年出栏3640只育肥羊项目申请建设可行性分析报告

.2项目运营期组织管理12.2.1运营期组织人员配置根据项目生产、工艺及设备情况，本项目需配备人员9人，其中，管理人员1人，技术人员2人，其他工作人员6人。12.2.2员工来源管理人员和技术人员：主要是一定育肥羊饲养经验或专业毕业的有经验的大学生。其他人员：主要是就近村屯的农牧民。12.2.3员工培训计划培训对象：主要是技术人员和生产操作人员。培训目标：通过培训达到明确岗位职责，熟悉各项规范和要求、学习技术。培训内容：育肥羊饲养规范、育肥饲养技术规程，岗位责任制，安全操作规程、质量标准，设备使用与维修等。第十三章效益分析与风险评价13.1基础数据说明本项目所有税率均为0。项目基准收益率10%。项目建设期2013年5月至2013年10月，计算期为2013年-2017年，计15年。本章测算以第9期作为正常年进行测算。13.2成本估算成本费用：327.64万元。经营成本：311.83万元。可变成本：199.94万元。固定成本：127.70万元。成本费用净现值为2402.88万元(折现率=10%)。详见：总成本费用估算表13.2.1原辅材料本项目正常原辅材料费用为196.69万元。详见：外购原辅材料费用估算表单位产品生产饲料、防疫成本估算表13.2.2燃料、动力项目年燃料动力费用主要为生产用水、电，年费用3.25万元。详见：外购燃料动力费用估算表照明电量计算表设备用电量计算表用水量估算表13.2.3工资及福利费项目年工资及福利费为31.00万元。

根据项目生产、工艺及设备情况，本项目需配备技术人员2人，管理人员1人，生产工人6人。工资平均标准为：管理人员5万元/年；技术人员4万元/年；其他工作人员3万元/年。本项目不计提福利费。详见：工资及福利费估算表13.2.4折旧及摊销费用本项目年折旧摊销费用为15.81万元。采用直线折旧法。机械设备按15年折旧，按4%准备残值，年折旧费用为5.43万元；房屋、建筑物按20折旧，不准备残值，年折旧费用为9.82万元。其他资产按20年折旧，不准备残值，年折旧费用为0.57万元。

本项目没有无形资产，递延资产按5年摊销，年摊销费用为2.60万元。详见：固定资产折旧费估算表无形资产和其他资产摊销费估算表13.2.5修理费用按固定资产总额的5%计提，年修理费用为14.63万元。13.2.6管理费用管理费用主要为办公费等，按工资福利总额的1.50倍计提，年管理费用为46.50万元。13.2.7营业费用营业费用为建设单位在销售产品的过程中各项费用，包括：运输费、装卸费、保险费、广告费、展览费、差旅费等。按年销售总额的5%计提，为19.76万元。项目无贷款，不计利息。

详见：总成本费用估算表13.3销售收入、税金及利润13.3.1销售收入本项目年总销售收入为395.20万元。详见：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表13.3.2利润项目正常年利润总额为67.56万元。项目正常年净利润为67.56万元。本项目按净利润的10%提取法定盈余公积，年公积金提取法定盈余公积金为6.76万元。详见：营业收入、营业税金及附加和增值税估算表利润与利润分配表13.4盈利能力分析根据表《项目财务现金流量表》、《资本金财务现金流量表》、《利润与利润分配表》计算各项评价指标。13.4.1静态指标投资利润率：19.85%；销售利润率：17.10%。13.4.2动态指标全部投资：费用现值：2597.00万元财务内部收益率：51.08% 财务净现值：433.51万元(折现率=10.00%)投资回收期：2.98年 资本金：财务净现值：569.88万元(折现率=10.00%)由以上指标看出，投资利润率较好，说明项目投资对国家积累的贡献水平较高；投资回收期估算表明项目投资能尽快回收；项目内部收益率（IRR）大于基准收益率，其他指标也高于行业基准要求，并有较好盈余。13.5不确定性分析13.5.1盈亏平衡分析（BEP）盈亏平衡点（BEP）=65.40%。详见：盈亏平衡分析结果表盈亏平衡分析图13.5.2敏感性分析对项目所得税前全部投资内部收益率进行敏感性分析，基本方案财务内部收益率51.08%，对产品产量、产品价格、原材料价格、建设投资5%、10%、15%和降低5%、10%、15%的单因素变化对内部收益率的敏感性分析。敏感性分析表明，本项目对产品产量、价格的敏感性稍强，本项目应该在经营期内加强管理，保证产量，同时通过良好的市场运作，提高品牌影响力，保证和提高价格。同时也说明，在各项因素变化较大的情况下，本项目依然保持在基准收益之上，说明本项目的抗风险能力较强。敏感性分析图敏感度系数和临界点分析表（基本方案收益率51.08%）序号不确定因素变化率(%)内部收益率敏感系数临界点(%)临界值1产品产量(生产负荷)-5.00%34.47%3.32-14.37%育肥羊-10.00%20.77%3.03销售量临界值：-15.00%8.64%2.833116.922产品价格-5.00%34.47%3.32-14.37%育肥羊-10.00%20.77%3.03单价(含税)临界值：-15.00%8.64%2.830.093材料备件价格5.00%42.36%1.7426.60%选留基础母羊原料成本10.00%34.54%1.65单价(含税)临界值：15.00%27.44%1.580.044建设投资(不含建息)5.00%46.59%0.9057.04%建设投资10.00%42.81%0.83临界值：15.00%39.58%0.77484.91敏感性分析表（基本方案收益率51.08%）变化因素\变化率-15.00%-10.00%-5.00%0.00%5.00%10.00%15.00%基准折线率10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%10.00%产品产量(生产负荷)8.64%20.77%34.47%51.08%72.19%100.19%139.23%产品价格8.64%20.77%34.47%51.08%72.19%100.19%139.23%材料备件价格84.93%72.07%60.90%51.08%42.36%34.54%27.44%建设投资(不含建息)71.68%63.19%56.50%51.08%46.59%42.81%39.58%13.1.2社会效益分析1.壮大主导产业，促进结构调整分析牛羊肉生产是我区的传统支柱产业。通过龙头企业和养殖大户带动，进一步调动周边乡镇农牧民舍饲半舍饲养牛的积极性，壮大区域肉羊养殖业，促进畜牧业产业化发展。对加快牲畜周转出栏，提高肉羊商品率，实现当地畜牧业产业结构调整，壮大主导产业，延长养殖业产业链，满足扩大内需和市场繁荣具有积极意义。2.与农户利益联结机制分析项目建设在提高基地产出率的同时，兼顾农牧民和农牧民经纪人的基础，坚持利益共享、风险共担、共同发展原则，与农牧户签订“基地户”养殖和供销合作协议，由养殖场培训技术骨干，由技术骨干带动养殖户，规范生产，灌输先进的养殖技术和舍饲管理经验，促进农牧民养殖结构调整和提高养羊商品率。3.带动就业分析预计项目建成后，给当地及周边地区农村剩余劳动力增加了就业渠道，同时，基地发展后辐射带动当地的养殖、运输、饲料加工、卫生检疫、畜牧兽医等相关产业发展，有利于调整畜牧业结构，安置农村富裕劳动力，促进牧区剩余劳动力向第二产业转移，带动当地经济社会的发展。本项目建成后，可直接安置10人就业，同时带动周边近100户农户参与到养殖中来，包括饲料、运输、贩运等。4.对比分析在社会效益方面：通过有效带动周边的农户加入到肉羊养殖的产业链条中来，并通过定技术带动周边农户进行肉羊养殖。经计算，通过产业链条的延长，可带动近100户农户参与到其中，平均每户可增收近1万元；而由于带动周边农户进行肉羊养殖，预计可带动50-100户，按每户平均养殖100只肉羊计算，每年每户可净增纯收入1.1万元。在增收、增效方面：项目区与非项目区相比，或参与肉羊的农户与不参与内羊养殖的农户相比，每户可高出其他农户净收入1元左右，项目实施后，农牧民增收、农业增效总体情况与非项目区相比，增幅明显。第十四章招标方案14.1招标依据根据《中华人民共和国招标投标法》、**自治区发展和改革委员会制定的《**工程建设项目可行性报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定》及《农业基本建设项目招标投标管理规定》第十二条之规定，并达到下列规模标准之一的，必须招标：1.施工单项合同估算价在100万元人民币以上的；2.重要设备、材料等物资的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；3.勘察、设计、监理等服务，单项合同估算价在30万元