固定资产管理细则

固定资产管理细则第一条为加强公司资产管理，促进资产的有效运用，防止资产流失，严格限制成本，合理调配物资，更好地为公司规范发展服务，特制定本制度。其次条依据固定资产管理“谁运用、谁管理、谁负责”的原则，建立《个人资产卡》(附件1)。实行“一人一卡”责任制，每个人负责其资产的验收、运用、保管、保养、修理、调拨、移交、修理、报废、损坏或遗失赔偿的实施。第三条每项资产落实运用人，部门内公共运用资产的运用人为该部门负责人。公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点远近、运用率凹凸划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外)。公司任何部门、任何人员不得随意移交、挪用、搬迁、借用公司资产。因工作须要的，须办理相应手续。第四条固定资产申购流程及要点1、固定资产申请流程:需求部门填写《固定资产申购单》(附件2)需求部门负责人审批*行政经理签署看法*行政人力总监签署看法*总经理审批一董事长审批。2、选购 人员以《固定资产申购单》批准的内容为依据进行选购 ，以实际选购 清况为依据填写《固定资产选购 、验收、领用明细单》(附件3)中的相应内容。3、申购办公设备等资产时，资产管理部门须严格审核，杜绝随意申购资产造成奢侈的行为。第五条固定资产验收流程及要点1、验收流程:购置部门组织联系资产管理员、选购 人员和运用部门指定人员共同验收、依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡核对实物、公司资产管理员填写《固定资产选购 、验收、领用明细单》并粘贴资产实物卡及登记台账*入库。2、一切购进的物资材料，均须依据《固定资产选购 、验收、领用明细单》检查购进物品的型号、规格、质量、数量等是否符合要求。3、物资验收后资产管理员应刚好将运用说明书、保修卡、图纸等相关资料存档，以备日后保养、修理运用。第六条固定资产的出入库流程1、新购固定资产入库:库管员依据《固定资产选购 、验收、领用明细单》填写入库单办理入库手续。特别物资(比如款待用烟酒或者即时需运用的物品等)可以经资产管理部门负责人同意不入库干脆交由运用部门领用，事后要在两个工作日内补办出入库手续。2,闲置固定资产入库流程为:闲置固定资产所属部门经办人填写《固定资产交接单》(附件4)*资产所属部门负责人审核一行政经理签署看法一行政人力总监审批(建筑材料一类物资由总经理审批)一资产所属经办人持《固定资产交接单》到库房办理入库，并填写《入库单》。3、固定资产出库流程:领用部门经办人填写《固定资产领用申请单》(附件5)*领用部门负责人审核*行政经理签署看法*行政人力总监审核(建筑材料类物资由总经理审批)*领用部门经办人持《固定资产领用申请单》到库房办理出库，并填写《出库单》、资产管理员更新资产运用人的《个人资产卡》。4、低值易耗品出库流程:领用部门经办人填写《固定资产(办公用品)领用申请单》、领用部门负责人审核、行政经理签署看法(大批量领用按囿定资产出库流程办理)*领用部门经办人持《固定资产领用中请单》到库房办理出库，并填写《出库单》。5、库房特别紧急状况入库、出库（1)电话报批:由经办人在库管员处，当面电话请示其中心(或部门)负责人。（2)电话审批、领用:由库管员确认相关负责人电话同意后，方可办理入库、出库，填写《固定资产领用申请单》，并各注“紧急”。（3)辛卜签审批手续:特别紧急状况时，经办人事后应填写相关单据并补齐相应流程，补办过程须在三个工作日内完成。6、库房领用状况汇总备案库房实际领用状况由库管每周汇总一次，每周周一将上周汇总状况交与资产管理员处备案。第七条资产调拨与转移流程及要点1、部门间资产的调拨流程:调入部门填写《固定资产转移申请单》(附件6)、调入部门负责人审核*调出部门负责人同意并签字*行政经理签署看法、行政人力总监审核、报总经理签批同意、行政部组织资产转移、转出和转入部门填写《固定资产交接单))并更新双方资产台账*资产管理员更新公司资产台账。2、人员在公司内部调动，原运用的计算机依据不同状况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不须要重新购置的，计算机仍留在调出部门，如调入部门没有闲置计算机，须要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门运用，办理资产运用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产管理员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。第八条固定资产报修流程及要点1、固定资产报修流程:由其运用人填写《固定资产修理申请单》(附件7)、运用部门负责人审核、资产管理员签署看法、行政经理签署看法、行政人力总监审核*总经理审核*董事长审核*行政经理依据领导批示支配修理事宜。(修理费用预算报批)2、修理结果跟踪由运用人填写《固定资产修理申请单》中的“修理状况跟踪”。第九条资产盘点流程及要点1、月度资产盘点流程:资产运用部门指定专人十每月的27日对本部门资产进行盘点(包括固定资产、低值易耗品)*公司资产管理员参与盘点*依据资产台账和个人资产卡核对实物一资产运用部门填写《固定资产盘点明细表》(附件8)及盘点人员签字。3、资产盘点必需依据公司资产台账和个人资产卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物比照检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产运用部门负责人一周内查清缘由并在明细表中说明。4、资产盘点结束后，资产管理部门依据《固定资产盘点明细表》反映的资产损坏、被盗、遗失等实际状况，分损坏、遗失等项提出处理看法上报公司领导，并依据公司领导批示刚好进行相关处理。第十条固定资产报废流程及要点1、固定资产报废流程:运用部门填写《固定资产报废中请中一》(附件9)运用部门负责人审核一资产管理员签署看法(司定资产需专业技术部门赐予检测看法)、行政经理签署看法、行政人力总监审核、财务部门签署看法(固定资产填写)、总经理审核、董事长批准、实物交回行政人力中心、行政人力中心依据领导批示对报废资产实施变卖或丢弃处理。(与财务部门进行资产残值预估后变卖)2、经审批后未交回/己交回行政人力中心的报废资产，如出现遗失、损坏、被盗，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属运用部门/行政人力中心的责任。第十一条固定资产出售流程1、固定资产如需出售，须资产运用部门《固定资产出售申请单》(附件10)、资产运用部门负责人审核、行政经理签署看法、行政人力总监审核、财务总监审核*总经理审核*董事长批准*资产管理部门对报废资产实施变卖或丢弃处理*上缴变卖款项至财务部门*资产管理部门和财务部门同时办理资产销账手续。2、已报废资产出售的负责部门为行政人力中心。第十二条资产遗失、损坏、被盗赔偿1,资产管理按“谁运用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。公司各单位、各部门如有资产遗失、损坏、被盗，应第一时间向公司资产管理部门通报遗失、损坏、被盗状况，并视状况向当地公安机关报警。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按遗失、损坏、被盗资产购入时单价1-3倍进行惩罚。2,资产遗失、损坏、被盗赔偿必需填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》(附件11)。人为缘由造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人按资产净值的1-3倍赔偿。属自然或其他非人为缘由造成的资产损坏等，其损失由公司担当。第十三条现场售楼部(包括样板房、示范单位)、外展场所以及平安性较差的办公场所(现场办公点等)的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的平安。资产的运用