2023年小学资产管理制度篇

2023年小学资产管理制度3篇【完整版】

小学资产治理制度1

学校财产物资的使用，必需实行岗位责任制。对于仪器设备的使用要制定操作规程、使用和维护保养制度以及安全使用制度。做到坚持制度，责任到人。

一、房屋及建筑物的使用治理

1、房屋和建筑物应做到合理使用，留意常常维护保养。凡未经主管局批准，并未按国家规定向有关部门办妥手续的，不得擅自搭建、撤除、改造和出借。

2、对于建立配套的教育用房及建筑物，且临时又不使用的.。在竣工验收后由建筑单位向教育局有关部门办理移交手续，并由有关部门登记、造册，负责治理，记入教育局的固定资产帐中。当开头使用时，再由教育局有关治理此房产的部门向开办学校办理移交手续。此时该房产由学校治理，并记入学校的固定资产帐中。

二、专用（试验）室的仪器设备使用治理

专用（试验）室的仪器设备，是学校的重要教学阵地，工作人员应当树立全心全意为教学效劳的思想，积极、主动地协作学校的教育教学改革，为提高教学质量，培育学生动手力量，扩大学问领域作出应有的成绩。

1、应娴熟把握各种仪器、设备、药品等规格、性能和使用方法。

依据任课教师的要求按时做好各种演示试验和学生试验的仪器、材料等的预备工作，熟识试验的大致原理、过程以及试验结果。

2、在学生试验时，积极辅导学生进展试验，做好仪器的收发工作、检查工作及药品的补充工作。

3、帐目要清晰，仪器设备、标本、挂图、药品等试验物品应与帐目相符。

4、准时、完整地做好每次试验的登记工作，随时备查；准时做好试验后的仪器、设备的清理工作。

5、严格做到试验仪器定点放置；对仪器、设备要常常检查，保持完好；玻璃仪器要保持清洁洁净。

6、做好仪器、设备的保养、修理工作并做好记录；把握仪器、设备、药品等的库存状况，准时做好“请购”及报废工作；要留意节省。

7、试验室的试验仪器不得擅自外借，严格按制度做好保管工作。

三、办公室、教室的财产使用治理

1、按年级、组室分别设立办公室财产的组室分户卡，一式二份，组室、总务处各执一份。

2、每学年核对帐物一次，做到帐帐、帐物均相符。

3、按班级设立班级分户卡，一式二份，班级、总务处各执一份。

4、每学年初，将各教室内必备的课桌椅等教学耐久用品列成教室财产卡，交给各班主任验收，并托付各班自行保管。

5、各班级要有教室财产保管员，每学期评定一次财产治理质量，向学校供应推举，并与评先进文明班级挂钩。

6、与班主任保持常常联系，对各班*时损坏的课桌椅等物品准时办理登记、修理、报废、赔偿等手续

小学资产治理制度2

为了加强学校资产的治理，做到合理使用，杜绝流失，节省开支，削减铺张，培育师生爱惜公共财务的良好习惯，特制定以下制度：

一、学校资产治理实行后勤处综合治理，使用个人详细负责的治理体制。

1、固定资产，房屋的固定配备和清洁用具、资料电器、录音、录象、磁带价值不限。均属本制度治理范围。

2、学校资产由后勤处负责治理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作。

3、记好两本资产帐：固定资产总帐，固定资产分类帐。

分级分类设立财产帐，凡单位价值在500元以上的物品，列入学校一类资产帐，由财务室和资产治理员保管，凡单位价值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入学校二类资产帐，由学校治理员保管。

4、资产使用，依据学校行政领导意见及各科教师所需和条件的可能进展安排。

5、每年暑假清点一次，漏帐的资产要补记入帐，同时资产治理员肯定要把好记帐关及审批制度，报废报损要办理注销手续(需经严格的行政审批手续，方可注销)。

二、固定资产的处理与报废

1、外单位赠送的物品和奖品，如属一类资产应在一类资产帐上登记，交有关处室保管使用，一般物品不上资产帐，另立册登记保管。

2、固定资产必需按物品的名称、数量，金额、列表。经主管部门或单位负责人签字，交后勤处审核，报校领导批准，由后勤处收回处理的物品应注销帐、卡。处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务部门，有关批件和交款收据由后勤处妥当保管并入帐，以备存查。

3、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位治理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务治理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丧失者，依据状况由负责人赔偿损失。

三、固定资产的使用与修理

1、各单位的固定资产，必需安放整齐，保持清洁，洁净，加强治理，留意维护保养，该修的要准时修复，使其常常处于良好状态。

2、每学年由总务处组织专人对资产状况进展一次清查、核对。

3、每年暑假，学校对各教室、办公室进展修理。

四、教室公物治理

由各班班主任负责。每学年开学前，后勤处配齐教室各类设备，登记立帐，各班班主任清查核实后，教室全部设施留有班级使用治理，如因治理不善或其它人为造成损坏或遗失，均由班级担当赔偿责任。

五、监视与检查

1、要发动师生，教育师生，树立“爱惜公物为荣“的新观念，发动群众监视检查，对违反规定的现象，人人都有监视检查的权利和义务。

2、资产治理员应定期或不定期的到各单位核定资产，了解资产的使用保管状况，把资产管好。

3、校领导要定期或不定期的催促检查这一项工作的实施，工会每学期至少一次将“细则“实施结果，向校领导或主管部门汇报要点，发觉问题，准时通知解决。

六、固定资产的交接

教职工因调动离开学校，要按规定归还在学校所借全部财产后，方可办理离校手续。

1、固定资产的经管者工作调动时，必需依据帐面实有物品清点清晰，向接收者办理移交。

2、固定资产的接收必需依据帐面实物核实无误者方可接收，如有实物与帐卡不符，查明缘由，属丧失、损坏的要赔偿。

3、固定资产的交接，必需有主管部门的领导监交，交接双方与监交者签字、

4、教职工办理退休手续前，应退还在学校所借办公家具和生活用品或教学用品，如录音机、计算机、图书等

小学资产治理制度3

近年来，我国不断加大对中小学校的投入力度，中小学的资产不断增加，为中小学资产的治理工作提出了更多的挑战。作为中小学治理重要组成局部的资产治理在提高中小学对资产的使用率及对教育经费的使用效率发挥着至关重要的作用。本文中，笔者主要针对目前我国中小学资产治理存在的问题进展讨论，指出资产治理的有效措施，进而不断完善中小学的治理工作。

一、提高全员的资产治理意识

从目前中小学资产治理的现状来看，中小学的教育经费问题仍旧突出，用于改善教学条件的教育经费是非常有限的，而为了提高学校的教学质量，全面推动素养教育改革都需要大量的资金，因而提高中小学资产的治理水*，提高资产使用率是非常重要的。首先，应当提高全员的资产治理意识，上到中小学的治理人员，下至全校的师生都应当熟悉到学校资产治理的重要意义，抛弃传统的观念，树立科学正确的资产治理意识，结合学校的实际状况做好中小学的资产治理；再次，在中小学中建立起严格的责任制，明确中小学校长以及治理人员井陉资产治理的责任，进而保证资产治理工作的推动。

二、健全中小学资产治理机构

对于中小学资产治理机构的设置应当结合学校的实际状况，以我国教育部门的实际规定为指导思想进展。中小学的资产治理机构主要有分管校务的校进步行领导，其治理工作通常涉及到全校资产的选购、安排以及处置等。此外，在校长治理制度下还应当建立资产治理小组，在学校的财务室设置资产核算小组，在学校的图书馆设立图书材料等资产的治理小组，比不过将详细的“资产治理工作进展细化，责任到人，进而推动中小学资产治理工作朝向更加标准化、信息化的方向进展，提高中小学的资产使用效率。

三、建立健全资产治理规章制度

中小学建立健全资产治理规章制度主要涉及五个方面：第一，建立健全资产准购制度，依据学校科室、班级以及办公室的实际需求编订资产购置的申请表格，申请之后由相关部门进展审批，最终统一购置，在该过程中要留意透亮操作；其次，建立健全资产验收制度。在资产的验收环节中，应当有选购部门以及保管部门的工作人员一同进展验收工作，与此同时做好相关的登记和入账工作；第三，建立健全学校的资产保管制度。资产保管是资产治理工作的重要组成局部，对资产进展保管就是要做好资产变动的记录，特殊是重要的静谧仪器和设备，依据实际状况进展建档；第四，建立健全资产的清查制度，对学校的资产进展定期的护理和清理；第五，建立健全学校资产的修理制度，最大限度的削减资产的磨损，延长其使用寿命，使其保持良好的状态。

四、不断加强对资产治理人员的培训

中小学资产治理人员需要适应时代的需求以及教育进展的要求，不断更新资产治理的学问，加强对财会学问的培训和学习，进而娴熟度的把握学校资产的治理方法，结合财经方面的制度及法规做好资产治理的工作。

五、对中小学资产进进展动态治理

中小学资产治理工作具有简单性、工作量大的特点。传统的治理方式费时费劲，为了适应时代的进展要求，顺应信息化时代的进展趋势，使用科学化、信息化的治理手段对资产实施动态治理至关重要。动态治理对于提高中小学资产治理、提高资产使用效率发挥着至关重要的作用。对资产实施动态治理可以在校内以及校际之间建立局域网，进而实现校内各个部门以及学校与学校之间的资源共享，借助局域网对本校的资产进展合理的安排和使用，提高学校资产的治理水*，提高其资产的使用率。加强中小学资产治理工作是学校进展教育教学活动的前提和根底。为了提高中小学校资产的治理水*，提高资产的使用率，必需要求全体师生的全员参加，对学校资产进展全方位、全过程的治理，充分的意识到资产治理的重要性，设置特地的治理机构，建立健全相关的规章制度，实施动态治理，力求提高资产的使用率，推动学校的长期进展。

小学资产治理制度3篇扩展阅读

小学资产治理制度3篇（扩展1）——资产的治理制度3篇

资产的治理制度1

一、固定资产日常维护制度。

日常维护不仅延长了资产的使用寿命，某种程度上等于节省了大量的修理费用，降低了本钱支出，提高了固定资产的使用效率。医院可制定相应的奖惩制度，对各科的设备治理、使用和保养人员进展考核和监视。对责任心不强，工作失误，治理不善的人员按责任制惩处。同时，设立设备治理嘉奖基金，用于嘉奖设备治理成效显著，效益突出的科室和个人，以提高科室人员对医疗设备的维护意识。

二、固定资产出入库制度。

对固定资产进展分类治理，责任到人，配备专职人员实行特地化治理。保管人员建立固定资产保管帐，要严格出入库单制，财产的增减均应准时反映在出入库单中。对财产的购置、调入，在入库单上登记；对财产的调出、借用、领用，应由医院领导审批，凭出库单领取财物，保管人员依据出入库单准时在保管帐中登记，以反映固定资产的转移、增减变动状况。

三、加强内部掌握制度。

医院要配备特地的审计人员为医院资产治理起到“增值保值效劳”的作用，防止舞弊，准时堵塞治理工作中消失的漏洞。审计部门不仅要对固定资产的购置、清查和清理进展监视，还要定期对本单位固定资产及其经济效益进展审计，提高固定资产的营运收益。审计固定资产是否得到充分利用，是否有账外固定资产以及固定资产有无流失现象，切实解决固定资产保管不善、账实不符、闲置铺张以及非法侵占等问题。

固定资产是医院资产的重要组成局部，用友公司随着社会主义市场经济体制的深化和卫生经济体制的改革，固定资产占医院总资产的比重越来越大。如何加强固定资产治理，提高资产使用效率，成为医院资产治理的一项重要内容。而信息化科技下的会计电算化固定资产治理为医院的固定资产良好运用起到了举足轻重的作用。

资产的治理制度2

为了加强公司固定资产治理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际状况，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2023元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产治理。

二、固定资产的分类

1、房屋及建筑物；

2、机器设备：指生产所用设备；

3、运输工具：包括汽车、地牛、叉车；

4、计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、移动光驱、U盘等相关办公设备；

5、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；

6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。

三、固定资产的治理部门

依据内部掌握制度，固定资产由生产治理部对生产设备及相关设备进展治理；由行政治理部对计算机、办公设备、家具及运输工具、检验工具进展治理。

各详细治理部门应：

1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；

2、对固定资产进展统一分类编号；

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组长以上人员）。

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门；

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；

3、财务部对固定资产的增减变动准时进展帐务处理；

4、财务部会同固定资产治理部门对固定资产每季进展一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡全都。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产选购申请表》（格式见附1），生产设备及相关设备报经各部门部长、生产中心副总经理、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具及运输工具报经各部门部长、行政治理部部长、财务部及总经理批准。在此表中应具体填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理选购。

2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固定资产登记表》（格式见附2）一式三份，在《固定资产登记表》中应具体填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进展编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进展相应的帐务处理，一份交资产治理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产转移申请单》一式四联（格式见附3），送移入部门签字，确认后交固定资产治理部门，第一联由治理部门留存，更新固定资产卡片，其次联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产治理部门办理转移登记；

2、固定资产治理部门将固定资产转移登记状况书面通知财务部，以便进展帐务处理；

3、留意固定资产编号保持不变，填写清晰新的使用部门和新的使用人，以便监视治理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知治理部门，填写《闲置固定资产明细表》（格式见附4），治理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产治理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》（格式见附5）。

2、列出预备出售的固定资产明细，注明出售处理缘由，出售金额，报部门负责人、生产部门负责人、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产治理部门对该固定资产进展处置，并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量，台账做固定资产削减。

4、财务部依据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进展相应的账务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严峻损坏，没有修理价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产报废申请表》（格式见附6），交固定资产治理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产治理部门将实物交行政治理部进展处理。处理后对台账及固定资产卡片进展更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进展账务处理。

资产的治理制度3

为了加强中心财产治理，保障中心财产安全，完整，依据学校的有关规章制度，特制定本规定。

一、资产的购置

1、设备（含软件）的购置采纳预算制度，并在学校预算制定前，各科室对将购置的设备，配件和工具等提出书面预算申请，报中心办公室，并经中心领导小组会议进展审核批准；未经批准的购置工程，原则上不能进展选购。

2、资产的购置必需严格按学校有关规定和程序进展。

3、由中心办公室负责申领支票和办理报销等事宜。

二、资产的登记及申领

1、资产购置后，必需到中心办公室办理资产登记手续。

2、符合固定资产条件的，由中心办公室负责固定资产的报增手续。

3、办理资产登记手续后，由科室负责人领取并签字。

4、涉及公用设备，配件，器材，耗材等由物管员统一治理，各科室依据需要填写出库单领取。

三、自查的日常治理

1、资产在使用过程中，原则上按所属科室进展治理，科室主管为第一责任人，由主管指定专人负责日常治理。

2、资产在使用过程中，应当对资产的运行状况定期进展检查，并做好检查记录。

3、资产在使用过程中，依据工作需要进展调整的，应准时办理资产变更手续。

4、资产因工作需要带出校外的，应填写相关单据并经主管领导签字并交中心办公室备案前方可带出。

四、资产的报修

1、资产在使用过程中消失故障或问题时，准时上报中心办公室。

2、各科室要对消失的故障或问题，准时进展处理和解决，并对故障或问题产生的缘由，解决方法及结果进展登记。

3、各科室对消失的故障或问题不能自行解决的报中心主管领导，经中心主管领导同意后，请有关单位进展修理后处理。

4、修理后，由中心办公室及相关科室进展登记备案。

资产的核查中心办公室每学期进展一次资产核对工作，以确保资产合理，有效的使用。在核查过程中，有关科室负责人应亲密协作。

资产的报废但凡报废的资产，各科室负责人必需写出书面申请，上报中心办公室，根据有关程序批准后，由中心办公室与有关科室按有关规定进展处置。

小学资产治理制度3篇（扩展2）——小学财务资产治理制度(菁选3篇)

小学财务资产治理制度1

一、学校财务工作任务

仔细贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节省的原则，对学校各种资金的使用，进展合理的安排和有效的核算掌握。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用状况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监视资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级治理，经费包干，超支不补，结余留用”的方法，做到量入为出、收支*衡。

二、经费收入治理

学校财务部门治理以下各项资金：

a）上级拨入的事业经费、专项拨款、根本建立拨款。

b）上级拨入的预算外资金。

c）学生学杂费收入。

d）各种捐赠款项收入。

e）其他杂项收入等。

财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开治理，严禁将预算内经费转入预算外使用。

三、经费规划治理

a）学校向财务部门供应下年度需要的设备和主要工程费用的开支规划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。

b）学

校依据上级下达的当年经费数，安排相关工作。

c）在经费使用中应坚持严格按规划用款、专款专用的原则，并自觉承受审计部门的审计，若确需要更改工程，须经领导签字批准。

四、经费使用治理

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。

2、预算外的各项经费，应严格根据财务制度规定，在领导审核批准的工程和限额内开支使用。

3、教职工因公出差借款，由校长批签。

4、物资选购人员为各部门购物借款，由总务部门依据使用部门供应的选购规划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，选购人员方可到财务部门办理借款手续，选购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。

5、任何人不得因私借用公款。

五、计凭证、帐票、报表以及会计档案治理。

a）学校财务部门应根据财务制度和学校的有关规定，仔细审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据赐予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。

b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证准时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清晰，数字精确，资料齐全。

c）财务部门各经办

人员，应按岗位要求，按时向主办会计供应各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导批阅同意后，报上级主管部门。

d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案治理要求，将会计凭证、帐雹财务规划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案治理。

e）财务部门除向上级报送财会报表外，准时向领导反映不合理开支和超支的状况，帮助领导管好、用好资金。

六、财务监视与检查

1、学校财务部门应仔细执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行规划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进展财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。

3、会计必需对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发觉问题，准时汇报和订正。

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务规划和财务制度的正确贯彻执行。

5、财务人员有责任帮忙和监视学校领导仔细执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。

小学财务资产治理制度2

第一章总则

第一条为仔细贯彻国家财政法规，切实加强学校财务治理，标准财务行为，提高资金使用效益，促进教育事业安康稳步进展，依据*《事业单位财务规章》和教育部《中小学校财务制度》，结合实际，特制定本制度。本制度适用于东流镇全部学校及幼儿园。

其次条根本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针，正确处理好资金供应与事业进展需要、改善办学条件和为师生供应效劳的关系。

第三条主要任务：合理编制经费预算;标准资金核算，提高资金使用效益;实行财政国库集中支付、*选购和预算外资金“收支两条线”治理;建立健全财务规章制度，标准经济秩序;对小学校及幼儿园经济活动的合法性、合理性进展监视。

其次章收入治理制度

第四条收入是指各单位开展教学及其它有关教育工作依法取得的非归还性资金。主要包括：教育经费拨款、教育附加拨款、上级补助收入、拨入专款、事业收入(如：幼儿园保育费等)及其他收入。

第五条各项收入要全部纳入单位预算，统一核算，统一治理。财政拨款和上级补助收入直接列入单位预算;预算外资金必需准时全额缴入财政预算外专户，实行“收支两条线”治理，代收效劳性费用要纳入单位账户实行往来结算。非财政拨款的学前班收费《安徽省*非税专用收据统一发票》，收费纳入单位财务核算治理。

第六条中心校作为一个会计主体独立核算要通过帮助账等形式记载所属办学点的财务活动，同时做好财务指导和监视工作。

第三章支出治理制度

第七条各项支出应分清性质和类型，正确列支和归集。专项支出要与拨入专款配比，要做的专款专用。

第八条支出要按以下原则办理：

1、购入办公用品要由单位财务治理领导小组指定专人办理(两人以上)，履行验收审批手续后可直接列报支出，对涉及*选购工程的(如：大宗物品购置、房屋修缮等)要实行*及东至县教育效劳中心统一选购。

2、购入固定资产，阅历收后列报支出，同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。

3、其他各项费用，均以实际报销数列报支出。

4、严格掌握发放奖金和超标准搞职工福利。制止用上级补助资金发放奖金、搞职工福利，款待费按东至县财政局、教育局规定比例标准支出，有预算外收入的学校和单位搞职工福利和开支款待费要掌握在上级规定的比例之内。

5、公用经费要在核定的预算额度内，依据单位实际业务支出需要，要按规划、合理地使用。支出时要严格坚持开支标准。对不该报销的工程，做到坚决不报。重大支出要经中心学校领导班子集体讨论打算，财务人员依据财会制度把住报销关，不办理无规划开支，不办理超标准开支，不办理手续不全的开支。大宗物品购置，应在充分论证的根底上制定购置方案。年初编制经费支出预算需经职工*通过后上报教育行政部门，日常经费支出状况和年末经费决算状况，要定期向教职工公布并对外公示，承受教师、学生、家长和社会各界监视。

6、基建工程工程必需先经教育局审核同意后，按先立项再招标，最终与承建单位签订合同的程序进展。工程实施过程中如需变更，应按程序办理报批手续，工程完工后应准时办理工程造价决算，报有关部门审计。未完成上述程序的基建工程工程，会计不予办理付款手续，付款时，承建单位必需持税务部门开具的建筑专用发票。

9、校舍修理改造工程，应在充分论证的根底上制定修理和改造方案，经教育局审核同意后，再办理设计、招标等手续。报支经费时要把有关批准手续附后，没有批准手续的财务人员不得办理结报手续。

8、差旅费用治理。要从严掌握出差人数和次数，出差补助费按规定标准执行。外出开会办事原则上不得使用出租车，差旅费报销要一事一单注清事由，履行审批手续方可报销，有预借差旅费的要在出差完毕后一次结清。

9、学习培训费用治理。学校领导和教师应按规划、有目标的参与义务培训，进一步学习把握国家政策法规和教育教学义务，报支学习培训费用时，在按有关经费开支标准执行的同时，都必需附有上级主管部门通知或相关的批准手续，否则不予报销。

第四章资产治理制度

第十条流淌资产治理

流淌资产是指银行存款、应收款项和库存备品。

1、银行存款是在当地财政国库支付中心存储的款项，必需做到日清月结，准时核对。

2、对已经发生的应收款项，应组织专人清理结算准时收回，不得长期挂帐。以后原则上不准消失新的应收款项。

3、库存备品要登记造册，要有专(兼)人员保管，要建立出入库和领用发放签字手续，并要定期进展清查盘点。

第十一条固定资产治理

固定资产是指一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、仪器设备、交通工具、家具用具等。单价未到达上述标准的，但使用时间一年以上的大批同类物资

如：学校的图书、课桌椅、办公桌椅、卷柜等按固定资产治理。

1、各单位都要健全固定资产台帐，做到帐物相符，在支报固定资产购置价款时要同时进展固定资产核算。

2、固定资产的计价：

(1)购入、调入的固定资产，根据实际支付的买价或调拨价、运杂费、安装费等记账。

(2)自行建筑的固定资产，按建筑过程中实际发生的工资、材料、费用全部本钱记账。

(3)在原有固定资产根底上进展改建、扩建的固定资产，按改建、扩建的支出减去改建、扩建中的材料变价收入后的净增加值，增记固定资产。

(4)承受捐赠的固定资产，根据同类资产的市场价格或依据捐赠者所供应的价值凭据记账。承受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。

(5)盘盈的固定资产，按重置完全价值记账。

(6)已投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估量价值入账，待确定实际价值后，再行调整。

3、固定资产的报废和转让。单位必需提出申请，经教育局和国资局等有关部门批准前方可实施。财会部门即时作资产核减的账务处理。

4、固定资产的清查盘点。各单位应对固定资产进展定期或不定期的清查。每年暑期要进展一次全面清查，依据清查结果编制“固定资产盘存盈亏毁损表”，并按规定报请有关部门审批处理，财会部门要依据处理意见准时进展账务调整。

第五章负债治理制度

第十二条严格掌握负债规模，防止债务的膨胀。因自然灾难或其它特别缘由需要举债的，必需经教育局审批后，方可办理有关手续，各学校经批准所筹措的资金，必需专款专用。

第十四条定期清理负债，对各种负债都要整理列出还款规划。对未经审批而举债和造成财务赤字的学校，校长和财会人员予以通报批判，严峻的追究校长和财会人员责任。

第六章财务监视制度

第十五条各学校都要成立由主要领导、财会人员、教学治理人员、教师代表民主理财领导小组。每年至少要进展两次民主理财，集体审核财务收支及结余状况。重大财务事项，特殊是财政预算内公用经费的拨入、使用状况要按要求进展公示。

第十六条各学校及幼儿园每学期完毕后要把本学期的公用经费收入、支出状况(大宗支出要附文字说明)，填报汇总表，上报中心学校。

第十七条本制度从20xx年9月1日起执行。如与上级规定有抵触的地方按上级规定执行。

小学财务资产治理制度3

为了标准和加强学校财务治理，仔细贯彻执行国家有关法律、法规、制度，正确反映和监视各项经济活动，管好、用好各项资金，爱护国家财产，维护财经纪律，特制定本制度。

第一条会计、出纳人员岗位职责

一、仔细贯彻执行国家财政法规、政策、制度，维护财经纪律，仔细贯彻财务治理制度，办理睬计、出纳业务，进展会计核算、会计监视。

二、喜爱本质工作坚持原则，忠于职守，向一切贪污、盗窃、铺张铺张、弄虚作假、虚报冒领等违法行为作斗争。

三、会计要仔细做好计帐、算帐、报帐工作，仔细审查各项收支业务。()做到手续完备，符合制度；出纳人员要严格审查各种收、付款凭证，对不合法、不合理、不合规定以及不按规定程序办理的原始凭证不予报销。

四、坚持领导审批、会计审核、出纳付款的报帐程序。

五、各种原始凭证的报销，经办人必需签字，说明报销用途，经主要领导签字后，方可报销。

其次条差旅费报销

一、一般工作人员出差、教职工培训，必需经单位负责人同意后，方可报销差旅费。

二、差旅费报销，必需按现行差旅费规定标准执行，不得突破标准，超标准和绕道的费用由个人自理。

第三条医疗费报销

一、凡在医院门诊看病、购药者，医疗费自理。

二、确需住院治疗者，需本人提出申请（需持县级以上医院的检查、诊断书），经主要领导同意后，方可住院治疗。报销时，必需有县级以上医院的诊断书、住院证明、发票，方可按规定报销（纳入“两基”办报）。

第四条款待费报销

一、接待上级有关部门领导、一般工作人员或来宾时，经主要领导同意后，依据状况安排款待（接待标准不超15/元人次）接待原则上担心排酒水和饮料，确需用烟酒的，不使用名烟名酒，坚持节省原则。

二、不经主要领导批准，擅自请客或到外地请客的，一律不予报销，费用自理。

第五条借款制度

一、出差或其他缘由需向财务借款的，先由借款人注明用途，由主要领导签字同意方可借出，但必需在出差回来3天内将借款还清，原则上，300元的借款必需经主要领导批，1000元以上的必需经会议争论通过。

二、一般状况下，教职工一律不准借公款，因特别状况需要借用公款的，借款人必需写出还款规划，经主要领导同意后，方可借出。

三、一律不允许将公款借给非本单位人员。

四、凡欠款未还清者，不允许再借款。

小学资产治理制度3篇（扩展3）——设备资产治理制度

设备资产治理制度1

第一章总则

第一条为标准固定资产治理工作，确保公司财产安全，提高固定资产使用效率，降低固定资产占用和使用消耗，特制定本治理规定。

其次条本规定适用于公司全部固定资产治理。

其次章固定资产的定义及治理机构

第三条固定资产是指公司为生产产品、供应劳务、出租或者经营治理而持有的、使用时间超过12个月的非货币资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。未作为固定资产治理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。

第四条根据统一领导、分层归口治理的原则，以固定资产的类别，对固定资产进展分工治理。

一、生产部是固定资产的主管部门，对公司的固定资产进展统一治理；对各部门单位固定资产的治理使用进展有效指导和监视；负责公司级仪器仪表的治理。

二、财务部是固定资产的协管部门，负责固定资产的综合核算，全面把握固定资产的增减变化状况，合理计提固定资产折旧和资产减值损失，健全固定资产的明细核算。

三、各生产分厂（部门）负责本单位固定资产的治理。

四、技术中心办公室负责公司通用电子计算机及附属设备、计算机网络的治理。

五、进展部负责公司厂房屋、建筑物及其附属设施、道路、在建工程的治理。

六、公司办公室负责公司车辆、办公设备的治理。

七、储运部负责本部门的固定资产和公司闲置、报废物资的处理。

第三章固定资产治理机构的职责

第五条生产部

一、拟定公司固定资产治理规定，依据公司要求及本规定，制定固定资产治理的实施细则和其它必要的治理规定；

二、负责公司固定资产的实物治理工作；

三、定期检查固定资产使用状况，催促检查各单位固定资产的保养和维护工作；

四、依据各单位的需求规划提出固定资产调整和购置意见，办理固定资产公司内调拨手续；

五、对公司各单位固定资产治理执行状况进展评价，建立健全固定资产治理绩效档案；

六、参加固定资产的清查盘点工作，依据资产清查状况对技术陈旧、损坏、闲置的固定资产提出处理意见；组织实施固定资产的修旧利废工作，治理各使用单位退库的固定资产，参加固定资产的验收；

七、依据各单位固定资产使用状况编制设备大修规划；

八、组织相关职能部门和单位指定专业技术人员成立技术鉴定小组，负责珍贵设备等资产报废的技术鉴定工作。

第六条财务部

一、建立健全固定资产核算体系，负责固定资产的会计核算；

二、组织落实对固定资产购建、使用、更新、转移、出租、出售、报废等详细财务事项的审核；

三、建立健全公司固定资产台帐及档案，对固定资产进展统一分类、编号，把握固定资产数量、类别及分布状况；

四、定期与生产部、各单位核对固定资产台帐以及实物，会同有关单位组织分析固定资产的利用状况；

五、拟定固定资产折旧方法、折旧年限和残值率，编制固定资产折旧预算；

六、定期组织全公司固定资产的清查和统计工作，保证帐、卡、物三相符，审核年度固定资产数量、更新改造、设备选购、报废等的预算。

第七条固定资产使用单位职责：

一、各固定资产使用单位负责本单位的设备治理工作，应设置专职或兼职的设备治理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

二、治理和使用固定资产的人员调动时，新旧治理接替人员应办理交接手续。

三、对于周密、珍贵及易发生安全事故的固定资产，制定详细操作规程，严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用，并常常对使用人员进展技术培训和安全教育。

四、建立健全本单位的固定资产明细帐，定期与生产部及财务部进展核对，定期清点盘查，记录使用、保养、修理等状况。固定资产的领用、调出、报废必需经公司职能部门审核并报公司批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖；各单位应每半年更新一次设备台帐，并将电子表格上交生产部和财务部。

五、依据主管部门和协管部门的要求定期参加固定资产的清查盘点，做到帐、卡、物三相符。

六、参加固定资产验收工作，在外购固定资产供给商的选择过程中供应参考意见。

七、准时反应固定资产使用过程中消失的重大问题，提出部门修理、更新等申请，同时负责办理审批手续。

第八条技术中心、进展部、公司办公室、储运部

一、治理各自负责的固定资产；做好各自的台帐。

二、参加固定资产验收工作，在固定资产供给商的选择过程中供应参考意见。

三、对本部门使用的固定资产负有与第七条同样的责任。

四、进展部负责在建工程的治理，负责工程工程招标、工程合同的审核和签订、工程物资的治理、施工现场的监视和签证、工程预决算的审核和执行、工程验收和付款进度的审核等。

五、储运部负责对已报废物资或闲置物资整体出售的处理。

第四章固定资产的选购、验收、入帐

第九条固定资产选购范围、权限、方式和程序按《关于下发〈关于进一步加强物资申购规划审批的规定〉（修订稿）的通知（司办[20xx]100号）》及《关于进一步加强物资申购规划审批的规定（司办[20xx]32号）》的有关规定执行。

第十条固定资产的验收处理程序按贵糖司办字［20xx］118号《关于下发选购物资质量验收制度的通知》执行。

一、设备或备件选购到公司，完成验收后，供给部将《规划申购表》、合同、发票以及验收单一并送交财务部作为付款入帐之依据。

二、基建工程完工后，进展部在申请付款时将工程资料报财务部作固定资产入帐的依据。

三、自制或托付制作的大型或成套设备，使用部门应在投入运行前将设备状况报财务部作固定资产入账的依据，并将设备资料报生产部备案。

四、新建、扩建、技改工程竣工，验收合格后，由进展部牵头编制固定资产验收交接记录表。对既有土建工程又有设备购置的综合性工程，必需按能形成单个固定资产名称、金额分别编制固定资产验收交接表。

五、财务部在收到供给部、进展部上述资料十五个工作日内，应确定是否将资料所述设备、备件或基建工程转入固定资产。对确定列入固定资产的“，应编制固定资产编号、确定折旧年限，并将编号和折旧年限向使用部门和生产部设备室反应。

六、使用部门接到财务部的反应后，应于十五个工作日内更新固定资产台账、设备台账和设备卡片，并将更新状况向生产部设备室反应。

第十一条固定资产的帐务处理程序

一、财务部应严格审核各项单据的签核是否完整，审核订购数量与验收数量是否全都，审核发票金额、《规划申购表》金额及合同所列金额是否全都。如有差异时，应准时向有关单位追查缘由并责成适当处理，若全都则依付款作业流程办理入帐。

二、财务部应于固定资产入台帐前，编制“固定资产增加单”一式三联送生产部及使用单位核对，并填列特别或更正内容后，第一联生产部存，其次联财务部自存作为入账依据，并在公司U8系统上更新，第三联使用单位留存，并更新各自的台帐。

小学资产治理制度3篇（扩展4）——中学财务资产治理制度3篇

中学财务资产治理制度1

为了标准学校的财务行为，加强财务治理，提高资金的使用效率，促进教育事业的安康进展，依据上级有关规定，结合学校的实际状况，特制定本制度：

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据（发票）的一般要求：

1.报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇试验中学”）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等工程填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改马上无效。

3.印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级*门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必需是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市购置商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。

5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。

6.原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

7.因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失双程票的，将不予报销。

二、现金银行结算的要求

（一）现金结算的留意事项

1.现金报销应符合现金使用范围的治理规定。

2.凡一次零星选购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进展结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。

3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必需提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。

4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。

（二）银行结算留意的事项

1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算规划，如属固定资产的安排固定资产治理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。

2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

（三）领取支票留意事项

1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。

2.每月25日前办理支票转帐手续。

3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。

4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。

5.遗失支票由本人马上到银行挂失，并准时通知财务室，以免造成损失。

6.办理外地与本地汇款，经办人供应的帐号、开户行，单位名称必需精确无误，如有过失责任自负。

三、往来帐款结算的要求

1.出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特别状况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明详细归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。

2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。

3.采纳转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采纳汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。

4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。

四、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限

学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财务支出都必需经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。

（二）财务报销根本手续及要求

1.教职工到财务室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属*选购工程的必需有*选购审批表；外出参与会议的还须有会议通知等。

2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。

3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清晰所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。

4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清晰、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。

5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。

（三）详细业务报销手续太要求

1.根本工资、补助工资的调整与变动由办公室依据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

2.校内津贴按学校津贴考核安排方案执行，详细标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。

3.外聘教师讲座费，需经校长室同意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。

4.离退休人员工资由办公室依据*有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。

5.学生奖、助学金由教务处、政教处依据国家有关规定办理，财务室监视执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处依据学校有关规定负责详细评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。

6.职工探亲费：外市籍教师及聘请教师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校长室审批后到学校财务室报销。

7.独生子女费，领取独生子女证的`教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。

8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室依据*有关规定核定，财务室监视执行。其他福利费由工会依据有关规定办理。

9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。

10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。

11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，全部相关人员有义务协作学校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必需在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室准时变更，以防发生过失（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。

12.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写《物资选购申请单》报校长室审批后，统一由学校总务处安排购置。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资选购申请单》和《入库单》一并到财务室报销（办公用品的购置统一归口学校总务处负责，全部手续统一由总务处负责办理）。

13.因学校教育教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写《物资选购申请单》报校长室审批，统一由总务处安排购置。如有必要，由总务处联系*选购中心购置。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资选购申请单》和《入库单》一并到财务科报销。

14.固定资产的购置，按年度学校规划，一律由总务处办理好*选购（或*选购特例）手续，凭*选购（或*选购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴同*选购单（或*选购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手续。

15.差旅费的报销：

（1）教职工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。

（2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。

（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。

（4）工作人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。

（5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元；

（6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最终到财务室报销。

16.教师学习、进修、培训费用的报销规定：

（1）经学校批准参与非学历学习、进修、培训的：①、住宿费、来回费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销；②、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。

（2）教师参与本科段学历学习的费用学校不再赐予报销。

17.业务款待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特别状况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，全部接待都必需由办公室填制《乐成试验中学来客接待审批单》方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。

18.校内零星修理归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必需由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写《工资表》发放。

19.基建工程支出：学校全部基建工程都必需执行招投标制度，工程完毕预付款不得走出工程预算的80%，基建工程工程完后须报相关审计处审计前方办理报销手续。

21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特别状况的需书面说明状况并报分管校长批准后，方可报销。

22.本制度由校长室负责解释和修订。

小学资产治理制度3篇（扩展5）——办公设备资产治理制度3篇

办公设备资产治理制度1

第一章总则

第一条为标准固定资产治理工作，确保公司财产安全，提高固定资产使用效率，降低固定资产占用和使用消耗，特制定本治理规定。

其次条本规定适用于公司全部固定资产治理。

其次章固定资产的定义及治理机构

第三条固定资产是指公司为生产产品、供应劳务、出租或者经营治理而持有的、使用时间超过12个月的非货币资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。未作为固定资产治理的工具、器具等，作为低值易耗品核算。

第四条根据统一领导、分层归口治理的原则，以固定资产的类别，对固定资产进展分工治理。

一、生产部是固定资产的主管部门，对公司的固定资产进展统一治理；对各部门单位固定资产的治理使用进展有效指导和监视；负责公司级仪器仪表的治理。

二、财务部是固定资产的协管部门，负责固定资产的综合核算，全面把握固定资产的增减变化状况，合理计提固定资产折旧和资产减值损失，健全固定资产的明细核算。

三、各生产分厂（部门）负责本单位固定资产的治理。

四、技术中心办公室负责公司通用电子计算机及附属设备、计算机网络的治理。

五、进展部负责公司厂房屋、建筑物及其附属设施、道路、在建工程的治理。

六、公司办公室负责公司车辆、办公设备的治理。

七、储运部负责本部门的固定资产和公司闲置、报废物资的处理。

第三章固定资产治理机构的职责

第五条生产部

一、拟定公司固定资产治理规定，依据公司要求及本规定，制定固定资产治理的实施细则和其它必要的治理规定；

二、负责公司固定资产的实物治理工作；

三、定期检查固定资产使用状况，催促检查各单位固定资产的保养和维护工作；

四、依据各单位的需求规划提出固定资产调整和购置意见，办理固定资产公司内调拨手续；

五、对公司各单位固定资产治理执行状况进展评价，建立健全固定资产治理绩效档案；

六、参加固定资产的清查盘点工作，依据资产清查状况对技术陈旧、损坏、闲置的固定资产提出处理意见；组织实施固定资产的修旧利废工作，治理各使用单位退库的固定资产，参加固定资产的`验收；

七、依据各单位固定资产使用状况编制设备大修规划；

八、组织相关职能部门和单位指定专业技术人员成立技术鉴定小组，负责珍贵设备等资产报废的技术鉴定工作。

第六条财务部

一、建立健全固定资产核算体系，负责固定资产的会计核算；

二、组织落实对固定资产购建、使用、更新、转移、出租、出售、报废等详细财务事项的审核；

三、建立健全公司固定资产台帐及档案，对固定资产进展统一分类、编号，把握固定资产数量、类别及分布状况；

四、定期与生产部、各单位核对固定资产台帐以及实物，会同有关单位组织分析固定资产的利用状况；

五、拟定固定资产折旧方法、折旧年限和残值率，编制固定资产折旧预算；

六、定期组织全公司固定资产的清查和统计工作，保证帐、卡、物三相符，审核年度固定资产数量、更新改造、设备选购、报废等的预算。

第七条固定资产使用单位职责：

一、各固定资产使用单位负责本单位的设备治理工作，应设置专职或兼职的设备治理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

二、治理和使用固定资产的人员调动时，新旧治理接替人员应办理交接手续。

三、对于周密、珍贵及易发生安全事故的固定资产，制定详细操作规程，严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用，并常常对使用人员进展技术培训和安全教育。

四、建立健全本单位的固定资产明细帐，定期与生产部及财务部进展核对，定期清点盘查，记录使用、保养、修理等状况。固定资产的领用、调出、报废必需经公司职能部门审核并报公司批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖；各单位应每半年更新一次设备台帐，并将电子表格上交生产部和财务部。

五、依据主管部门和协管部门的要求定期参加固定资产的清查盘点，做到帐、卡、物三相符。

六、参加固定资产验收工作，在外购固定资产供给商的选择过程中供应参考意见。

七、准时反应固定资产使用过程中消失的重大问题，提出部门修理、更新等申请，同时负责办理审批手续。

第八条技术中心、进展部、公司办公室、储运部

一、治理各自负责的固定资产；做好各自的台帐。

二、参加固定资产验收工作，在固定资产供给商的选择过程中供应参考意见。

三、对本部门使用的固定资产负有与第七条同样的责任。

四、进展部负责在建工程的治理，负责工程工程招标、工程合同的审核和签订、工程物资的治理、施工现场的监视和签证、工程预决算的审核和执行、工程验收和付款进度的审核等。

五、储运部负责对已报废物资或闲置物资整体出售的处理。

第四章固定资产的选购、验收、入帐

第九条固定资产选购范围、权限、方式和程序按《关于下发〈关于进一步加强物资申购规划审批的规定〉（修订稿）的通知（司办[20xx]100号）》及《关于进一步加强物资申购规划审批的规定（司办[20xx]32号）》的有关规定执行。

第十条固定资产的验收处理程序按贵糖司办字［20xx］118号《关于下发选购物资质量验收制度的通知》执行。

一、设备或备件选购到公司，完成验收后，供给部将《规划申购表》、合同、发票以及验收单一并送交财务部作为付款入帐之依据。

二、基建工程完工后，进展部在申请付款时将工程资料报财务部作固定资产入帐的依据。

三、自制或托付制作的大型或成套设备，使用部门应在投入运行前将设备状况报财务部作固定资产入账的依据，并将设备资料报生产部备案。

四、新建、扩建、技改工程竣工，验收合格后，由进展部牵头编制固定资产验收交接记录表。对既有土建工程又有设备购置的综合性工程，必需按能形成单个固定资产名称、金额分别编制固定资产验收交接表。

五、财务部在收到供给部、进展部上述资料十五个工作日内，应确定是否将资料所述设备、备件或基建工程转入固定资产。对确定列入固定资产的，应编制固定资产编号、确定折旧年限，并将编号和折旧年限向使用部门和生产部设备室反应。

六、使用部门接到财务部的反应后，应于十五个工作日内更新固定资产台账、设备台账和设备卡片，并将更新状况向生产部设备室反应。

第十一条固定资产的帐务处理程序

一、财务部应严格审核各项单据的签核是否完整，审核订购数量与验收数量是否全都，审核发票金额、《规划申购表》金额及合同所列金额是否全都。如有差异时，应准时向有关单位追查缘由并责成适当处理，若全都则依付款作业流程办理入帐。

二、财务部应于固定资产入台帐前，编制“固定资产增加单”一式三联送生产部及使用单位核对，并填列特别或更正内容后，第一联生产部存，其次联财务部自存作为入账依据，并在公司U8系统上更新，第三联使用单位留存，并更新各自的台帐。

小学资产治理制度3篇（扩展6）——小学资产物品安全治理制度(菁华1篇)

小学资产物品安全治理制度1

学校财产物资的使用,必需实行岗位责任制。

对于仪器设备的使用要制定操作规程、使用和维护保养制度以及安全使用制度。

做到坚持制度,责任到人。

一、房屋及建筑物的使用治理

房屋和建筑物应做到合理使用,留意常常维护保养。

凡未经主管局批准,并未按国家规定向有关部门办妥手续的,不得擅自搭建、撤除、改造和出借。

对于建立配套的教育用房及建筑物,且临时又不使用的。

在竣工验收后由建筑单位向教育局有关部门办理移交手续,并由有关部门登记、造册,负责治理,记入教育局的固定资产帐中。

当开头使用时,再由教育局有关治理此房产的部门向开办学校办理移交手续。

此时该房产由学校治理,并记入学校的固定资产帐中。

二、专用(试验)室的仪器设备使用治理

专用(试验)室的仪器设备,是学校的重要教学阵地,工作人员应当树立全心全意为教学效劳的思想,积极、主动地协作学校的教育教学改革,为提高教学质量,培育学生动手力量,扩大学问领域作出应有的成绩。

应娴熟把握各种仪器、设备、药品等规格、性能和使用方法。

依据任课教师的要求按时做好各种演示试验和学生试验的仪器、材料等的预备工作,熟识试验的大致原理、过程以及试验结果。

在学生试验时,积极辅导学生进展