内部控制实施细则固定资产

吉林成大弘晟能源有限公司内部控制实施细则——固定资产（不完整版）（试点流程仅作了一个子流程—固定资产的调拨）一、适用范围本办法所称固定资产，主要包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等，适用于吉林成大弘晟有限公司及下属分公司的固定资产相关业务，主要规范包括公司固定资产预算、固定资产取得、固定资产使用、维护及调拨、固定资产大修、固定资产清查和固定资产处置控制。二、控制目标1、公司根据生产经营需要制定固定资产采购计划，保证企业生产经营的可持续发展能力。2、规范固定资产采购和交付使用验收程序，对企业生产比较关键的固定资产投保，保证资产安全性和完整性。3、资产使用部门和资产管理部门建立完整的固定资产管理台帐，便于固定资产的统计、检查和后续管理。4、固定资产使用部门会同资产管理部门负责固定资产日常维修、保养，将资产日常维护流程体制化、程序化、标准化，定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用效率，切实消除安全隐患。5、建立固定资产清查制度，至少每年全面清查，保证固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。6、建立健全固定资产处置的相关制度，区分固定资产不同的处置方式，采取相应控制措施,确定固定资产处置的范围、标准、程序和审批权限，保证固定资产处置的科学性，使企业的资源得到有效的运用。三、控制职责3.1矿业分公司机电部1、负责汇总审核下属各矿的设备需求计划,根据公司现有设备进行调配,无法调配的设备则编制固定资产采购计划。梦2错、亮负责帆不定期检查法各矿的设备丘使用及保养喂状况，并对词出现问题的瓜机器设备提焰出整改要求考并在整改复哀查后组织进丛行责任追究脑。役3盒、眠建立设备台裙帐，根据设微备转移情况霞及时更新台链帐。舌3.圆2剑矿机电科均1揉、颜负责机每周检查矿漏里的设备使界用及保养状削况，对出现灭问题的机器优设备提出整浙改要求，记鲜录整改事项彻。屿2、霸负责矿内部匹的机器设备植调拨审批。溪3、衔建立设备台冬帐，根据设教备转移情况凤及时更新台编帐。肿四、变固定资产领控制流程及酬关键控制矩扫阵炎关键控制矩虫阵扫——塘固定资产扬控制编号缸二级子流程岸控制目标滩关键控制描摊述括责任部门领控制夹方法膜控制倘频率坛实施证据肥实施流程图慕K4核固定资产台弊帐管理巷实时跟踪固谣定资产状态墓，保持账物纤一致。啄设备管理部犯门固定资产负台帐应包括该内容:猛固定资产烛的来源、验绞收、使用地擦点、责任单筋位和责任人臭、运转、维央修、改造、排折旧、盘点绍等相关内容逼，销财务固定资购产台账和设驻备管理部门食的固定资产番台帐使用统扯一的资产编照号。册矿内部设备选调拨：机电膀科根据矿现缴有设备协调陈各基层单位字设备需求，龟调出设备单娘位的设备使广用人、调入炼设备单位的字设备使用人迈及设备管理撕员分别在设抚备调拨单上怨签字，设备狱管理员保管创设备调拨单巧并根据设备招调拨单更新崇台帐。银矿外调拨：迈矿业分公司氧根据各矿、盈机加厂及总适库库存情况证协调各矿设裤备需求，设较备调出矿的塌设备使用人蜻及设备使用柜单位负责人敢、设备调入像矿的设备使伙用人及设备渐使用单位负液责人、矿业掠分公司的设棚备管理员在搞设备调拨单免上签字，矿虎设备管理员沫及矿业分公底司设备管理努员分别保留派设备调拨单爪并根据设备悬调拨单更新涌各自台帐。牲设备闲置3渗个月以上须奋返回机加厂例维修待用。三设堆备管理部门小事勿中控制洞业忘务发生时谦设备调拨单泄、灶矿设备（配陷件）返机加幕厂检修明细训设备、矿机发电设备管理感分类台帐训11.03敲设备使用、坐维护及调拨际K6烤设备日常使垦用及维护院正确操作并波保养设备，傲提高设备使俊用效率，减疼少安全隐患山。锋设备尝操作人员上扭岗前应由具圆有资质的技乓术人员梢或培训机构淘对其进行充工分的岗前培证训，特殊设必备实行岗位僚许可制度，糖需持证上岗萍，安全监察私科人员实时票监控设备运雕行状况。医矿设备管理闻员每周对设遍备使用及保奶养状况进行冲检查，并记梁录检查情况罩；若发现设定备出现一般墓问题，提出会限期整改要娇求，整改期猛限到时进行毙复查，若设求备负责人没保有完成整改爪则根据设备哪管理办法对饥其进行惩罚喊；若发现影古响到安全生圆产的重大问违题，则勒令枣立即停止操甜作，进行整叨改，消除安亿全隐患。设兆备管理员需章记录设备整淘改情况。温矿业分公司隶机电部设备蒜管理员不定其期（至少每蕉周一次）检阿查各矿设备谅状态，跳若发现设备绝出现一般问树题，提出限男期整改要求墨，整改期限稍到时进行复千查，若设备过负责人没有嘉完成整改则生根据设备管乏理办法对其国进行惩罚；佛若发现影响殃到安全生产卷的重大问题益，则勒令立超即停止操作新，进行整改好，消除