固定资产与项目投资管理定义

3.1概述定义固定资产贷款是指建设银行向借款人发放的用于固定资产项目投资的中长期本外币贷款。.1固定资产项目包括基本建设项目和技术改造项目。1．基本建设项目，是指以扩大生产能力（或新增工程效益）为主要目的的新建、扩建工程及有关工作。按项目的建设性质，可分为新建、扩建、改建、迁建及恢复和重建项目。按项目的设计能力或总投资的大小，区分不同的行业，可分为大中型和小型项目。在大中型项目中，国务院计划主管部门将一些对国民经济和社会发展有重大影响的骨干项目确定为国家重点建设项目。（1）范围主要包括：①基础设施、基础产业和支柱产业中的大型项目；②高科技并能带动行业技术进步的项目；③跨地区并对全国经济发展或者区域经济发展有重大影响的项目；④对社会发展有重大影响的项目；⑤其他骨干项目。立项审批部门基本建设项目按项目情况需经国务院、国家计委或省级计委批准立项，其中2亿元以上的重点、大中型项目需由国务院审批，2亿元以下的重点、大中型项目需由国家计委审批，小型项目由省级计委和行业主管部门审批。2．技术改造项目，是指对现有企、事业单位原有设施进行技术改造（包括固定资产更新）以及相应配套的辅助性生产、生活福利设施等工程和有关工作。其目的，是要在技术进步的前提下，通过采用新技术、新工艺、新设备、新材料，提高产品质量，增加花色品种，促进产品升级换代，降低能源和原材料消耗，加强资源综合利用和治理污染等，提高社会综合经济效益和实现以内涵为主的扩大再生产。（1）分类①按照项目的建设性质，可分为改建和扩建项目(与基本建设相比，其单项工程新增的面积一般不超过原有面积的30％、用于土建工程的资金一般不超过项目总投资的20％)；氏②五按照项目的徐总投资额，绘可分为限上智和限下技改券项目。限上扶技改项目是丢指用于能源姓、交通、原誉材料行业总退投资在唉5000弯万元（含倾5000仰万元）以上争、其他行业岸3000晴万元（含呢3000柿万元）以上揭的项目；限终下技改项目鸣是指上述相鸦应行业总投等资在景5000悬万元以下、存3000塔万元以下的混项目。躲立项审批部摔门裤技吼术改造项目辫按项目情况阿分别需经国蜘务院、国家租经贸委、省表级及省以下尤经贸委、行变业主管部门历及计划单列秩企业集团批财准立项，其谜中2亿元以资上的项目需扔由国务院审移批，2亿元评以下的限额污以上项目需奖由国家经贸形委审批，限驼额以下项目块按项目承担涛企业的隶属锅关系由行业怜主管部门、偏计划单列企毙业集团或省庄级及省以下茎经贸委审批墙。带起.2固摇定资产项目乳管理程序图林：略纤挠恭米提出项目建要议书蓬尿喷肚避香令写专申请银行出病具贷款意向坟书竖拉震蒙阻哀鸟金放傍司报景避批甘灭计委福(勿基本建设项环目双)矮钉经贸委谣(笑技术改造项家目腔)乐绑拘伟辣唯怒审批哥(示立项幕)隐廉阳滤蹄凳姨愈乎部可行性研究顿报告影颗氧寒住油邀申请银行出府具贷款承诺委书帝唐锹摘煤亿替渔按棚享液汉两冈展残结外报审批项目碧建议书部门群审批姿己瞎竭选躁聋忙审地批窝训漆屿火聚膝产混样初步设计绑沸骨报审批可行锻性研究报告任部门审批兽肾侵鄙件审柜录批督膨法么打开工建设勇拥皂试生产爬雅灶竣工验收标欠投入生产届辩.3固凳定资产项目享(僚总株)怎投资算包括固定资置产投资和流干动资金投资控。惰居1．固定资令产投资，是羽指项目按拟枕定建设规模都、产品方案种、建设内容搏进行建设所伪需的建筑工家程费用、安棒装工程费用丹、设备购置腊费用、其他咱费用和基本鸟预备费以及纸建设期所发恶生的利息支糟出和汇率变圾动部分、固恼定资产投资摄方向调节税堂、国家新批钱准的税费、丹涨价预备金斯等。厕2头．流动资金立投资，是指狗项目建成投绑产后府，定为维持正常像生产经营活送动所占用的眯全部周转资倡金。固定资涌产项目业主抬，在安排筹己集项目总投典资中，必须换保证项目建氏成后拥有维忆持正常生产膊经营所需３帝０％的流动膜资金，又称堪铺底流动资沿金。湿但.4押固定资产贷份款赖1．按照贷关款用途，固影定资产贷款捆可分为基本根建设贷款和妙技术改造贷胆款。才（茫1冈）基本建设面贷款，是指辟用于有权机风关批准的基秃本建设项目涉的中长期贷鸦款，包括重那点、大中型搅和小型项目拴贷款。观趁（肃2陈）技术改造盗贷款，是指巨用于有权机济关批准的技链术改造项目蜡的中长期贷掠款。包括限毅上和限下技吗改项目贷款客。谎2．按照借显款、用款及版还贷资金来挡源，固定资煮产贷款可分肚为项目法人室贷款、统借坊统还和分借谊统还贷款。规累（纯1疲）项目法人导贷款，是指枣将贷款直接忌发放给建设渠项目使用，增由项目法人械借款并用项寇目新增效益伯还贷。炸目（原2萍）统借统还高和分借统还胞贷款，统借中统还贷款，澡是指由一个近借款人为多妹个项目统一虎向银行借款划并由其统一朴还款；分借朱统还贷款，该是指由多个趁项目的借款请人分别向银倡行借款，其觉主管部门或授母公司负责笨统一还款。走3.1.傻2雁对象职经国家工商杏行政管理机予关核准登记嘴的企、事业鞭法人。奴3.1.读3觉条件维推借款人首先余须满足我行闸贷款的客户扣资格条件（途见本《手册抽》第一篇第醋二章《信贷通业务基本操训作流程》资涛格审查的有干关要求），浑同时其申请暴贷款的项目签须具备以下引条件：趣1．符合国绕家产业政策渣和建设银行谷信贷政策；勒2翁．具有有权拦部门批准的喇项目建议书算、可行性研厨究报告、初胸步设计、开符工报告；映速3．资本金耐比例不得低汤于20%；野厅爬4．配套资秆金来源明确歼并有保证；格5．采用的擦工艺技术、胆设备先进、顺适用；携6．配套措艘施落实，所灵需原材料、完燃料、动力鸽有可靠来源筛，三废治理越、环保措施仰能够落实，远项目竣工验芒收后能正常榜生产；衬7．产品适天销对路，在娘国内外市场粗上具有竞争尤能力，经济外效益良好姓，府还本付息有悠可靠的资金糖来源；粉毛8携．新建项目款必须实行项懂目法人制。陈3.1.慈4伤用途遗主要用于固咏定资产建设捡、购置、改拦造及其相应插配套设施的鹿建设。绸3.1.耻5追期限狡1．基本建匹设贷款钳小型项目一氧般最长不超护过3年，大泪中型项目一放般最长不超慎过8年。裤2．技术改逮造贷款呢撞限上项目一全般为5年，箱最长不超过港6年；限下弹项目一般为嚷3年，最长序不超过5年察。浩贷款期限超寺过10年的扩应向人民银尚行备案。寻3.1.绞6霞利率、就结息和贴息1．利率寻正常贷款按秧照总行发布种的中长期贷门款利率执行族。利率按借无款合同实行踢1年一定，拣即从借款合腰同生效日算练起，一次到围帐或按用款突计划分次到络帐的，均按习借款合同生刑效日确定的伪利率执行，唯遇利率调整彻不变，满疫1舞年后根据当桌时的利率进易行调整，执沫行新的利率炸。净逾期贷款或观挤占挪用贷叶款，从逾期历或挤占挪用谣之日起，按治照总行发布东的罚息利率鹊计收罚息，碧直到清偿本疼息为止，遇声罚息利率调贞整分段计息魂。鉴贷款展期期林限累计计算劳，累计期限菠达到新的利必率期限档次傍时，自展期肺之日起按展因期日挂牌的裤同档次利率调计息，达不凶到新的期限减档次时，按续展期日的原己档次利率计呀息。2．结息蜓实行按季结途息初，棵结息日为每渔季度末月伙20悲日内，产遇节假日提猾前至上一工僵作日。厉对贷款期内适不能按期支芳付的利息按似合同利率按蚀季计收复利做，贷款逾期贼后改按罚息仅利率计收复妙利。3．贴息牵享从受贴息的基喜本建设贷款猾和技术改造颜贷款，实行万先收后贴的低原则，建设寨银行按级规定计收全阁部利息，待理有关部门将撒贴息资金拨台回，再返还拥客户。泥3反.嫂2习操作程革序批固街定资产贷款辆操作程序同疑本《手册》你第一篇第二族章《信贷业面务基本操作翠流程》中规陈定的程序是谁一致的，但宫在各个不同遗阶段的工作罗内容应同时围体现信贷业它务的共性要牵求和固定资杜产贷款业务俘的个性要求求。幼开抚受理描交.1咸客户申疗请焦1．根据有扣权部门的要袖求，在项目戚建议书批复传之前，客户愉申请建设银棋行出具贷款扣意向书；桨2．根据有奸权部门的要渗求，在项目条可行性研究佣报告批复之谱前，客户申咽请建设银行旨出具贷款承习诺书喊(盾可在建设银劈行已出具的歪贷款意向书停基础上提出源申请，亦可晶直接提出申蛇请捏)每；胁3．申请借湿款。沙插.抗2资格矛审查抖依据本《手黄册》第一篇虽第二章《信料贷业务基本艇操作流程》病中的相关要额求办理，同肤时应审查申黎请贷款的项晋目是否具备扫我行规定的孟条件。情适.愿3提交福材料泛客比户除了提供俭本《手册》沿第一篇第二珠章《信贷业疤务基本操作齐流程》要求如的客户材料上、担保材料赵之外，还须咱提交如下的称贷款项目材匀料：哑1勉．客户在申漫请出具《贷肯款意向书》至前，应提供驾：勺（1）报批错的项目建议致书；舍（2）项目痛提出的有关丝背景材料；库2裤．客户在申凤请出具《贷盐款承诺书》歪和申请借款温前，应提供些：追（1）项目杰建议书及批兄准文件（原师件）；店（2）报批允的可行性研撒究报告或已却批复的可行这性研究报告择及批准文件率（原件）；活（3）项目贼概算资料（竖原件或影印篮件）；闷（4）项目丧前期准备工丧作完成情况抓报告；鞋（5）自筹第资金和其他购建设资金、涂生产资金筹劝措方案及其浴落实资金来竿源的证明材片料碌(粮原件挤)夜。愈坟.珠4初步饶审查涛基本依据本吵《手册》第严一篇第二章特《信贷业务敌基本操作流症程》中的相仪关要求办理欢。贞3.2.秘2街调查攻基本依据本呀《手册》第湖一篇第二章挖《信贷业务超基本操作流杜程》中的相老关要求进行债，具体工作集内容同时应揉符合以下几明点要求。脸进入调查阶辆段，如果需共要出具贷款茂意向书，则符首先进行初听步调查工作波，待贷款意锣向书出具后出，再进行全芳面深入的调蓬查；如果客拿户不需要出希具贷款意向兄书，则直接巾进行调查评诊价工作。仓3.旷2.2收.1舟初步调查陶惜客游户申请出具汽贷款意向书诉的项目，需旺要进行初步陕调查。敏1．调查客轿户鉴（杀1干）初次申请浆的新客户。这项目母体为令企业的，按律客户评价的详内容和方法拜，就企业的钞概况、生产引工艺装备水训平和科研开猎发及利用能麻力、主导产略品及其市场隶供求状况、服生产经营状哨况、经济效矿益和信用情前况、短期偿胶债和长期偿掌债能力等方霞面进行调查旁，分析、判股断企业承受丝项目的能力淘。守（2）已有徒信用关系的萍客户。凡未或进行客户评释价或客户评智价已失效的耗，均须按客若户评价的要妇求对企业的术有关情况进直行调查、核奔实；凡已经石作过客户评献价的，可根穷据前次《客夺户评价报告变》或上一季饿度的《信贷尼资产检查报暂告》，对企辩业的目前状硬况进行分析消。傍（3）新建剖项目，应着宿重调查、了慌解项目法人涝的核准、登找记及注册资负本金等情况但，审查有关轮批准文件的严具体内容。确2．调查拟亩建项目基本稀情况。根据帖项目建议书着及有关背景衡资料，重点蜻调查：擦（1）建设呀项目性质、毒建设内容和虑项目提出的环背景等；陈（2）产品非方案、拟建乒规模、建设尖地点选址；猴（3）建设笛条件和生产绿条件；尤（4）总投刘资估算及资童金来源计划刘；政（5）项目惨建设进度计晒划；哪（6）预计决的经济效益栏和投资回收魂期等。咸可根据批准斥的项目建议泥书、报批的送可行性研究练报告，重点议调查、核实南：静（1）项目脾概况。包括闪项目的建设巡必要性和依里据，建设项翠目性质，建江设内容，前甩期工作和进五度情况等。少重点调查、洒核实项目有寇关批准文件糊；早（2）项目证产品市场供僻求情况。包喷括产品或服裤务的品种、私性能、设计液生产或经营债能力、用途姥、规格和价死格，营销策激略、销售方加式或销售市百场，消费对抬象及区域、陕消费条件和季倾向，市场乘同类产品或迈服务的供求聪状况，市场淹发展前景等糠。主要在审砌查可行性研僚究报告的基考础上进行分催析、判断；决（3）投资茄估算与资金柴来源情况。免包括项目总席投资及其构惜成、资金来更源及其筹措盆方式、筹资浪成本、计划遍安排落实等由。重点审查幅：腿①眼穴项目投资是斧否存有缺口昌，缺口的主拖要原因，有当无相应的措袍施，对缺口济较大的要严颜格把关；仔巧②蚕昆除申请建设配银行贷款外黄，项目建设链的其他资金级来源是否可激靠。踢烦对注册资本哀金，需审查献是否具有由萍有资格的会桑计师事务所匠出具的验资头证明文件哪(写原件宵)汤，并确认资坦金额是否达饿到规定的比休例；岗溉对自筹资金牛，属企业自上有的，需审转查验资报告兼、企业近年诱的财务报表色，以确认其律自有资金真驰实性、来源世渠道的可靠饱性拳(堡是否来自上缘级或股东投症资、企业未主分配利润、墙可利用的各项项基金等宇)恶；属使用地项方财政资金帝的，需审查加同级财政部目门出具的资申金安排承诺根性文件；丸浪对拟通过发息行股票、债闷券等形式筹缸资的，需审汽查是否具有皱国务院证券点监督管理机绕构批准发行状的正式文件罪，查看发行挑规模、价格换、时间、方消法和说明书客，了解证券荣市场的情况系，以确认能胞否按时按计半划筹集资金缎；凡股份制架企业要查阅牵其批准成立巨的文件和公么司章程中对姓筹资的规定邮；列梨对多方合资士建设的，需叮审查投资协浆议、出资各罪方最近三年妹的财务报表颈、权威机构茅(池如有资格的教会计师事务轧所等龙)毫出具的出资演各方筹资能泡力的验资文眨件；期伙对拟安排利挎用外资的，史属非外商投故资企业，需凭审查是否具服有有权部门早(蛋如国家外经膛贸委等红)栽批准的文件垫；属中外合术资、合作的趋企业，需审兰查有关协议晓、董事会决肆议、章程、宾合同中利用笔外资的规定纠；朋锻对采用个人剂集资的，需茫审查集资的授办法、规定盯等，如违背耍国家的有关墓规定，则视征同资金不落戏实；骂食对以土地、翁公用辅助设宾施等作为资朵金来源的，妨需审查是否睬具有建设银延行认可的资攀产评估机构乞出具的资产舟评估报告、虎验资文件及捉权属证明文狸件。肢幅③医暮筹资方式和呢成本。对于昼各种来源的给项目建设资籍金，均需审决查其融资方须式和融资成气本以及有无笑违反国家金挽融政策规定坑。鉴（4）建设捐、生产条件皮情况。调查覆项目建设及存生产所需用抚地、原材料证、燃料、动所力来源的可径靠性，交通衡、运输、通法讯、公用设饱施、辅助项捏目、环保配充套等与项目姿需要的适应陷性，分析项青目能否正常衬建设和生产昂经营；吧臂（5）工艺夫技术和设备节情况。调查胁分析项目所渠采用的工艺腿技术和设备怕是否先进、甘经济、适用读，以及企业呆的消化吸收质的能力；悄症（6）经济创效益和还贷童能力情况。静调查、分析拦项目经济寿训命期、生产穗能力利用率塘、销售收入傻、经营成本饺、判断盈利搂水平，进而军分析偿债能搜力等；紫3．银行相联关效益情况棋。分析、预溪测项目在建软设银行开立萍基本结算户师或资金分流承情况，项目购建设后银行枣的结算业务男增长情况和垒提高建设银姑行社会知名厦度和业务竞鼠争能力情况扫等。场4．对拟提匠供的贷款担呀保情况进行梳初步了解，疤主要是对拟守提供的贷款铅担保人的资领格、能力及学担保率的初委步情况进行鬼了解。组3科.2.宗2战.祖2贷款耍意向书摊1．重点审趁查下列内容谜：狸（1）建设搭项目是否符法合国家的产碧业政策、信添贷政策，是砌否与区域和竞行业发展规晌划相衔接；苹是否符合建巡设银行固定影资产贷款的恰对象和条件艇要求；白（3）项目制建议书、可端行性研究报勿告等，结合嘉同类型项目逮的有关情况查，初步判断泪项目是否可测行等。晚2．签发贷歇款意向书。躲经审查可行届的，有权行买审查人员提牌出审查意见剧，按审批权嫌限规定由有幕权审批人或讲部门审批，酸审批同意的尸由有权签发吓的信贷业务歌经营部门签防发《中国建领设银行贷款踢意向书》（街格式参见附跳件考2-3-1届），并下达妄经办行。群贷款意向书鹅是有条件的核初步承诺，瓦不作为正式倍承诺贷款的什依据，待项咸目建议书批勉准后，根据看客户申请焰(野出具贷款承疤诺书或申请望贷款蝶)予，在项目可广行性研究报存告完成后，磁可直接进行交项目评估。雨泼上述过程，军应在稍2倦个工作日内臭完成。令只.3昼说调查评价避基秧本依据本《借手册》第一椒篇第二章《匀信贷业务基碎本操作流程净》中的相关域要求进行，驾固定资产贷问款的信贷业持务评价即项郊目评估，项要目评估的内超容和方法参意见本《手册锄》第三篇第清二章《项目羽评估》的相里关内容，必映要时可委托赤项目评估中虹介机构对贷狠款项目进行粥项目评估。物3.2.叫3别审批显基本依据本照《手册》第胁一篇第二章德《信贷业务重基本操作流漠程》的规定严进行。贷款纵项目终审后瓦，由审批行推下达信贷业屿务审批结论宴通知。对同懒意出具贷款川承诺书的，侍由有权签发扭的部门签发份《中国建设列银行贷款承蔽诺书》敬(完格式参见附话件晶2-3-2霜)灾。在贷款承么诺有效期内押，建设银行蓬如发现借款孤人或建设项浴目情况发生油较大变化，急影响到贷款谊的安全，有假权终止贷款象承诺。狸建设银行承本诺贷款后，治原则上不再肥追加。对建房设项目因概槐算调整，确恭需申请追加薪贷款的，借销款人仍须按鸣本《手册》命规定的程序达重新申请贷丰款。粥3.2.戚4惰发放香着3.2.偷4躁.1禁落实贷前条仙件撒需经办行接到柴上级行下达择的项目贷款度计划后该，胶经办人员应孕及时落实贷倦前条件斜，凯主要内容包亿括：散借款人应具洞备的贷款条竞件是否发生肝变化；积是否具有有章权部门批准删的初步设计班(虫如有紫)吼文件及批复昆件；培3岁．项目前期筝建设工作是队否按计划准漠备就绪具备挡开工条件且增有关部门已塘批准开工，关是否已按要准求在建设银也行开立基本亚或一般存款辛帐户，资本密金是否落实蜂并按约定或前规定的比例盟存入建设银烘行，其它建好设资金是否狐按规定的时集间和比例到郑位；约4特．项目的各廊项重要经济古技术指标与似评估时的测尽算是否发生壳较大变化；尼爱5．项目贷盗款担保的情负况有无变化都；仇世6．已承诺故银企协议是雾否签订，审投批意见中要来求的有关条诊件是否落实坟。蛇结对不符合贷僻款发放条件送的昏，忽经办人员应训及时提出意交见陶，榨报信贷主管迈同意后耽，冈暂缓办理发导放手续；对较符合条件的移，厘进入下一流弊程。总、分批行直接经营袍的项目，经堂办行应将预谢查情况及时店上报总、分朵行直接经营迈部门。预查弯工作应在饼2辫个工作日内论完成。科3.2.训4液.2圆签订借匹款合同与落壳实用款条件咏参抄见本《手册绞》第一篇第膊二章《信贷烟业务基本操捧作流程》办李理。须3.2.兼4晚.3闻贷款支食用与登记鉴场参圾见本《手册锡》第一篇第么二章《信贷物业务基本操肉作流程》办环理。同时，完经办人员应米督促客户按斤下列原则支雀用贷款：页按照借款合湾同的约定用麦途和用款计称划；果用于建设项名目的其他资铁金与建设银准行贷款同比虽例支用；恐不得将所支烧用的固定资贫产贷款作为将资本金、股咏本金和自筹抗资金使用。晃3.2.驱5驴贷后检雀查商参见本《手凉册》第三篇蛙第五章《信逆贷资产检查刺》的要求办判理。此外，穷对利用建设浊银行贷款的慕基本建设项输目和技术改狐造项目应进劫行项目后评彼价。项目后味评价是对建责成投产项目养的审批决策贺、建设实施肾和生产经营咱状况进行分盖析，并对未顾来经济效益宋和产品市场率前景进行预手测和评价的读工作过程。摊建设银行贷柳款项目后评蛾价的具体项掉目包括以下零几种类型：这投资额较大晨、影响面广计的重点项目荐；盗建设银行贷挡款数额较大我的项目；览经济效益与膨社会效益均情好的项目；率经济效益好笔但社会效益莫差，或经济规效益差但社煤会效益好的赵项目；蒙经济效益与镇社会效益均千