腾达建设集团股份有限公司2011年度第二期短期融资券法律意见书

浙江天册律师事务所关于腾达建设集团股份有限公司2011年度第二期短期融资券发行事宜之法律意见书1F浙江天册律师事务所浙江省杭州市杭大路1号黄龙世纪广场A座11楼310007

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浙江天册律师事务所 法律意见书浙江天册律师事务所 法律意见书#目录TOC\o"1-5"\h\z一、 关于本期短期融资券发行的授权和批准 4二、 关于发行人发行本期短期融资券的主体资格 5三、 关于发行人发行本期短期融资券的合规性 6\o"CurrentDocument"四、 本次发行的主承销商和信用评级机构 7\o"CurrentDocument"五、 本次发行的审计机构和发行人律师 8\o"CurrentDocument"六、 本次发行文件的合法性 8\o"CurrentDocument"七、 关于本期短期融资券的重大法律事项和潜在风险 9八、 结论性意见 11释义在本法律意见书中，除非文义另有所指，下列词语具有下述含义：公司/腾达建设指腾达建设集团股份有限公司，即发行人《公司法》指《中华人民共和国公司法》《中国人民银行法》指《中华人民共和国中国人民银行法》《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办《管理办法》指法》《业务指引》指《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》《银行间债券市场非金融企业债务融资工具发行注《发行注册规则》指册规则》《信息披露规则》指《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》《银行间债券市场非金融企业债务融资工具募集说《募集说明书指引》指明书指引》《银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服《中介服务规则》指务规则》《腾达建设集团有限公司2011年度第二期短期融资《募集说明书》指券募集说明书》股东大会决议指发行人为本期短期融资券发行出具的股东大会决议《公司章程》指发行人现行有效的公司章程兴业银行或主承销商指兴业银行股份有限公司上海新世纪指上海新世纪资信评估投资服务有限公司本所或天册指浙江天册律师事务所天健指天健会计师事务所有限公司中国银监会指中国银行业监督管理委员会交易商协会指中国银行间市场交易商协会银行间市场指全国银行间债券市场腾达建设集团股份有限公司2011年度第二期短期融本期短期融资券指资券浙江天册律师事务所关于腾达建设集团股份有限公司2011年度第二期短期融资券发行事宜之法律意见书TCYJS2011H204致：腾达建设集团股份有限公司浙江天册律师事务所接受腾达建设集团股份有限公司（下称“腾达建设”或“发行人”）的委托，就发行人发行“腾达建设集团股份有限公司2011年度第二期短期融资券”事宜所涉及的有关法律事项出具本法律意见书。重要声明：（一） 本所律师依据《中国人民银行法》、《公司法》、《管理办法》、《业务指引》、《发行注册规则》、《中介服务规则》等现行有效的有关法律、行政法规、规范性文件之规定及本法律意见书出具日之前已经发生或存在的事实，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽职精神出具本法律意见书。（二） 本所律师承诺，本所律师已对发行人的行为及本期短期融资券发行申请的合法合规性进行了充分的核查验证，并已对本期短期融资券发行方案及募集说明书进行了审慎审阅。本所律师保证在本法律意见书中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，否则，本所律师愿意承担相应的法律责任。（三） 发行人已向本所律师保证和承诺，其所提供的资料文件和对有关事实的口头及书面说明均为真实、准确、完整，无虚假和误导性陈述及重大遗漏；发行人向本所提供的有关副本材料或复印件与原件一致。（四） 对本法律意见书至关重要而又无法获得独立证据支持的事实，本所律师依赖于有关行政机关、司法机关、发行人或其他有关单位出具的证明文件和有关说明。本所律师对以上无其他证据可供佐证的证明文件和有关说明视为真实无误。（五） 本所律师仅就与本期短期融资券发行有关之事项发表法律意见，并不涉及有关审计、信用评级（包括但不限于财务会计文件记载形式、偿债能力评价、现金流动性分析）等非本所律师专业事项。本所律师在本法律意见书中对审计结论、财务会计数据、信用评级结论及依据的引用，并不意味着本所律师对该等内容的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证。（六） 本所法律意见书仅供发行人本期短期融资券发行之目的使用。未经本所律师书面同意，发行人及其他任何法人、非法人组织或个人不得将本法律意见书用作任何其他目的。（七） 本所律师同意将本法律意见书作为发行人申请公开发行本期短期融资券所必备的法律文件，随同其他材料一同上报，并依法对其承担相应的法律责任。（八） 本所律师同意发行人部分或全部在募集说明书中自行引用或按中国人民银行审查要求引用本法律意见书的内容。基于以上提示和声明，本所律师根据相关法律法规的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对发行人提供的与本期短期融资券发行相关的文件及信息进行了核查和验证，现出具法律意见书如下：关于本期短期融资券发行的授权和批准1.1发行人董事会已依法定程序作出批准本次发行的决议发行人已于2010年12月23日以通讯方式召开公司第六届董事会第三次会议，并通过决议，同意发行短期融资券，发行规模不超过人民币4亿元，并委托兴业银行作为本次注册发行的主承销商。发行短期融资券所募集的资金将用于补充公司生产经营所需的流动资金及偿还银行贷款。1.2发行人股东大会已依法定程序作出批准本期短期融资券发行决议发行人已于2011年1月9日召开了2011年第一次临时股东大会，并通过决议，同意发行短期融资券，发行规模不超过人民币4亿元，并委托兴业银行作为本次注册发行的主承销商。发行短期融资券所募集的资金将用于补充公司生产经营所需的流动资金及偿还银行贷款。股东大会授权董事会根据市场条件和公司的实际需要全权决定本次发行短期融资券的相关事宜，包括但不限于：具体发行时机、发行批次、发行数量、发行利率、募集资金用途等，并办理相关手续加以实施。据此，本所律师认为，根据有关法律、法规、规范性文件以及发行人公司章程的规定，发行人上述董事会、股东大会决议程序和内容合法、有效，符合《公司法》、《管理办法》及《业务指引》等规范性文件规定的短期融资券发行的授权、批准的要求,本次发行已经获得发行人相关批准和授权。本次发行尚须通过交易商协会的备案。关于发行人发行本期短期融资券的主体资格2.1,发行人基本情况发行人名称：腾达建设集团股份有限公司发行人英文名称：TENGDACONSTRUCTIONGROUPCO.,LTD.注册地点：浙江省台州市路桥区路桥大道东1号注册资本：736,940,656元法定代表人：叶洋友成立日期：1995年8月21日上市日期：2002年12月26日工商登记号：330000000028356经营范围：许可经营项目：经营对外承包工程业务，详见中华人民共和国对外承包工程资格证书。一般经营项目：市政公用工程、房屋建筑工程、公路工程、桥梁工程、公路路面工程、公路路基工程、城市轨道交通工程、建筑装修装饰工程施工、实业投资，房地产投资，投资管理、投资咨询。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。）根据发行人2008年、2009年、2010年的年度报告，经本所律师核查，发行人经营范围与其《企业法人营业执照》记载的经营范围一致。根据发行人现行有效的公司章程，发行人为永久存续的股份有限公司。经本所律师核查，发行人已通过自设立以来的历年工商年检。据此，本所律师认为，发行人为在中国境内设立且其股票已经依法在上海证券交易所上市交易的股份有限公司，是具有法人资格的非金融企业，不存在依照法律法规或公司章程规定应当终止的情形，符合《管理办法》第二条及《业务指引》第二条的规定。发行人的设立1995年8月21日，经浙江省人民政府浙政发[1995]122号文批准，由叶洋友等28个自然人共同发起设立腾达建设集团股份有限公司，公司设立时的注册资本为3032万元。本所律师认为，发行人设立的程序、资格、条件、方式符合当时法律、行政法规和规范性文件的规定，并得到了有权部门的批准。发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效，产权界定和确认不存在纠纷及风险。发行人的股本演变发行人设立后，曾进行过增资、首次公开发行股票、股权分置改革、公开增发、资本公积转增等股本变动，均已经履行必要的法律程序并获得了必要的授权及批准。不存在发起人和股东出资不实；未经批准发行或变相发行有价证券，以欺诈或其他不正当手段发行和交易证券；设立或运作期间未履行合法的审批、登记程序之情形。综上，本所律师认为，发行人符合《公司法》、《管理办法》及其配套细则关于发行短期融资券主体资格的要求，具备发行本期短期融资券的主体资格。关于发行人发行本期短期融资券的合规性3.1.拟发行短期融资券待偿还余额与公司净资产比例情况根据天健出具的“天健审〔2011〕2166号”号《审计报告》，截至2010年12月31日，腾达建设经审计净资产（合并口径）为1,119,880,811.21元（含少数股东权益）。因此，腾达建设在本期短期融资券中拟发行规模为不超过4亿元，未超过公司净资产的40%，符合《业务指引》第四条的规定。募集资金用途根据股东大会决议及《募集说明书》，腾达建设发行本期短期融资券所募集资金用途为：用于补充公司生产经营所需的流动资金及偿还银行贷款。因此，腾达建设本期短期融资券募集资金用途符合《业务指引》第五条关于发行短期融资券募集的资金用于企业生产经营活动的规定。主体信用级别根据上海新世纪出具的《腾达建设集团股份有限公司主体长期信用评级报告》以及《腾达建设集团股份有限公司2011年度第二期短期融资券信用评级报告》，腾达建设发行本期短期融资券的主体信用评级为A+级，腾达建设短期融资券债项信用等级为A-1级。据此，腾达建设已履行了《管理办法》第九条规定的有关企业发行债务融资工具应由在中国境内注册且具备债券评级资质的评级机构进行信用评级的程序。根据发行人说明，本期短期融资券将申请在交易商协会注册，符合《管理办法》第四条、《业务指引》第三条规定。经本所律师适当核查，本期短期融资券的产品结构未违背国家相关法律法规的要求，且发行人、主承销商及其他为本期短期融资券发行提供中介服务的机构之间的法律关系清晰。《募集说明书》已完整披露本期短期融资券的债项评级、发行人主体信用评级，符合《业务指引》第八条的规定。兴业银行为本期短期融资券发行的主承销商。兴业银行系经中国银监会批准设立的股份制商业银行，2005年7月7日经中国人民银行批准取得从事短期融资券主承销业务资格，为在中国人民银行备案的金融机构并且系中国银行间交易商协会会员。本期短期融资券由符合条件的承销机构承销，符合《管理办法》第八条、《业务指引》第七条的规定。根据《募集说明书》，发行人本期短期融资券期限为不超过一年，符合《业务指引》第二条关于短期融资券发行期限的规定。综上，经本所律师适当核查，认为：发行人为在中国境内具有企业法人资格的非金融企业，其发行本期短期融资券符合《管理办法》、《业务指引》中有关向中国银行间市场交易商协会申请发行本期短期融资券的合规性条件。本次发行的主承销商和信用评级机构4.1本期短期融资券的主承销商为兴业银行，兴业银行系经中国银监会批准设立的股份制商业银行，现持有福建省工商行政管理局核发的注册号为350000100009440的《企业法人营业执照》以及中国银监会颁发的编号为No00000033的《金融许可证》，系中国人民银行备案的金融机构并且为中国银行间交易商协会会员。2005年7月7日，中国人民银行以银发[2005]174号《中国人民银行关于交通银行等6家商业银行从事短期融资券主承销业务的通知》，同意兴业银行从事短期融资券主承销业务。综上，经本所律师适当核查，认为：本期短期融资券的主承销商兴业银行为交易商协会会员，其主体资格和从业资质符合《管理办法》及其配套细则的要求。4.2本期短期融资券的信用评级机构本期短期融资券的信用评级机构为上海新世纪。上海新世纪现持有上海市工商行政管理局杨浦分局颁发的注册号为310110000035996的《企业法人营业执照》，是有效存续的有限责任公司，也是中国银行间市场交易商协会的会员机构。根据中国人民银行银发[1997]547号《关于中国诚信证券评估有限公司等机构从事企业债券信用评级业务资格的通知》，上海新世纪取得企业债券资信评级资格，可以在全国范围内从事企业债券信用评级。综上，经本所律师适当核查，认为：本期短期融资券的信用评级机构上海新世纪为交易商协会会员，其主体资格和从业资质符合《管理办法》及其配套细则的要求。本次发行的审计机构和发行人律师5.1本期短期融资券的审计机构为天健，天健为发行人出具了2008年度、2009年度、2010年度《审计报告》，并对上述审计报告的真实性、完整性和准确性予以承诺。天健现持有浙江省财政厅核发的编号为012346的《会计师事务所执业许可证》，是中国银行间市场交易商协会会员机构，具备为发行人出具《审计报告》的资格。综上，经本所律师适当核查，认为：本期短期融资券的审计机构天健为交易商协会会员，其主体资格和从业资质符合《管理办法》及其配套细则的要求。5.2发行人发行本期短期融资券由本所出具法律意见书，本所现持有浙江省司法厅核发的证号为23301198510450474的《律师事务所执业许可证》，是中国银行间市场交易商协会会员机构，具备为发行人发行本期短期融资券出具法律意见书及本补充法律意见书的资格。综上，本所为依法成立的律师事务所，具备发行短期融资券中介服务机构的主体资质。本次发行文件的合法性本所律师就本次发行审阅了由发行人出具的《募集说明书》；由上海新世纪出具的《腾达建设集团股份有限公司主体长期信用评级报告》以及《腾达建设集团股份有限公司2011年第二期短期融资券信用评级报告》。本所律师认为，本次发行文件的各出具人具备出具相应发行文件的资格；本次发行文件形式规范、符合要求，《募集说明书》的主要条款符合《管理办法》及其配套法规的有关规定。关于本期短期融资券的重大法律事项和潜在风险发行人的法人治理结构经核查，发行人具有健全的股东大会、董事会及监事会，并相应建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及其他相关管理制度。该等规则、制度系根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、规范性文件和发行人公司章程的规定制定，符合相关法律、行政法规和规范性文件的规定，发行人建立了规范的公司治理机构和健全的内部管理体系。发行人重大债权债务本所律师重点核查了发行人提供的截至2010年9月30日尚在履行期内且合同金额合计在2000万元以上的借款合同及5000万元以上的工程合同、土地出让合同。根据发行人所作书面承诺并经本所律师对该等文件的适当核查，该等尚在履行期限内的借款合同、工程合同、土地出让合同合法、有效，不存在需要变更合同主体的情形，合同履行不存在法律障碍或存在潜在纠纷与风险；不存在可能对本次发行构成重大实质性不利影响的虽已履行完毕但可能存在潜在纠纷的重大合同；发行人亦不存在其他因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的侵权之债或潜在纠纷与风险。发行人房地产开发项目根据发行人已经公开的信息，并经本所律师适当核查，发行人子公司的房地产开发项目用地均在竞买中标后以出让方式取得，合法有效；发行人子公司各个房地产项目的用地、规划及建设符合法律、法规、规范性文件及地方政策的相关规定；发行人子公司已就各个房地产项目开发取得了各开发阶段相应的必要的许可、批准、证书及确认，截止本法律意见书出具之日，该等许可、批准、证书不存在被吊销、修改、废除、或撤销的情形。发行人税务根据发行人所作书面承诺和发行人已经公开的信息，并经本所律师适当核查，发行人执行的税种、税率符合现行法律、法规和规范性文件的要求。近三年以来遵守我国税收法律、法规，依法纳税，无偷税、漏税、抗税及拖欠税款的违法行为，不存在因违反国家税收法律、法规而被税务部门处罚的情况。发行人诉讼、仲裁或行政处罚根据发行人所作书面承诺和发行人已经公开的信息，并经本所律师适当核查，截至本法律意见书签署之日，除发行人在其《2010年年度报告》已披露的诉讼外，发行人及其控股子公司不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。发行人在其《2010年年度报告》已披露的诉讼如下：姚汉昭、姚汉林因内部承包本公司广东省清涟高速路A5标段施工合同纠纷，向广东省清远市中级人民法院提起诉讼，要求本公司支付其工程款24,328,549.42元。本公司在该内部承包合同纠纷民事案件中提起反诉，向他们追偿超支的工程款项、赔偿损失等本息合计共29,854,535.04元。2009年8月14日，本公司收到广东省清远市中级人民法院下达（2007）清中法民二初字第56号《民事判决书》。根据该等判决，本公司尚需支付两原告工程款项计7,361,528.54元，并支付从2007年10月23日起的银行同期贷款利息，同时承担案件诉讼费、财产保全费、鉴定费等费用计33.08万元。本公司因不服该判决向广东省高级人民法院提起上诉，广东省高级人民法院经审理后认为广东省清远市中级人民法院（2007）清中法民二初字第56