有关事项说明华源医药

企业名称：公地址：市朝阳区曙光西里甲5号院16号楼27层资本：232000万元公司类型：公司(台与境内合资)成立时间：19870328日企业名称：华地址：省阜阳市太和县沙河东路168号法定代表人：资本：6,000万元实收资本：6,000成立时间：199948（；医疗器械批发食品经营批发；蛋白同化制剂、肽类激素的批发（按证核定的范围经营期限至2018年12月27日止）；预包装食品批发兼零售（按（；201626日止）；、（、止消杀用品卫生用品化妆用品除化学品化学品、（、华源前身为太和，系1999年8省体改委批准设立，经省太和县会计师太会验字（99）第024号验资报告验资，资本2513.65万元，太和县管理局持有89.04%股权，职工个人共持有10.96%股权2003年初与华源药业实施了股权重组太和县管理局将持有的60%股权转让给华源药业后来太和县源药业将持有公司的股权全部转让给公司，同时办理了工商变更登记手续。年月日企业进行工商变更，变更后的号为341200000019930，变更后的法定代表人为。所出具验资报告太会验字[2011]118号，转增后公司资本6,000万元，其中：北 3,600万，占公司资本60.00%，太和县国有资产管理局29.04%657.371历史资本金及股权结构变更情况如下单位 万太和县管理截至评估基准日2015年6月30日，华源股权结构如出资比例1234567556,339,699.773,128,298.64553,211,401.13预付账款账面余额1,012,385,628.42元，未计提减值准备，账面净值1,012,385,628.42其他应收款账面原值1,333,109,245.25元，计提减值准备99,981,517.041,233,127,728.21品；发出商品为企业历度分期发出的产品。（1）20131231201412312015630201312312014123120156302013201420151-3用-----合伙）审计，并出具天职业字[2015]13979号保留意见审计报告，审计报告中原文97,737,521.7153,835,118.90225,877,702.3789,125,249.71元。我们无法获取充分适当的审计确认该部分未达账项的存在和完整性。企业会计政策测算坏账实施函证及其他审计程序以获取充分适当的审计。贵公司于2004年11月与密云经济开发区总公司签订《合作，共同成立华源仁济，贵公司账面对华源公司长期股权投资14,000,000.0070%2013年、201420156应收华源公司货款分别为62,051,763.79元、62,051,763.79元及45,101,296.7143,451,704.8143,502,353.589月因土地归属权事项与密云开发区公司产生民事纠纷，20134月密云开发多年目前尚不能判断华源公司所欠款项以及长期股权投资的可收回比例我贵公司于2014年分别以540.00万元价格收购北安市森汇（现公司名称变更为黑龙江省华源）63%股权；7,868.00万元价格收购省药业公司现更名为华源药业51%股权138.70万元价格收购辽宁华源正大51%股权。由于贵公司未能提供中介机构出具的关于收购上述三家公司日的审计报告，以及净资产所对的真实性及完整性获取充分适当的审计。贵公司于2014年与旭高药业股东高、签订股权转让协议，协议约定以2014年4月1日为基准日，确认旭高药业股权限公司51%股权。经查阅贵公司长期股权投资账簿，针对旭高药业计贵公司亦未能出具股权收购基准日第出具的审计及评估报告本次审计未贵公司与下属子公司之间关联及往来款项均核对不一致形成大量单方挂账事项，其中：2013年应收账款差异27,897,159.02元，应付账款差异47,384,035.9513,545,254.33收款差异19,226,243.50元，其他应付款差异25,879,945.4243,568,455.7434,514,494.3320155,935,388.4018,079,694.6321,353,384.5571,879,889.972,365,804.45元主营收入差异28,478,473.30元主营成本差异25,534,936.30元。鉴于上述差异，我们无法获取充分适当的审 确认相关关联方往来及7（同时审计过程中我们对两个账套之间的内部往来进行了核对，发现账套之间存在较大2013201420151-68,01,175.2514,359,01.30-15,25,442.0620132014年、20151-617,700,475.24元、1,085579.90元、-14,86,235.66元，我们无法获取充分适当的审计确认该部分金额的存在和准确性一负的方式同时核算收缴的期末由两个账套相加生成最终的报表金额正2014年、20151-83,020,454.78元、-17,454,525.1535,581,554.68元。我们无法获取充分适当的审计确认该部分金额的存在和准920131231日、20141231日、2015630日账面2013年度、2014年度、20151-6月短期借款协议及其相关担上述事项为审计报告中的披露事项，未加修改（一）111231（二）公司采用作为记账本位币（三）(四)最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值公司在日对合并成本大于合并中取得的被方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉如果合并成本小于合并中取得的被方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被方各项可辨认资产负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被（五）公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以公33号——合并财务报表》编制。（六）（七）外币在初始确认时采用发生日的即期汇率折算为金额资产差额外计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用发生日的（八）损益的金融资产（包括性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、和应收款项、可供金融资产。损益的金融负债（包括性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当损益的金融资产和金融负债相关费用直接计入当期损益对于其他类别的金融资产或金融负债，相关费用计入初始确认金额。时可能发生的费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及和应收款扣除将来结清金融负债时可能发生的费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公将以低于市场利率的承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供金融可供权益工具投资的现金股利于被投资单位股利时计入投资当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和已转移时终止确认该金融资产当金融负债的现时义务全部或公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和转移给了转入方的，终止确认该金融资产保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和的继续确认所留金融资产所有权上几乎所有的风险和的，分别下列情况处理：(1)放弃了对（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值现金流量折现法和定价型等确定其公允价值初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债以市场价格作为确定其公允价值的基础。，融资产的账面价值进行检查客观表明该金融资产发生减值的计提减值，按摊余成本计量的金融资产期末有客观表明其发生了减值的根据其账价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失可供金融资产的公允价值发生较大幅度下（九）套期包括公允价值套期、现金流量套期、经营净投资套期关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式文件；(2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；(3)对预期的现金流量套期预期很可能发生且必须使公司最终将影响损益的现金流量变被套期项目为预期且该预期使公司随后确认一项金融资产或一项债影响企业损益的相同期间转出计入当期损益如果该预期使公司在随后确损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。/且该预期使公预期影响损益的相同期间转出，计入当期损益。并在处置经营时将其转出计入当期损益套期工具形成的利得或损失中属于（十）

组合名

观表明其发生了减值的，则不计外，无客观表明客户财务状况和履约能力严重的应收款项。采用(2)账 1年以内（1年51-2年（2年2-3年（3年3

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备其风险特征的应收 （十一）存货包括在日常活动中持有以备的产成品或商品、处在生产过程中的在取得的确凿为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影计提存货跌价准备后如果以前减记存货价值的影响因素已经导致存货(十二)同一控制下的企业合并形成的合并支付现金转让非现金资产承担或权益性作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益非同一控制下的企业合并形成的，在日按照支付的合并对价的公允价除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的价款作为其初始投资成本以权益性取得的按照权益性的公允价值作对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要控制权的对子公司联营企业及合营企业的投资在资产负债表日有客观表明其发(十三)（十四）年折旧率20-3552.71-5-1059.50-5555的所有权转移给承租人；(2)承租人有租赁资产的选择权，所订立的价款（十五）(十六)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生中断，并且中3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认（十七）使用有限的无形资产在使用内按照与该项无形资产有关的经济益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的采用直摊使用确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用不确定的无形资产以使其能够使用或在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在的能证明其有有能力使用或该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地完成该无形资产以使其能够使用或在技术上具有可行性具有完成该无形资产并使用或的意图并有能力使用或该无形资产。(十八)（十九）2社会费、公司按规定参加由机构设立的职工社会保障体系，包括法定的养老、医疗、工伤和失业，根据有关规定为职工缴纳住房公、除基本养老外，2009年1月16日经国资委批准、2009年3月20日经外和补充医疗福利，由中化负担。2008年7月1日（含）后离退休的内部退养福利是对未达到国家规定退休经公司管理层批准向自愿退出至达到国家正常退休止，向接受内部退养安排的员工支付内部退养福利。9号—职工薪酬准则》对内部退休人员支出在满2内部退休人员为距法定退休不足5年或者工龄已满30年的企业职工本生活费和按规定应缴纳的社会费。关政策和为公司提供服务的年限等为上述人员提供生活补贴并按月公司承采用预期累计福利单位法确定提供福利的成本。精算利得和损失超出设定受益义务现值全部在下一期的利润与亏损中反映。(二十)支付及权益工包括以权益结算的支付和以现金结算的支付不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿的各方最近进行的市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和定价模型等。根据取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计实施、修改、终止支付计划的相关会计处以权益结算的支授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的支付，在授予日按照务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的支付，在等换取其他方服务的权益结算的支付，如果其他方服务的公允价值能够可以现金结算的支授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的支付，在授予日按公或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的支付，在等待修改、终止支付计（二十一）（二十二）(二十三)险和转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也、提供劳务的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额收入并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务的完工进度提供劳务的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预、计量时确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用本货币的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的时间和方法计(二十四)（二十五；为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量为非货币；与资产相关的确认为递延收益在相关资产使用内平均分配，(二十六)认的项目按照税定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差得额为限资产负债表日有确凿表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的或者(二十七)公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直将计入相关资产成本公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直将确认为当期损益发损益。或有在实际发生时计入当期损益。(二十八)本将同时满足下列条件的企业组成部（或非流动资产划分为持有待售：(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据此类组成部分的通常和惯用条款即可立即；(2)已经就处置该组成部分作出决议；(3)与受让方签订了不可撤销的本将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金（二十九）公允价值是指市场参与者在计量