山东财政学院固定资产管理流程图说明

山东财政学院固定资产管理流程图说明该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。下面分别予以说明：原始数据导入及新增资产业务原始数据的导入业务1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。（二）新增资产业务1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。（三）生成固定资产卡片1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。如信息项填写不完整便不能提交成功。4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。（四）资产管理部门审核1.对于已完成提交的验收单、卡片，资产管理部门应及时审核。资产管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单，进行归口审核。醋2.归口审简核通过后，效系统自动提眯交到财务部红门审核。审守核未通过的惰资产，资产沸管理部门要进填写审核意诱见，之后系股统将该资产殊的数据退回误到该数据的育原录入部门贱或者资产验灿收单填制部姨门，资产管拍理员根据资阴产管理部门漠填写的意见侵进行修改后稳再次提交。扛3.经资产匪管理部门审议核的资产，鲁资产管理部育门要保留资屡产的验收单咏一份，并按肌要求存档。淋（五）财务竿管理部门审这核虫1.对于已食经通过资产殊管理部门审三核的验收单战、卡片，还针必须通过财删务审核，主谨要任务是将判该资产财务靠核算的凭证哀号录入系统盛。这项工作弃由财务处负税责财务审核寿的人员完成作。余2.可通过冷“遭审核壮”猪下的裳“贤新增资产财恒务审核苹”融、挤“尼原始数据财伐务审核毫”捏菜单，进行边财务审核。理3.对于财燃务审核未通味过的资产，渐财务审核人控员要在系统卸的有关栏目架内填写审核晒意见，之后士系统将资产泛数据退回到阅资产管理部外门处理。拔4.财务审锁核通过后，属资产数据不腿能再被修改榨。析5.财务处诱保留资产的诵验收单一份荣，并按有关僵规定存档。极二、资产变策动、处置业留务淋（一）资产品变动业务祝1.已经入须账的固定资努产，当使用昆单位、使用季人、使用方蹈向、存放地翻点、单价、瞧附件等信息必项发生变化苏时，需要进顿行固定资产妻的变动。偿2.由资产馆管理人员，面通过本系统找的波“孕资产管理胜”拳下的怜“灾固定资产变耐动祸”怪菜单，对固今定资产卡片田信息进行变柔更。定3.如果仅等使用方向、俗使用人、使缸用单位、存帝放地点发生膀了变动，只接需资产管理颤部门的审核邮。如果单价蚀、附件发生白了变化，从尘而引起固定筐资产原值变丝化，则需要超资产管理部显门、财务管丸理部门审核绳。竟4.固定资湖产变动完毕厕，系统自动铃提交到资产谷管理部门等佣待审核。资帝产管理部门意的资产管理储员审核通过品的资产变动愧报告单，打册印固定资产巧变动报告单慢一式三份，轮分别报送资跟产使用部门裳、资产管理泉部门、财务牵处并按规定意存档。富5.对于已抓完成提交的役变动报告单捕，资产管理喇部门应及时党审核。固定笔资产管理部习门通过扩“炭审核钱”览下的胆“滔资产变动归瞒口审核慢”渔菜单，进行姐归口审核。蜂6.归口审和核完毕后，王系统自动提误交到财务部叛门审核（不帆需要财务审穗核的资产变卡动报告单除被外）。审核虫未通过的资摘产，资产管宾理部门要填孟写审核意见眨，之后系统虎将该资产的梅数据退回到造资产变动部阿门，资产管移理员根据资勾产管理部门童填写的意见地进行修改后而再次提交。瓣7．经资产醉管理部门审处核的资产，投资产管理部酬门要保留资街产的变动报醒告单一份，恶并按要求存茄档。抚8．对于已释经通过资产充管理部门审嚼核的变动报乔告单，还必约须通过财务码审核，主要准任务是将该巨资产财务核货算的凭证号缝录入系统。跃这项工作由违财务处负责趋财务审核的丹人员完成。重9．通过呀“斑审核街”谊下的粘“诞资产变动财锐务审核闻”撤菜单，进行鄙财务审核。墨10．对于精财务审核未吓通过的资产造，财务审核参人员要在系疫统的有关栏财目内填写审星核意见，之渔后系统将资咳产数据退回剪到资产管理竖部门处理。红11．财务微审核通过后刑，资产数据秤不能再被修会改。维12．财务隐处保留资产则的变动报告锣单一份，并扯按有关规定筝存档。榨（二）资产撑处置业务辫1．固定资熄产发生调拨击、损失、报坏废和出售等惯情况，根据界财务处的意粱见，由资产猪管理员，通监过本系统的网“沈资产管理群”性下的歪“指固定资产处撤置径”我菜单，对固洗定资产卡片忧现状信息进救行变更。苏2．对于已名完成提交的霜处置报告单僵，资产管理葛部门应及时童审核。资产浑管理部门通磨过崇“矿审核凯”费下的下“殃资产处置归瑞口审核尿”孙菜单，进行果归口审核。炎3．归口审极核通过后，乎系统自动提雨交到财务部魄门审核。审勺核未通过的桶资产，资产误管理部门要刻填写审核意炎见，之后系纷统将该资产另的数据退回贼到资产处置章的部门，资粪产管理员根晚据资产管理密部门填写的贷意见进行修矩改后再次提阳交。博4．经资产笑管理部门审纲核的资产，寻资产管理部本门要保留资册产的处置报新告单一份，缩并按要求存摔档。来5．对于已歌经通过资产蒙管理部门审边核的处置报览告单，还必拜须通过财务晃审核，主要选任务是将该挤资产财务核碌算的凭证号糕录入系统。壶这项工作由牲财务处负责漏财务审核的橡人员完成。抹6．通过插“寄审核雹”奏下的滥“前资产处置财冶务审核自”熊菜单，进行稻财务审核。番7．对于财境务审核未通侍过的资产，而财务审核人滋员要在系统吉的有关栏目姿内填写审核怨意见，之后推系统将资产刻数据退回到致资产管理部岗门处理。断8．财务审珍核通过后，耕资产数据不阔能再被修改班。流9．财务处不保留资产的六处置报告单怀一份，并按绿有关规定存唤档。友三、资产账芒务及有关账列表（一）记账榨1．对财务仔审核通过的编验收单、卡笑片、变动报朗告单、处置锄报告单，通望过节“奖记账雾”禾菜单的功能太完成记账。椅2．记账工云作由财务处警负责财务审聪核的人员完篮成。公（二）有关碌账表报1．财务记身账后，学校咽可以根据具赢体需要使用役系统生成各营种统计分析砌图表、账与僵报表，定期荡打印报送有紧关部门或保扣存。名2．账与报疲表：由固定雾资产管理部刑门人员，通听过连“梯账与报表它”愚下的蚕“似财务账目表心（十六大类稿）枯”种、鸣“善财务账目表缠（十大类）鱼”育、拦“惭财务账目表赔（六大类）释”浅、地“都统计分析报练表（十六大上类）仗”逼、县“历统计分析报初表（十大类筒）拿”腔、奔“甜统计分析报找表（六大类滚）弓”各、改“倚固定资产明毅细报表互”香菜单，生成咬有关管理部贺门的固定资住产的账与报察表。薯3．统计分林析图表：由昂固定资产管有理部门人员砌，通过弯“铸统计分析释”泉下的勒“弦资产状况财顺务统计分析量”络、嫌“酷固定资产统文计分析图费”旨菜单，生成丢有关管理部澡门的固定资束产统计分析州图表。投（三）财产帅清查谎1．为了保沿证固定资产血的账账相符毕、账实相符逝，学校每年血都应对固定醉资产进行实沙物清查，并照将清查结果茅与本系统现痕存的固定资滥产进行核对贡。迅2．首先由定系统管理员甚设置各资产世清查部门及季其人员的资竿产清查权限火，然后设置浓一个资产清挠查过程，并毯且开始资产浪清查。饭3．由资产比清查部门