当及时询证函。二询证函余平差错，查账人员必须出具查账报告，说明产生原因，提出处理办三定期清查时，公司财务部门应当编制应款项清查明细表(列明债)对。从作为坏损失损失视情况按下：被依取得破工商登记或吊执照或者责令关闭文件的分作为坏损失。死亡或者依被宣失踪死亡或者遗偿且没有继承取得律文件为坏损失；(三)院判书判定其败，或者虽然胜但因执行被裁定终止执行，作为坏损失；(3应款项，具公司磋商记录，并且3内任何业务往来，在应债务人各种款项和关责任人员赔偿后余，作为坏损失；(3应款项，债务人在境外及我国香港、门、台湾地区，经依法催收仍未收回，且在3年内没有任何业务往来的，在取得境外中介机构出具的终止收款意见书，或者取得我国驻外使(领)馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后，作为坏帐损失。第九十六条坏帐损失的处理程序及权限：公司对于坏帐损失的处理要遵照如下程序办理；1、公司营销部门经过取证，提出报告、阐明坏帐损失的原因和事实。2、涉及诉讼的损失，应当委托律师出具法律意见书。3、公司财务部门经过初审后，提出初步财务处理意见，提交公司经理行政办公会议或总经理审议，按审批的结果办理。4、公司对于坏帐损失履行完以程序后经行政办公会或总经理议审批处理；第九十条 公司处理坏帐损失于3年应收款的，应当实行帐销，权，营销部。第九十条 公司在坏帐损失处理后，应当依法的有务机报，按照会的法。第九十九条 公司处理的坏帐损失，应当在财务会报告中以。第条 对于年内的应收帐款损失，公司按下办法实；1、有任人因作失，催收款，且年内没有催款的，对有任人实行经处，损失的 5—20%。2、营销部因及清查应收账款，未发出询证函，未及债务人询证，损失的，应当有人的任，损失的 10—30%。3、对于以的应收款，有人经过以回收的，以回收金的 5%——10%。4守本公司对该部门领导给1-3的金处。第十六章 材料采购理第0条 公司的材料采购公司资材部门组织实其他部门无特殊情况不得进行物料的采购，未经公司领导审批的采购事财务部门得支付款。第一0二条本章所指的物料采购包含机器设备、产品、辅料、备品备件、办公用品、低值易耗品的采购。第一02、每月27号前根椐营销部下达的计划、资材部库房现有存货、扣除合理储备量后编制物料需求计划、送财务总监审批，审批同意后交资材部实施采购。第一0时采购单》，送财务总监审批，经批准后交资材部实施采购。028《月度采购计划表送财务总监审批(0月度采购合同；资材部行下采购时，1(除外)1000上；210003、工量计具、外加工务，2000上的；4、第一0条 资材部采购需要经合同时应“多比较，先内后外，先近后远的原则，质量、信誉、价格择优选供应。通用仪器设备、仪表、维修用备件、用主辅材料、大宗的劳保杂品物品的采购，“直接从生产货”。第一0八条 需求量较大的产品、辅料、包物、备品备件、办公用品采用招标的形式，确价格及货，并将招标果报送公司财务总监及公司总经理，经审查同意后供货合同。第一0九条 资材部负责建立合格供方档案保存供方选择评价和重新评价的记录，及评价引起的任何要措施的记录。每组织一次跟踪复评，供方经复评不――0料质量可办理入库手续。应商提材部应积极联系发出纠正措施及报告要求，若二次发出报告没有明显改进的，货产品材部应及通知货厂家进行退、换货处理，不得造成公司金损失，并确保需要所有采购的材料物必须按照计划约定间货按100%，不得发公司发货间。――材料达到计划约定材部应及通知材料部门，，并材料部门改购入间――条材部所有采购需要的购货现金的必须在后货，不得提前申请购货，财务部未到时间的购货应先行挂帐，不得购货。――材部发的采购货有关规定处理。――材部门必须为的有质比价的原则进行采购，实行节约有奖，超过受罚(减市场原因)的原则进行奖惩；1、全年采购节约金额5-10万元，奖励节约额5%。2、采购约金10-20，约6%。3、采购约金20-30，约7%。4、采购约金额30，约8%。――材部按照采购物实采购单实采购单，计出采购约，采购量，得出约总额奖申财务附齐两年明(或财务总监审核审批。超储10-20%采购人员料无20-300十七章产品销售的核算与管理的凭据时，确认为销售收入即按权责发生制的原则，是指产品已经或者取得收取价。取得的收入，产品销售收入、品料、物和务收入。一二销售产成品、制半成品、销商品。一二务收入指公司产品销售的销售或者务的收入，料、产出、物出、无产、物出售提供劳务取得的收入。一二销务出发发生的销售给位，所得务入。一二产品销售发生的销售和销售销时发生告给务，由务上，经准，时销售和销售折扣进行账务理。对新客户因试用需要发生的试用费含销在当月告给公司，经同务进行务理。一二八回或折，需要调整收入时，无论是本年销售的，还是前年度销售的产品，一律冲减当月销售收入。、发未使用，未通知开票时的产品不得作为当月产品销售。第一三0条 营销部应根椐各月度订货计划，结合公司的能力，每年 2月25号前编制的《年度计划》，呈公司总经理审批同意后送达营销部，由营销部向资材部下达月度《采购计划》。第一三一条客户月度销售总量及品种数量计划发生变更时，应于发货前七天通知营销部，以便营销部组织产品购买，确保销售计划完成。临时追加的销售量，营销部有解决方案，确保客户需要。第一三二条凡发生产品销售业务(除钱货两清的销售业务外)，每一个客户都应签订月度《产品销售合同》,信誉度高的个别客户所发的月度订单同样可以作为合同管理。合同管理及合同签订权限以公司合同管理办法为准。第一三三条 营销部应对客户库存公司产品的数量进，合同及月度订单组织货，要需要，要，成批量货的发生。第一三条 产品的发货1产品发货前二天营销部应通知品管部资材部，以便进产品经的产品资材部不得库发货。2营销部《产品销售合同》月度订单，开产品《库单》，由营销部经理签后，送务部部审批。货合同及客户订单，务部审批。3一，资材部，资材部作为库单的务。4发时营销部应要单向保公司保，办后方可。5部份厂家要货时同时《增值税凭合同及订货到取好登记领人必须并待妥善保管之责任。6、货物发运后，营销部应将货物到达时间通知收货方，并要求收货方及时将收货情况反馈回公司，出现数量短少或损毁时，应及时查处，并将查处情况向公司报告。第一三五条 出现数量短少或损毁时，营销部应查明原因，属于包装数量不足，应会同品管部进行调查，确认后进行补货，所补货数量不再开(出库单)、也不需要开出增值税发票。在入库时补足、所补数量不再补入库单。属于运输单位造成，应将损失确认书及与对方交涉情况一同交财务部开出发票或增值税发票，在应支付的运费中抵除。第一三六条 产品退换货的帐务处理办法；1标明退货理由，经品管部确认后，方可办理退货。2不品。品管部的处理后再进行处理；①开出的增值税发票一，同退货报告、入库单一同交财务部入。开发票发的退货，对方同同品、同数量换货，产品发出时不再开票，产品出入库不再开出、入库单。材部可将退货退回库房，在同品入库时直接抵减退出的数量。③开发票发的退货，对方不同同品、同数量换货，而是品、数货程序办理。④未开发票而发的退货，办理出入库，发货按发货程序办理。⑤因退货发的运输费用，结算办法应按发货运输费用结算办法办理。第一三七条 销售部门应当建立客户销售台详细记载客户收、发、和开票、付款明细情况，实行日记。并将当天销售实绩输入电脑，实行电脑管理。第一三八条 公司产品的定价权公司价管理委员会委员会确定的产品销、财务才能按进四零财务是收货款政是收货款负有收回收货款责任。四财务1530并将货款回收列入月度考核10%就此总书面阐述由。四年度内拓展客户按照合同规存在货款结算周期应同财务填制货款结算周期额度财务总核总货客户每月回款月能回款之客户款并书面总进。四四每年与所有客户往来账款进并客户在往来账款询征函上签字确务生差异财务派人进协助财务同确保年度内面数不得存在差异。四客户货款款和较少(额1000)客户收上应拒以减财务风险。四客户货款收较好额数不大书面给财务总核总批同意送财务留档存查收客户商业承兑汇四客户款货款将货款财务财务收到款项增值税给转给客户。四客户货款务收，凡不符合中华人民共和国据法求据拒收其中；1234派。四九条字条存理理存1货理后方可增加存。存期过三以上向品检检结果发至示理单附齐和质检单进账处理。二售发生售折扣和折让如有情况发生示监核理同意可以作如下处理；1款之前进如发已增值税发重增值税发2()同入账。3直未付方法()4取贴现利息发生此种情况应总经理经意后办理但客户必须具税局监制统一发票，不得接现金据及白纸条批准后一交运费结算必须》、规范运费发票齐后由营销办理〈银行用款申请〉总监审核后总经理审批意后由安排付款。第一五四条营销为产品销售格执行门为产品格的行政门营销应格理有情况发生时应提请行政办审批；1、为产品格时。2、为产品销产品销有时。3、客户产品必须售场时。4、新客户寻产品低于原定格时。5、相关门无法品行时及无法确定新品格时。产品销售程实行格制发票款低于票时应营销门查明原因原因未查明之时不增值税发票。第十八章增值税发票使用规定第一五发票理税发票理理意理规税发票取得增值税发票。第一五税发票理税发票及保。第一五理应发票用发票及时掌握发票存确增值税发票使用原材料等可以开具凡需要外开具时由申请用领用申请表》并由业务签字、部门经审核认可。二《领用申请表》列明名称、数量、含(或不含。由开现下列情况时人应停止开；1、名委托代销；2、销价现3、单位二次开收到次开《收到签收单》；4、开时收到原开；应《领用开领用单位时应申请单位人签收。用单位收到后应受单位时可以通时《签收单》收到后签字认可。或开原开后新申请开后领用单位要《送签收单》返并《签收单》及时财务部。八如生用单位应即报告领导及财务部提出工作报告待审批后可新申请开收到凡开单位提供公0丢失接未登记遗失，领认可当申请异常情况未制止，领未邮寄差错款损失以情况追究有关责任经济责任。三毁损使用且又使公抵扣公款损失每次追究有关责任赔款损失经济责任。经济有关定经济公经的公经济款加强公经济经济认限未方调查签订签订超方履能力代限。经济用合有关。签订经济遵守《》公有关贯、、公、、损公款齐全漏项维护公益。八各门以下经济签订书面：1产品燃辅助材包装物等材购(零星采购即结清者除外)付款金额2000元以上的业务；2、低值易耗品、备品备件购进，付款金额在 2000元以上的业务；3、房屋、建筑物、仪器仪表、机械设备、运输设备的维修，付款金额在 2000以上的业务；4、装璜、装修，付款金额在 1000元以上的业务；5、广告宣传、固定资产租赁付款金额在 1000元以上的业务；6、技改、技措、技术合作付款金额在 1000元以上的业务；7、固定资产的购置付款金额在 1000元以上的业务；8、产品货物运输金额在1000元以上的业务；第一七九条签订经济合同时，除工程进度款、大型设备购进外，原则上不给预付款，可比照合同法中定金的办法处理，但定金给付的最高限额不得超过合同总金额的20%。第一八0条 凡属新签合同，金额超过授权额度以上时，必须要有二人以上参与谈判，一般情况下要有财务人员参加，重大经济合同要有公司副总经理参与谈判。第一八一条 经济合同的洽谈与签订应坚“外公，货比、比，低，外，的原则，以、、低定。仪“家签订订货合同。第一八二条 营销部可以续签产品销售合同和产品运输合同。1合同，总经理授权营销部部长合同签订额度为50000元。2,元。20000五行政产修膳及装修，固定产租赁等采购及合同签订、当上述料购进价低于或平于上期价格时，行政门可以续签合同，总经理授权行政10000六财务是公司经济合同的管理。其要职责为；1、参与对外经济合同的洽谈和签订。2、负责合同文本合法性、准确性、规范的审查。3、责合同文本的收集与存档。七财务与行政同时对公司合同的文本负有要保经济类合同作为入帐附件，其它合同由行政进行保。合同行政门的要职责有：()负责公司经济合同理制度的制订和修；()参与公司经济合同的、审查与谈作；()检查门经济合同的签订和行；()参与对外合同的理；(五)负责合同的审查作，审查为：(1)合同的签定是公、公，是合本理办法的规定；(2)合同是合法、合理、规范、；合同的价格是合理；合同审、签发是合制度规定；经济合同洽谈负责合同主要、具、确，授权范的合同由门长签，可经办人签字。0授权度的合同由公司总经理签，其它签。必须填写《单》谈签字，送本部门部长加签后，报公司总经理审批，后送财务部审查，加盖合同专用章。第一九二条凡超越授权范围的合同均属无效合同，部长代签的合同未办理《合同审批单》的合同，财务部门不得加盖合同专用章，由此而引起的经济纠纷和法律责任由签订合同的业务人员和部门自负。第一九三条各部门所签合同发至对方盖章后，应及时将正本一份送达按照管理权限所规定的部门进行存档。第一九四条 除即时结清的另星采购外，财务部未收到合同正本的一律不办理款项支付。凡为了应付财务付款需要，经济业务已完毕，而后补签经济合同的，未经合同审查部门审查而执行的合同，一经发现，财务付款延期六个月，并对经办人员经济责任。第一九条经济合同发纠纷后，合同经办人员应及时本部门部门应对方。本部门对方而不的合同纠纷，应公司报，办法第一九六条经方的合同纠纷，字合同纠纷的、信函、电报等都应作为合同的组部分并归档。第一九七条合同纠纷无效时，国家规定的合同管理机关申请调仲裁也可法院申请诉讼。十章差旅费销第一九八条 为了合理使用资金加强公司差旅费管理，降低公司本费用，本着方便工作又节约费用的原则进行差旅费用报销。有出差(副以下)实费干干内容含出差期间的住宿