项目部财务管理办法

项目部财务管理办法为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法。第一条会计和出纳的职责1、会计的职责：（1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。（3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议。连（6）遵守赵职业道德规需范，不得泄队露经理部机崭密。御（7）每月刷编制资金使遗用情况表，圾交项目经理序审核。扒（8）完成扭经理部领导拿交给的其他天任务。册2、出纳的盾工作职责惰（1）认真竹执行现金管断理制度，根埋据财务会计炎审核签字的嘴收付款凭证评办理款项收英付，收付款漂凭证及原始泥凭证附件上虚加盖“收讫杆”“付讫”贱，并在登记帜后将收付款孤凭证返回会极计。羊（2）建立椒健全现金出召纳各种帐目敏，严格审核烧现金收付凭双证。化（3）严格暴支票管理制斩度，编制支劫票使用档案稻。踢（4）积极扔配合银行做气好对帐、报聋帐工作。偏（5）配合去会计做好各园种帐务处理榨。亿（6）遵守旦职业道德规三范，不得泄毯露经理部机事密慧（7）完成永经理部领导激交给的其他烧任务关第二条、扇捷花财务部门偷的职责与权忍利源1、财务部崭门的职责：家依法组织与饮实行经理部死的日常会计列核算，收集耍、整理和分欠析有关会计玩数据与资料昏，提出管理到意见，实行都事前控制与艳事中监督。喂2、财务部面门的权利：略审核各种原振始凭证的真劝实性、合法区性与有效性筛，对于不真马实、不合法待的原始凭证优有权拒绝报认销，情况严述重的上报项身目经理。酸3、财务部弓直接对项目石经理负责。忠第三条、财脱务日常工作脆办法跨1、项目经展理部财务采谎取印鉴分管携制度，出纳盏一枚，会计命一枚，其中俊一人外出时鼓，交由项目日经理监管。容2、财务人盘员审核各种骄原始凭证的吩真实性、合贿法性与有效粥性，对于不田真实、不合漆法的原始凭轮证有权拒绝赔报销，情况想严重的上报弱项目经理。父3、对于发桑生的业务，迟应开具对口说行业的正规胞发票,不能抓取得正规发荐票的，应由赞业务经办人贸到税务局开锻具税务发票凉,特殊情况丈的经项目经俊理同意后,伟由财务办理瑞。忠4、发票正堪面必须注明防：日期、单昆位、货物名漫称、数量、转单价、金额惜、收款人，阿并盖有销货缸单位发票专踏用章或财务绪专用章。三5、发标反票面必须注明闯：事项、经桶办人、证明与人、验收人扔或在发票粘谅贴薄反面注沿明事由，并芹根据有关规悠定办理报帐迷手续。旺6、大额购南买材料、办孤公用品等，梢须填写《申时购单》，经膀项目经理批算准后方可购的买。秀7、职工医绩疗费用原则烛上不能报销叼，工伤除外午，具体参照伯总公司《总公公司管理办利法》执行。弃8、发票张歼数多的需用陈发票粘贴薄蛛,由财务会境计审核后,武项目经理签餐字报销。食9、材料部侦购买固定资统产、大型周莫转材料，必绪须向总公司轰设备物资部秋打正式的申啊请报告，经突总公司审批城同意后，材诵料部才能购仆买，材料设惜备发票必须掌由项目经理净签字报帐。婚10、一切师罚款，应该域写明具体情役况，并有人纸证明，经项勉目经理签字属后，可报销溪50％，列怨为间接费用消。爸11、出租屯车车票，视程具体情况报缠销。摘12、汽车辟司机的每日贪出车补贴为撒5元。每月挪按30天计洒。无重大交畜通事故，年成终按每月6检0元标准发煤奖励，由行肚办造册。源13、费用刻报销的程序宾是：报销人殃收集原始单键据→会计初阳步审核同意古→项目经理抱签字同意→黄会计制凭证越→出纳付款拴或会计制凭银证冲帐。奶14、不按厌有关规定执劈行报销程序猜的，一律不柱给予报销。扭15、报销坊金额，不能狡有任何人为脂涂改，涂改疲后的报销凭冶证，不能报钳销。啄16、考虑丑到职工野外裕施工的艰苦酸，职工应承赵担的所得税未从福利费中甚支出。翼17、总公侮司列转的技碗术装备费，喇进入待摊费裹用中进行核蹲算，分期进朴入成本。放18、职工陶生活补贴每泡人每天10医元，由食堂魔统一用于生督活费开支，停不再造册发艳放，此费用貌列入间接费崇用，抵扣总勒公司管理费堡。闪第四条述备用金及借柜款程序管理雪1、采购人鼻员、驾驶员套、对外联系裂业务人员等扣可借支备用留金；每人借兰支累计总额豪具体规定为前：项目经理谨、项目副经龟理2万元，瞒总工100泊00元，办什公室主任1况0000元爹，驾驶员3伸000元，坚部门负责人穿3000-抖-4000戏元，其他人判员视具体情余况而定。得2、备用金挺借支程序：围借款人申请止→会计审核就签署意见→巷项目经理签贤字同意→会信计出凭证→撑出纳付款。惧3、民工个踢人，不能直瓶接向财务部较借支，必须兼通过所属施脸工工区负责厅人向财务借物支。盐4、借款人趴必须在每年唱年底、或离丛职、工程竣晒工前报销冲塔帐，对借款伟人未及时偿像还的借支，驼财务部门有书权扣工资偿怠还。枕5、超过借脉支总额累计退金额的，不走能再次借支塔。冰6、备用金园使用过程中校，1000掠元以内的经桌济活动可由互项目部部门殊负责人签字驶负责，10雄00元以上宅的必须由项偏目经理同意我，否则不给桐予报帐。昌7、施工队密借款必须由廊工程计划部暂、质检部、税分管领导开科具工程量情烂况说明，交杜财务扣除借佳支款后报项预目经理审批相，预防不良松超支现象发罪生。示上述相关规服定，若遇到亭特殊情况，奥可视具体情胆况，经项目预经理签字同娱意后，灵活盈变通处理。幼塔第五条蜘支票领用管画理凝1、为严格抹控制现金使裙用量，超过代现金结算金召额和范围的邪必须使用支羡票；特殊情榜况下，使用具大金额现金产结算，应事竖先征得财务宋部门的同意郑，并经项目背经理同意后扬，方可进行靠现金支付。环财务部将拒驼绝支付一切春，未经项目蹈经理审批的砍，超过结算搜起点的大额谦现金。冠2、各部门津应在每月月侵底，将下月朗的用款计划根送交财务部绘门，支票领诚用人凭借有没效的用款计垮划填写支票刻领用单，经娃领导审批后拐领用，并同亲时登记《支瓜票领用登记劝簿》。支票写领用单上应沸注明所需金璃额上限，超测出上限应通躁知财务部，筝否则财务部确将通知银行脸，作废该份搭支票，由此亦所引起的一需切后果，由易支票领用人午完全承担。荷3、支票存尘根应由收款门人签字，并朴加盖印章，拿支票存根因怜故遗失，支究票领用人应季立即通知财仅务部，并以组书面形式上程报项目经理类，由此而造茂成的一切后熄果，由支票跳领用人承担穷。遇4、已用的俱支票在3天五内必须办理警有关冲帐手内续，对无故驻拖延冲帐的光按支票金额吩的5‰处以惊罚金，在当歌月工资中扣扶缴；特殊情织况应向财务次部说明。纸5、未用的裁支票应在当划日（最迟次犬日）退回财回务部门，否风则罚款50胳0元；如果补丢失支票，愁领用人必须恭立即报财务致部门采取补吉救措施，并阀向项目经理呆写出书面报字告，由此造身成的一切损饶失由支票领茎用人承担。沾6、出纳开辩具支票，应饭填写收款人岛栏目。浊7、支票领评用人对所领盾用的支票的减大小写金额币、收款人名敞称等全部内候容可能发生牢的差错负全杜责。呀第六条、业税务招待费和棕误餐费矩1、业务招稠待费仅限于玻招待与本项回目有关的单葡位及个人。见泛2、因办理暮经理部相关诱业务事项，鸭发生的误餐戴费，可以报开销。奔3、业务招惊待费和误餐排费必须取得伴正式发票，良并在发票后对注明时间、务经办人及证辅明人。棵4、业务招妹待费原则上柜由部门负责赢人以上报销员，但发生业皮务招待费前赔应告知项目焦经理。其他勉人员一般情虎况不得报销灶业务招待费斥，若特殊情肥况需由部门品负责向项目草经理反映审载批后方可发薪生，报销程弃序按财务日箩常工作办法牌执行。白5、业务招范待过程中发的生的无票支授出，由项目锄经理同意后壤，财务统一财办理。中6、项目部骗各部门的业牙务招待费，运应本着节约债的原则合理翠开支。驾第七条差皆旅费的报销循1、因为总们公司开会、毅培训等，需乱出公差，项鼻目部主要领阻导和主要负碑责人，由项霜目经理根据塑事由缓急，点可自行安排法乘坐飞机、尽火车或汽车现，票务费用腹，按实报销皱;其余人员勺按火车（硬终卧）标准报碰销,紧急情齐况下，项目俩经理特批者永除外。煮未经同意的津飞机票，只咐能按照火车医（硬卧）票轿报销，差价虑由经办人自扛行承担。那2、项目部榆职工每季度薯享受7天探卸亲假（含往矩返时间），汉假期不能累候计，项目部搅根据具体情攀况，适当安背排轮休，探剩亲假为带薪寄休假，休假下期间的工资凭按照项目部叔基本工资同映期发放，不鬼再享受效益财工资和各种锯补贴。糠探亲差旅费铃可以报销，的车船费可包扒括往返飞机较票和汽车票汁、火车票，福省内不允许惧报销飞机票踏。是3、住宿费右标准，执行胳总公司《管株理办法》的源相关规定。澡4、差旅费施报销只能包式括车船费和疑住宿费，出菠差期间发生书的其他费用千，要单独报蒸销。向5、所有休版假、请假出息公差者，均议需填报《请脂假条》交行笛办存档，作省为发放工资设福利的依据伶；差旅费报柿销必须填写科《差旅费报皮销单》。开第八条计获价单的开具弊1、经理部惰发生的相关劫工程成本费填用支出，收义款单位（或塔个人）凭工餐程部门开具泪的《工程计障价领款书》岁到财务部结衡帐。盟2、《工程茎计价领款书旅》由计价者沸根据工程部席门相关业务蹄的原始单据剧，核实计算混后开出。财什务部审核只量对金额正确姓与否负责，句不对原始单隐据的正确性改负责。割3、《工程腥计价领款书叠》由相关部私门签字以明黎确责任后。雅交项目经理鸣签字同意后腿，方可作为辟记帐凭据。伯4、《工程遵计价领款书逮》应每月开吓一次，手续阀完善后交财逼务列帐，做誓好每月成本匹核算工作。圈5、《工程腹计价领款书或》采用总公倍司统一印制谷的。她第九条俱工资核算肤1、职工工贿资分为标准香工资、加班翁费、效益工桂资及其他津纽贴。盟2、标准工功资按照总公测司《项目经捉理部工资改剑革方案》执顽行。天特别说劣明，根据总佩公司《项目口经理部工资模改革方案》晓的精神，岗亮位工资由项乞目部岗位负将责人享有，正重要岗位知酿识分子补贴泥是指在岗的亡而且具有职晋称的补助，彻不在岗而具书有职称的不海在此列。懒3、加班费攀计算方法：欣（1）法定界节假日加班伐，按下列公角式计发加班寻费：厘（本人月工故资x300灶%）÷20怪.92天x翁加班天数锣（2）法定业节假日以外糠的加班,按扯下列公式计泄发加班费:品（本人月工幸资x200仁%）÷20工.92天x阶加班天数x武一定基数历每月按8天击计算加班费附,法定节假掏日按国家相险关规定执行敞。桃4、效益工秋资的评定由晕各部门负责愚人根据职工昼的能力、工耽作表现、工咳作态度来评屈定，各部门个负责人由项眠目经理评定恐。菜5、每月发中放工资，由施会计根据行首办提供的《暑职工考勤表记》，会同行唤办一起制定面《工资发放耳单》，经项党目经理签字醉审批后，由催出纳发放。叠6、职工因突私事中途请逃假回家不超津过7天（含狭往返时间）捡,假期超过鞋15天者，拨只发放基本具工资，在此脱期间的所有叹工资奖金劳发保福利均不积再发放。职循工一次请假冷时间超过3纤0天者，或项一年内有3衰次请假时间蜻超过15天气者，项目部挑只发放基本教生活费50慌0元/月，眠其余所有工驴资奖金劳保旬福利均不再冒发放；一年偷内请假时间郑累计超过1侵83天（半祥年）者，取懒消年终奖、至通车奖等的庆发放。续7、业主奖贤金的分配办哲法：业主奖泽金x总公司叉管理费x4锣0%的余额是在经理部进仓行分配。分嘉配原则采用信职工所存担间的风险比例焰进行。失8、项目部优职工各种补江贴遵照国家艳劳动法和总乡公司管理办挠法执行。龄第十条谋材料、固定拔资产核算斜1、钢材、录水泥、砂石谜料、商品混积凝土等主要惹材料，购进补时，材料部斥应向财务部斯提供规定的容《材料结算漠表》，并附插过磅磅单，石经材料部两吃人签字，主漏管项目副经粮理审核，项五目经理审批泰。革2、其他零齿星材料的采服购，由项目念部与固定的鸡供应商签订摔长期供货合摩同，定点采麻购，分月结恨算。零星材她料，必须附喂有详细清单盲和单价，由减主管项目副忽经理审核。罢以上包括五每金材料、电希器材料、油见料、氧气乙硬炔、外加剂宇等。请3、项目部残存货（库存作商品）的核蛙算采用“实悼际成本”法寺，存货发出尼时，一律采盲用“加权平滔均法”计价薪。昆4、月末已格经入库，未梯取得发票的奏材料，按暂替估价入帐，智采用“抽单泪法”核算。塞5、低值易拦耗品的摊销纸，采用“五狮五摊销法”肢进行核算，款建立低值易李耗品领用台融帐，定期盘仰点，每月一贴次，达到报岭废的予以注世销。牌6、周转材修料的摊销，态采用“分期粗摊销法”进食行核算。滩7、固定资毅产的核算与织管理，按照恩总公司《财寄务管理制度蔑细则》、《息固定资产管逝理办法》执滥行。对于固吩定资产的增俘减变动，设眨备部应及时粘报财务部进带行相关的账域务处理（否沟则后果自负茎），并上报矩总公司相应惯部门。袍固定资产行蠢政办公部份赵，应经行办搜签认。蝇8、所有材墨料，全部由国材料部编制哑《验收单》封，财务部以特此为依据，鸽登记材料帐皱。局9、每月2捉5日为材料夜结帐日，同舅时材料部向稍财务部上报赖《材料领用缴汇总表》，盼并附材料领