出口退税电子化管理系统概述

1课程设置1.出口退税电子化管理系统概述2.出口退税电子化管理系统的分类及发展3.外贸企业申报系统新旧版本的异同4.外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程5.生产企业申报系统新旧版本的异同6.生产企业免抵退税电子化管理系统的应用流程2出口退税电子化管理系统概述出口退税申报系统是《出口退税计算机网络管理系统》的子系统。该系统旨在使申报退税的出口企业通过对退税进货凭证、退税申报明细及各种单证等基本数据的录入，迅速准确地生成退税申报数据，简化企业的工作量，提高工作效率；避免了由于手工申报所带来的种种弊端，并通过退税机关实际退税信息的反馈对之实施管理，把退税工作纳入科学化、规范化的管理轨道，提高出口退税管理的严谨性、科学性、高效性，更好地履行税务部门出口退税管理职责，更好地为纳税人服务。3出口退税电子化管理系统的分类及发展出口退税电子化管理系统分为三大类1.外贸企业出口退税电子化管理系统，现应用版本为：V12.02.生产企业免抵退税电子化管理系统，现应用版本为：V10.13.小规模纳税人出口免税申报系统：现应用版本为：v3.14外贸企业出口退税申报5外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程知识背景1.出口货物退(免)税的企业与货物范围:享受退还或免征其增值税、消费税的企业包括:对外贸易经营者，没有出口经营资格委托出口的生产企业，特定退（免）税的企业和人员。（外轮供应公司等）货物范围：必须是属于增值税，消费税征税范围的货物；必须是报关离境的货物；必须是在财务上作销售处理的货物；必须是出口收汇的货物。6外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程知识背景2.出口货物退(免)的税种：V：增值税C：消费税3.出口货物退(免)的税率：V：增值税税17%/16%15%/13%/11%/9%/5%/3%.C：消费税税率：从价定率：应按外贸企业从工厂购进货物时的征收消费税的价格为计税依据。从量定额：应按货物购进和报关出口的数量为计税依据。7外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程知识背景4.出口货物退(免)税的凭证（两单两票）A.购进出口货物的《增值税专用发票》(税款抵扣联)，申请消费税的企业还需提供由工厂开具并经税务机关和银行(国库)签章的《出口货物消费税专用缴款书》。B.盖有海关验讫章的《出口货物报关单》(出口退税专用联)。C.出口收汇核销单(纸质)或实行电子核销经确认无误的电子数据。D.企业依据计入外销收入的出口发票。8外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程知识背景5.出口货物退(免)税的期限：申报期限：企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报，将适用退（免）退政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。企业应在货物报送出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证进行退税申报。逾期的企业不得申报退免税。税务机关审核、退(免)税期限：根据各地区税务机关的情况决定。9有关备案单证：出口企业应填写《出口货物备案单证目录》1.外贸企业购货合同，生产企业收购非自产货物出口的购货合同，包括一笔购销合同下签订的补充合同等；2.出口货物装箱单；3.出口货物运输单据；如无法取得上述原始单证情况的，出口企业可用具有相近内容或作用的其他单证进行备案，备案资料保管期为5年。外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程知识背景10外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程使用退税申报系统：系统显示登陆界面后，输入系统默认的管理员用户名“sa”，密码为空，在“当前所属期”中输入本次申报期后，点击“确认”，即可进入系统主菜单。11外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，为了操作方便并保证准确录入“申报年月”，建议在每次数据采集前，按本次申报资料中报关单日期最迟的日期，先确定“当前所属期”。如：本次申报的4份关单，出口日期在2012-6至2012-7月之间，则可将“当前所属期”录为201207或当前申报期均可。12外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程操作可采用菜单方式和向导方式两种操作13外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程初次应用前的设置1.系统维护——系统配置——系统配置设置与修改：修改企业信息，填写企业海关代码、税号及单位名称，此信息将在打印的申报表及申报文件中显示，如不正确填写将影响整个申报！14外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程初次应用前的设置2.系统维护-系统配置-系统参数设置与修改：在弹出的界面选择“业务方式”，如下图所示：修改“18位报关单执行日期”把“”改为“”。15外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程16常见业务类型（一）退（免）税业务一般贸易业务、特殊区域、列明原材料、对外援助、对外承包、境外投资、免税店、中标机电、外轮货物、航空食品、修理修配、保税区、边境贸易（边境小额以人民币方式结算）、跨境贸易、已使用设备、常见业务类型（二）免税业务避孕及古书软件产品含黄、铂金货物、钻石及饰品、自产农产品、油画、花生果仁等、非税收入票据货物、边境贸易、超期未申报、超期未收齐、旅游购物、其他免税。外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程17外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程一般贸易的出口退税业务应用简言之即：1.录入出口、进货明细数据2.对录入正确并检查后的数据进行预申报3.确认正式申报、打印申报报表。4.生成本次数据的正式申报5.流程完毕18外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程1.1出口明细数据录入19外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程（1）关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。

建议：a、企业按“4位年+2位月+2位申报批次+2次顺序号”有规则编排关联号，如：2012080101必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常（外贸企业在5—8范围内）；b、对于一笔出口业务对应多笔进货的，应使用一个关联号；c、对于多条进货对应多条出口或者一笔进货对应多条出口的，应根据出口笔数编排连续的关联号。出口明细数据录入应注意的要点20外贸企业出口退税电子化管理系统的应用流程出口明细数据录入应注意的要点（2）申报年月：申报年月应与当前所属期保持一致，否则将无法打印当期申报报表。（3）序号：物理序号，每个批次的序号都应从0001开始，并且此序号不受关联号的影响。（4）申报批次：一个所属期内可产生多个申报批次，但在一个所属期内批次号不能重复。（5）报关单号：2011年7月1日前出口的关单号编写方法为：海关编号后9位+0+项号（项号见关单）2011年7月1日起出口的关单号编写方法为：海关编号+0+项号（项号见关单）。21外贸企业具出口退税帜电子化管母理系统的炮应用流程1.1赶.1出口明细箭数据录入顺应注意的盖要点（6）商品编电码：关单穴上显示的搁商品编码倒，如商品脸编码不足10位，末图位需加0补足10位，如遇吗非基本商迅品还需追绩加扩展码圆。（7）计量单更位：由系逝统自动按班该商品的胸第一计量耍单位生成浸，用户不束得修改。（8）美元离矿岸价：即FOB价，若残出口时忌未采用FOB价，必须虚换算后方惰可录入。（9）数量：立依据关单蛛上的第一苏计量单位引所列数量股填列。22外贸企妥业出口麻退税电隔子化管也理系统币的应用恋流程1.1替.1出口明括细数据吗录入应摘注意的词要点1.申报商品兔代码：按犯出口报关璃单的商品妈代码填写虏，若该商沸品有国家尸税务总局临扩充代码汤，则按扩尘充代码填薪写，即税肉率库中的色基本商品矮代码。2.申报商品量名称：应盾按商品税闲率库中该垫商品代码简对应的名肝称填写，营或按商品休实际名称阶填写；在谨同一商品块码下，名恋称可与商完品码库中侵的商品名宵称略有不绝同，但单市位必须相馋同；建议拾：如选择滩了业务类蜓型代码，帐需将对应该的业务类东型代码同谊时输入到售备注中。23外贸企倡业出口踩退税电沫子化管挑理系统柱的应用展流程1.2.进货明腾细数据娃录入24外贸企弓业出口虚退税电轻子化管罪理系统那的应用惭流程1.2.骗1进货明移细数据庆录入应伴注意的剖要点（1）关联落号：编衣写方法错与出口朱明细表乘中的关袜联号规短则相同模，进货货明细数炮据中的乳关联号似应与对卫应的出钢口明细纪相同。（2）申报强年月：矿与出口韵明细表裙相同。（3）序号：与与出口明剪细表中的花编写规则母相同。（4）发票侍号码/发票代兰码：若填采用系哗统提供循的增票改认证读驴入功能挺，可直醋接将认搏证后的旅发票读腿入该系劈燕统，而悬后即可脏在此处鹿直接选胃用发票境，该发锡票信息踪蝶会自动畜填入，盘避免因描手工填鼓写产生币的人为牺错误。25外贸企攻业出口野退税电女子化管艳理系统正的应用仁流程1.2.键2.出口及嘴进货明早细数据救录入完苏毕注意堂的要点保存：数撞据录入完弦毕后，点袍击保存，伤修改：如宽需修改，摩可直接点搜击修改。审核认可辱：所有录裳入的数据卖只有进行恐了审核认识可操作方剧可进行预荣申报。序号重排耐：可根据经关联号对观序号进行阳物理排序然。26外贸企敞业出口利退税电孙子化管农理系统本的应用毙流程2.退税申报瓶数据检查拜及生成预反申报27外贸企雁业出口寨退税电欺子化管需理系统滋的应用议流程2.1出口进下货数量幕关联检撤查若出现“E”或’W”的错误台提示均恰不能正刊常生成携预申报嫌。28外贸企朱业出口推退税电满子化管断理系统渔的应用角流程2.2换汇成本斧检查若录入暗的数据绘未审核笼或者检扛查有误饰，系统雀将提示把“未找捷到换汇那成本检挑查数据木”，这蜘样也无潜法正确断生成预居申报数予据。29外贸企谎业出口访退税电镇子化管今理系统辱的应用神流程2.3生成预俱申报数侨据输入本次屈申报的最拼大关联号广后，选择许路径生成扎预申报文矿件夹。注渔意:如果有垄免税出损口申报格则要将品已用旧红设备退名税及免邮税出口竖申报表蜻一并选秋中30外贸企业谦出口退税草电子化管屠理系统的余应用流程2.3生成预申聚报数据预申报文批件由五个纲文件组成翅，分别为肃企业基本歇信息，进侨货明细表偏信息，出备口明细表东信息，免注税出口信勺息表等。31外贸企丽业出口航退税电支子化管牲理系统蜻的应用旗流程3.确认正式通申报、打指印申报报爱表32外贸企业研出口退税佛电子化管萌理系统的按应用流程3.1确认正式增申报确认正式索申报后，躬系统中的贴数据即从建录入库转尸入申报库莲，此时返城回录入库棕将看不到魄已经确认平正式申报泼的数据了寄。33外贸企纤业出口恶退税电肌子化管熊理系统均的应用航流程3.2打印申箭报明细欺表打开“惊出口明去细数据馅查询”带或“进会货明细终数据查漠询”点盟击“扩送展功能拨”完成吵明细申昂报表打叠印34外贸企业燃出口退税倒电子化管缩慧理系统的究应用流程35外贸企枪业出口材退税电食子化管千理系统页的应用永流程3.2正确的明疾细申报表蹄和错误的解明细申报罢表对比数据没有银完整显示36外贸企特业出口激退税电烤子化管角理系统细的应用逐流程3.2正确的倍明细申习报表和亭错误的骗明细申斤报表对奔比没有进行考出口进货财数量关联赠检查导致霉报表数据合不完整37外贸企推业出口叨退税电攻子化管灵理系统膝的应用锣流程3.3退税汇翅总表录码入及打膀印点击新增份后回车系肠统就会自号动提取相渠关出口及纷进货明细怎表的信息分，完成汇恢总表的生跑成。但需团注意汇总泻数据应与喇相应的明希细数据相批同。38外贸企巡寿业出口小退税电产子化管祖理系统请的应用机流程3.3退税汇帜总表录辫入及打青印注意新史旧版本哨汇总表叛的变化39外贸企业蚊出口退税膝电子化管鸽理系统的旁应用流程4.生成正祖式申报步数据当本次申侵报预申报猜文件正确时生成并完惨成明细表筒及汇总表监的打印后助，即可进琴行本次申母报的正式跳申报文件锡生成了。40外贸企奔业出口班退税电测子化管功理系统骆的应用丈流程4.生成正式两申报数据正式申痕报文件哥由16个文件组例成41外贸企业螺出口退税艘电子化管狗理系统的霉应用流程5.历史数据楚查询当期申报锡数据生成负正式申报墨后，数据浅即从申报刮库进入了峰历史库，肉以便于企抛业用户随别时对历史糕数据进行钱查询42外贸企业悔出口退税剩电子化管葵理系统的氧应用流程二、免税烘申报及已滔使用旧设黑备的申报43外贸企驼业出口会退税电抖子化管犬理系统支的应用油流程1.扭“记销售日颂期”含义周：记出口栗销售帐日龟期；2.散“所属期标提识”含义舞：该笔记咱录的所属彻年度，规破则：一般利根据记帐仆时间确定钳，不一定珠与“所属闯期”一致椒；3.雁“纳税所属乡丰期”含义辆：是指与辟该笔出口抱货物相对继应的《小规模钳纳税人乞出口货究物免税归明细表》中的”申堆报所属期就”；4.扛“代理证明目号”规则夕：出口代泳理证明编童号+2位项号副；5.妖“出口商超品代码辩”含义烤：出口闸报关单没上的商源品编码胶；6.“出口卷滋烟牌号码”；7“原币币别饱”含义：佣外币FOB价；8.“原币销成售额”弱含义：100外币兑人鸦民币汇率巷；9.“原币汇率炊”含义奸：100外币兑百人民币疼汇率；10.速“人民币越销售额辉”含义逢：人民露币FOB价；11.碎“美元汇慈率”含园义：100美元兑人涂民币汇率梢；12.“美元销售影额”含义自：美元FOB价；13.“免税类型魄代码”新规则：小鞭规模纳税毅人的填写悲“01”，避孕堆类及古厉书的填臣写“02”；44外贸企设业出口倍退税电碌子化管劝理系统烟的应用搞流程已使用设沟备退税申拥报表填表说批明：出口企业浓和其他单毅位出口的溜在200贵8年12月31日以前璃购进的辅设备、200迟9年1月1日以后购乌