西安交通大学15年7月《内部控制制度》作业考核试题

西安交通大学15年7月课程考试《内部控制制度》作业考核试题一,单选题1.对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是（）。A.预算管理委员会B.预算管理工作机构C.各责任中心D.各利润中心正确答案：B2.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确正确答案：D3.将反映企业偿债能力中，以系、统全面、综合地对企业财务状况和A.比率法B.趋势分析C.因素分析D.综合分析、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。法法法正确答案：B4.审议内部控制A.经理层B.各专业部评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。门C.监事会D.企业所属单位正确答案：D5.2002年美国国会通)。A.内部控制体系过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款（SOX404）及相关规则采用的是（B.内部控制结构C.内部控制整合框D.企业风险管理整合框架

正确答案：C6.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（）。A.内部控制环境的强弱B.风险评估的结果C.变化发生的性质和程度D.日常监督的有效性正确答案：A7.将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（）。A.比率法B.趋势分析法C.因素分析法D.综合分析法正确答案：D8.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（）。A.风险承受B.风险转移C.风险降低D.风险规避正确答案：D9.作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（）。A.预算编制B.预算执行C.预算控制D.预算考核正确答案：B10.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（A.从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施B.定规监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人D.定规监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致）。正确答案：A

11.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（）。A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制正确答案：B12.某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于（）。A.经营预算B.资本预算C.注重结果D.现金收支预算正确答案：B13.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：D14.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序正确答案：B15.绩效考评系统各要素间之存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。A.评价目标B.评价指标C.评价标准D.评价方法正确答案：A16.内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（A.内部控制人员的执行不B.内部控制定不合理）。力的目标制

C.内部控制本身具有一定的局限性D.内部控制制度有待完善正确答案：C17.信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（）。A.建立信息系统的物理模型B.目标系统逻辑模型C.编程和测试D.用户需求分析正确答案：C18.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准正确答案：B19.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动正确答案：C20.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确正确答案：D21.相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义

正确答案：D22.下列选项中不属于内部控制参与主体的是（)。A.企业董事会B.企业监事会C.政府对企业进行审计的审计人员D.企业全体员工正确答案：C23.经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（）。A.比较法B.趋势分析法C.比率法D.综合分析法正确答案：C24.内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。A.资产安全B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经D.促进企业目标营的效率和效果目标实现发展战略目标正确答案：D25.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告正确答案：B26.()是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通正确答案：C

27.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.风险评估正确答案：B28.企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（）。A.委托研发B.合作研发C.自主研发D.研发外包正确答案：A29.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估正确答案：A30.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.严重缺陷正确答案：A31.“企业在实其现目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（）A.风险承受能力B.风险分担C.风险偏好D.风险数量正确答案：C32.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（）。

A.资本利润率B.销售利润率C.利润增长率D.成本降低率正确答案：C33.在处理“三重一大”的过程中，企业应该（）。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度正确答案：D34.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。A.内部环境B.内部监督C.控制活动D.风险评估正确答案：B35.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。A.资产安目全标B.提高经营的效率和效果目标C.经营管理合法合规目标D.促进企业实现发展战略目标正确答案：C36.相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义正确答案：D37.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及合规三个类别C.信息、财务报告及监察三个类别

D.经营、信息及监察三个类别正确答案：A38.以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对简单正确答案：D39.针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（）。A.明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B.广泛听取行业专家的意见C.既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力D.不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例正确答案：D40.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（）。A.重大决策B.重大政策变更C.重大事项D.重要人事任免正确答案：B二,多选题1.一般来说，进行盘点清查的资产范围包括（）。A.库存现金B.有价证券C.固定资产D.票据E.存货正确答案：ABCDE2.内部监督所需的相关的间接信息包括（）。A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标

D.行业同比数据E.重要财务指标正确答案：ABCD3.资金活动内部控制的总体要求是（A.树立战略导向观念B.完善管控制度）。C.严格执行制度D.集中管控模式E.査找薄弱环节正确答案：ABCD4.充分且适当的风险评估过程需要包括（）。A.了解企业的内部环境B.了解法律法规和行业状况C.对重大风险的估计D.对风险发生可能性的评估E.确定风险应对的方法正确答案：CDE5.关于信息系统，以下说法正确的是（A.信息系统由计算机硬件B.信息系统的C.信息系统的实施企使业原有的内部控制开始不适应企业的业务发D.信息系统在改变企业传统运营模式的同时，并未对传统的内部控制观深远的影响）。、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成实施触发了企业管理模式、生产方式、交易方式、作业流程的变革展和管理的提升点和控制方法产生E.信息系统的实施为管理工作的重心从经营成果的反映向经营过程的控制转移创造了技术条件正确答案：ABCE6.下列属于内部控制整合框架构成要素的是（）。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控正确答案：ABCDE7.内部监督所需的相关的间接信息包括（）。

A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标D.行业同比数据E.重要财务指标正确答案：ABCD8.财务报告的业务流程包括（）。A.制订财务报告编制方案B.确定重大事项会计处理方法C.查实资产和负责D.编制财务报告E.对外提供以及分析利用等正确答案：ABCDE9.要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到（）。A.按照企业B.不相容职务分离C.防止资产流D.曰常信息核对E.惩罚制会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务失度正确答案：ABDE10.企业制定科学合理的发展战略的重要意义体现在（）。A.发展战略可以为企业B.发展战略是企业C.发展战略也是内部控制的最高目标D.没有发展战略企业就不会成功E.发展战略是企业发展的基础找准市场定位执行层的行动指南正确答案：ABC三,判断题1.根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。（）A.错误B.正确正确答案：B

2.内部控制制度在促进企业实现发展战略方面具有一定的作用，但内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证。（）A.错误B.正确正确答案：B3.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。（）A.错误B.正确正确答案：B4.根据《柯勒会计辞典》的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。（）A.错误B.正确正确答案：B5.目前，国资委引人EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。（）A.错误B.正确正确答案：A6.内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。（）A.错误B.正确正确答案：A7.敏感性分析就是从改变可能影响分析结果的不同因素的数值人手，估计结果对这些变量的变动的敏感程度，属于定量分析方法。（）A.错误B