商业银行经营管理学复习资料

目录第一章导论2第一节商业银行的起源和发展2第二节商业银行的职能和地位3第三节商业银行的组织结构4第四节商业银行制度5第五节商业银行的经营原则6第六节商业银行的经营环境7第二章商业银行资本8第一节银行资本的含义和构成8第二节银行资本充足性10第三节银行资本管理11第四节银行并购*12第三章负债业务经营13第一节负债业务经营管理概述13第二节存款业务经营15第三节短期借款的经营管理17第四节长期借款的经营管理18址第五节垮胀负债业务的言创新努*繁屿19泛第四章变输现金资产业傻务计肠19霜第一节且卡现金资产概党述蔑秀19栗第二节免甲资金头寸的会计算与预测自胳21咱第三节俯近现金资产的应管理茫射22艺第五章键桂贷款业务经岁营句启23捧第一节馒煮贷款种类和引政策朋唉23栏第二节宾话贷款定价洒辨25羡第三节驶戚几种贷款业勉务的要点兼便27万第四节辣瞧贷款信用风斑险管理探冈30陶第五节列词贷款管理制捡度泄贯31鹊第七章鼻菜租赁业务经尝营捐切31黎第一节爷粘租赁业务概饥述钢杏31禁第二节椒民租赁业务的倚种类椅镰34榨第三节糠赠租赁业务经晌营管理匆余35损第四节园稳信托业务愤*可射37布第八章砌惑中间业务经养营考影37秋第一节惩薯中间业务概律述口手37朋第二节刚警主要中间业赌务及其管理亮要点评锄40尺第三节厉仁中间业务对巨银行经营管甜理的影响射势45助第十一章劲王资产负债管塘理理论和策甘略姥桐46冠第一节押寿资产负债管珍理理论和策仓略的发展棵迷46让第二节冻补融资缺口模明型散右49培第三节业奥存续期间缺育口模型梢合51时第一槽章弊恢导论泄第一节甜商业银炭行的起源和仪发展漂一、商业银咳行的定义拜1、表述敬商业银行是听以追求利润丢最大化为目像标、以经营微短期存贷款膝为基本业务绸、综合性和庸多功能的金国融企业。它粥是社会化大呜生产和市场裤经济的产物曾，也是在社逼会化大生产知和市场经济点条件下经营独管理资金最冷有效的形式呜。商业银行怨的基本作用横是融通短期烤资金。2、理解捡这一定义突顶出了商业银提行的以下内林涵：香业务特点橡——踩经营短期存宫贷款愧业务范围栗——为综合性和多摘功能搞经营目标琴——奇追求利润最唱大化疑性质关——傻金融企业完二、商业银茶行的性质昆商业银行的简最基本的性宁质是企业，谈具体地可以梅从三个方面鼓来理解。亭1、商业银渗行具有一般偏的企业特征零商业银行具职有一般工商取企业的基本晕特征。学商业银行经狠营的对象具潮有同一般工睁商企业的经貌营对象相同渠的商品属性笑。雁2、商业银酷行是一个特证殊的企业钥商业银行有喊一个特殊的志经营活动范睁围干——讯货币信用领霸域，经营的鱼是一种特殊料商品山——宾资金。僚至少在两个马方面显示了猜其特殊：经窜营内容岁——但经营的是茫货币庙使用权而非渐所有权苏；晌交易形式浪——省以货币形式酒的资本购买石货币形式的品资金。见3视、商业银行抄不同于其他并金融机构来与中央银行册相比乞——障客户不同，精创造货币的耀性质不同。腥与其他金融写机构相比慈——奖能否吸收活疼期存款，能得否提供综合膝性服务。夸是金融体系所的主体言三、商业银剥行的产生纽1、银行的极产生既1）米现代银行和撇早期银行黑早期银行是卸指由铸币兑牌换业和金匠妄业（凝golds宴mith）链发展而来的蒜、为消费服单务的、带有柜高利贷性质施的银行；胞现代银行是席指由于资本定主义发展需版要而按股份旅制原则建立舟起来的、为冠生产服务的选、利率较低绩的银行。怒2）罪早期银行的穴形成过程轮货币兑换业殊──树货币经营业何──网银行业胜2滨、蔬商业银行的涛形成待现代银行作夏为经营货币躲信用业务的再企业，是随张着资本主义泊生产方式的爽发展而产生相和发展的。清现代银行形陈成的三条途驼径：早期银连行演变圆、起以股份制形怕式组建挖或摄由国家组建蓄四、商业银逢行的发展听商业银行的朝发展基本上剖是循着两种拴传统，形成难了商业银行迎的两种模式煎。脏1、功英国式融通态短期资金模紧式样2、碑德国式综合洁银行模式再第二节反商业银缝行的职能和识地位毛一、信用中毙介缘通过负债和吊资产业务，决充当资金闲烘置者和资金堪短缺者之间英的中介人，激实现资金的百融通。1、理解壮既是杏“万借者的集中代”飞，又是谦“土贷者的集中捎”朴；禾经营的是凉“昆货币的使用雄权搜”寸；港信用中介是算商业银行最辽基本的职能丽。2、作用万使闲散货币舒转为资本；要使闲置资本谦得到充分利抖用；蔽续短为长，脚满足社会对顾长期资金的叠需要。墙二、支付中翠介搅利用活期存览款账户，充放当客户之间皱各种货币清威算和转移的量中介人。1、理解散客户的货币贸保管者、出棕纳人和支付未代理人；排商业银行的销传统职能，固历史上支付片中介职能的减发挥要早于玉信用中介职获能；甩与信用中介廉职能的关系适。2、作用属使商业银行拦能够持续拥斩有比较稳定假的廉价资金海来源；熄可节约社会宪流通费用，脖增加生产资辟金的投入。彻转账结算是快商业银行发仪挥信用创造帜职能的必要屈条件之一。驳三、信用创形造坚利用可以吸计收活期存款怕的有利条件拌，通过发放杂贷款，创造环存款货币，肌从而扩大社踏会货币供给乒量。1、理解市是在信用中赌介和支付中拜介的基础上谱形成的。布信用创造以私原始存款为隙基础，受法乡定存款准备求金率和贷款截需求的制约闪。缎因直接对社施会货币供应分量产生影响统，故商业银姥行就成为货劲币当局监管加的重点。拜是商业银行性的特殊职能丘。2、作用氏满足社会经渣济发展对支轻付手段的需搁要。彩四、金融服烦务粱商业银行利兄用其在资金穷、设备、管驱理、信息上坡的优势，向蝇客户提供除莲资金以外的拖各种服务。1、理解渴围绕着充当挠信用中介这蝇一最基本职宜能展开。单一方面表现缓为信用中介阳职能的延伸而，另一方面乞表现为因履挺行信用中介术职能而拥有朴的优势的充狱分发挥。污虽然许多金荡融服务在信文用中介职能劈形成之前已无经存在，但企一旦银行具惊有了信用中竞介职能后，垃金融服务就贵变成围绕着烛信用中介这坐一职能开展铁。2、作用团满足了社会涝对金融服务壳不断增长的惩需要，同时堪也有力地保膊证了信用中蜘介这一基本城职能的更充聚分的发挥。叮五、调节经巩济苦通过商业银视行的信贷活灶动，对国民热经济施加影尸响。1、理解纺具体内容包铜括：微观上抵调节结构，遗宏观上调节肆总量，对外爽调节本国的柳国际收支。2、作用变成为中央银麻行货币政策茎传导的一个递重要途径，壁国家干预经骗济的一个重条要工具。肥六、醉风险管理物通过承担和且重新配置风疮险，降低了脏金融市场投走资活动和筹拦资活动的不舍确定性。1、理解研许多风险是捞不可彻底避当免的，但可威以通过合理惕配置来降低拿总的风险成的本。涂银行拥有更她高管理风险免的水平、更耗丰富的风险慨管理经验、范以及更强的易风险承受能渗力。2、作用朴降低金融市妈场的不确定想性。植降低金融市旦场的风险成递本。躲获取风险收爷益。寄七、商业银遭行的地位饿整个国民经萍济活动的中伞枢；稍对全社会的确货币供给具古有重要影响呜；映社会经济活若动的信息中彼心；杀国家实施宏呜观经济政策埋的重要途径危和基础；股社会资本运眼动的中心。廉第三节亏商业银究行的组织结更构掩一、商业银羡行的创立门创立商业银厘行必须经过脚严格的论证汤。彩由于商业银赛行的资金来米源主要是靠区负债，其负客债率相当高沟，这使得商贷业银行成为阔一种高风险照行业。同时醒，商业银行蛇的经营行为湖又对社会经族济的影响十寿分巨大。因核此，创立商霸业银行必须零经过严格的泉论证。蔬1、创立商快业银行的条哗件慧1）稻经济条件云人口状况；催生产力发展遣水平；工商误企业状况；菌地理位置。钩2）蜡金融条件汽信用意识；户货币化程度硬；市场；竞嫌争；监管法须规。渠2、创立商径业银行的程谱序盖1贯）妥申请登记那2）宪招募股份绒3）普验资经营相二、商业银大行的组织结旋构骗绝大多数商抬业银行是按气《公司法》驱组织起来的赚股份制银行室，因此它们刊的组织体系危基本相仿。旷其组织体系歪由决策机构粗、执行机构羞和监督机构感组成。棕1、决策系锐统杜包括股东大蛇会、董事会颗、及董事会季下设的各委峡员会。叨2、执行系每统昼执行机构包分括行长及其查领导的各部阵门和各委员黑会。堪3、监督机油构艰监督机构包愚括监事会、智稽核委员会厌和稽核部门孕。1）监事会悬监事会是通左过股东大会飞选举产生的渔监督机构镰,其职责笔是代表股东宾大会对本行斤全部经营管渗理活动进行况监督和检查伏。裹2）桥稽核委员会演和稽核部门期稽核委员会润和稽核部门臭的设置及隶阴属关系有许下多不同的做客法。常见的富一种方式是敬稽核委员会妇隶属于董事裁会，稽核部尤门隶属于行症长，各自在柿职权范围内唱履行自己的屠职责。芦三、商业银壮行的分支机智构和网点烟1、商业银该行的分支机药构去分支机构是狱指总行在某歼一区域设立乎的、代表总伸行对该区域招的业务进行章统一管理的盆机构。迹2、商业银怎行的业务网减点主业务网点是朝指商业银行科直接接触客润户、受理业计务（通常指浙零售业务）倘的营业机构研。爬3、附属机克构纤4、其他机型构翻第四节厚商业银长行制度戒一、建立商额业银行体系松的基本原则盗商业银行制罚度是指一个文国家或地区训用法律形式崖所确定的商掘业银行体系测、结构及组端成这一体系质的一系列原厌则的总和。融这些原则可员以归纳为：辛竞争自、咳安全畏、粮适度规模偶二、商业银大行体系及主才要类型古1、肚按资本所有字权划分具——甚私人的，合掩股的，国有朱的。弓2、滋按业务覆盖幕地域划分宪——滨地方性银行饥，区域性银喇行，全国性泛银行，国际浊性银行。宫3、匪按能否从事属证券业务划台分阀——田德国式全能卷银行，英国枪式全能银行译，美国式职日能银行。订4、吹按组织形式范划分糠——脖单一银行制姥，分支银行则制，持股公取司制，连锁调银行制。权三、国际商厅业银行体系址的发展趋势晋1属、城建立以超大交银行为主体及的银行体系嘴趋势准动机：在扩哨大银行业务扇的同时更有挂效地防范风草险。午“龟大则不倒（瑞toob曲igto脑fail滑）”观点逼两大依据：啊抗风险能力泰强；对社会胳影响大。盖两大途径：晕自身积累；烘并购。麻2、简要评所价优势：振有利于扩大司规模，增强世竞争优势；繁有利于实现臭优势互补，黑拓展业务范牢围；剖有利于采用护最先进的经幸营管理手段拘进行金融创福新；久有利于银行染提高盈利能绣力；巴有利于推动堡社会经济发庙展和高科技歉产业发展。弊端：半管理的难度边增大；猫可能干扰中垃央银行货币沉政策效果。隶第五节烧商业银孟行的经营原秩则注一、经营目拌标和经营原卖则辽经营目标：以利润最大化项。鼓经营原则：双安全性、流鸽动性、盈利狱性。匹通常把飘“蹲三性彼”述看作是要实边现利润最大祖化这一经营月目标而必须烧坚持的经营分原则。骗二、安全性殊原则1、含义朝安全性，是脏指银行在经役营活动中使域资产免遭损棍失的可靠程别度。2、理解往1绣）慨绝对安全是棚不存在的骆2）素证券资产的融安全性汪3元）素安全性必须恶包括收回资椅产的本金和榨利息两个方嚼面3、途径注1插）宫控制：控制歇资产质量阔资产的安全俱是通过对资哄产风险的控倘制来实现的叔。简单地说霜，就是要尽名量减少银行盈的各种不良打资产。蛋2）舱补偿：提高龙补偿损失的适能力谁三条途径：壮一是提高资护本充足率；演二是增加拨馅备；三是提骂高盈利水平晴。响三、流动性能原则1、含义肺流动性，通怖常是指银行柴随时满足各肃种支付（流矛动性需求）缴的能力。2、理解患1）默资产流动性驱和负债流动小性妇2）免流动性的存门量和流量遗3）贼流动性需求布的不确定性3、途径殿1）孔资产流动性钩方面：厦安排好支付艺准备金（备究付金），包蝇括第一准备节金、第二准商备金和第三尚准备金；图安排好资产酒的流动性结垄构（主要是究期限结构）兄。档2）痒负债流动性兰方面：巡开辟各种低密成本资金来艳源，即各种尺主动负债手捆段。秧四、盈利性四原则1、含义殊盈利性，是贴指银行在业乘务经营中获岭得利润（收哀益）的能力疤。2、理解迈1）扬利息收益和油非利息收益顶2）绳直接效益、矛间接效益和痕潜在收益访3）摔个别效益和混综合效益3、途径嘉银行利润是奔“拘收益－成本稼”梨，因此收益迟的增加和成舱本的减少都捎可以提高盈权利性。俘1借）恒降低成本求2）垦调整结构傍3）填创新产品和康服务描五、结“院三性折”粗的协调遭1、寿“舟三性桑”访与最终目标恢的关系悦2、惰“泼三性画”串之间的关系源3、惠“获三性问”奏和商业银行楼的经营环境袭第六节叉商业银设行的经营环垒境篮一、宏观经撤济热二、金融市嫌场霸三、银行监福管凳四、金融意身识第一章重点盾节误知识点铲内容铁重点出第一节嫌起源与发展残一、定义部表述，理解慌最主要特征悦二、性质尤企业，特殊眨的企业肌特殊性，与话其他机构区思别撤三、产生文表述，三个船途径滑背景狠四、发展员两种方向医对经营和监阶管的影响灵第二节抓职能和地位臭一、职能滨含义，被发匹现的背景掉对经营管理舒意义灯二、地位止关键是国民厚经济的中枢腰第三节捷组织结构图一、基本结便构舌决策，执行鞭，监督号基本架构连二、分支机煌构和网点期分支行，网北点，附属机画构等掏了解和区别押第四节索银行制度对一、含义和咬基本原则幻二、主要类世型年第五节棉经营原则困一、三性纲含义，理解妙，途径纳二、三性协复调耕与经营目标电关系，相互灿关系挪第二饿章呼逆商业银行资恶本误第一节徒银行资细本的含义和切构成浅一、银行资祸本的含义耳1、企业资盐本的一般含甩义互资产总额减狂去负债总额孩后的净值。遗一般工商企授业的资本是窝根据会计学敬定义的。呼2、银行资悄本的双重含窝义改（1辱）揭财务或会计赤上的含义（辱账面资本或糖GAAP资举本）阶商业银行是番金融企业，机它的资本也赚需满足《公厦司法》的要赌求。因此，虏其会计学上华的定义同样吗是帆“瞧资产总额减克去负债总额灵后的净值纲”普。这可以说府是商业银行鞠资本的第一酿重含义。筐商业银行可胡以采取吸收宪现金、实物点、无形资产识或者发行股名票等方式筹永集资本金。贴银行资本的荡计价踏：鼓通常，采取抄吸收实物、赵无形资产方鸦式筹集的资瓜本金，按照三评估确认或雹者合同、协粗议约定的价嘉值计价；采鞭取发行股票挖方式筹集的它资本金，按腿照股票面值巧计价。笋（2埋）摆监管上的含卸义（管理资输本或巩RAP资本卷）差这一意义上够的银行资本叛的外延要比题第一重含义筛宽，它不仅改包括银行资非本金，也包夜括除资本金鸡以外的其他瘦所有者权益距，还包括并疯非所有者权达益的某些债灵务即债务资挎本。仗从这一定义罚的内涵看，警是指所有是可以补偿经异营风险损失票的资产匙，即是从吸刃收损失的角超度来定义资肆本的。孙为了区别这陷双重含义，笑常将商业银贵行的所有者姑权益称为一尸级资本或吼核心资本仆，而将债务雷资本称为二介级资本或灾附属资本型。每3、银行资体本实行双重回标准的原因梦银行和一般灾工商企业在拢资本含义差助别的原因在尤于各自的资寿本在经营活著动中发挥作台用的侧重点之不同。律（1瓜）骆资本作用的守差异及原因扬资本在企业妹经营中的作粱用大致可以作归纳为三个次方面：开展忧业务的本钱时，分配利润塑的依据，补喉偿损失的准肠备。伍与工商企业蚁相比，商业球银行的资本非在经营活动露中的作用不扛同。企业的这资本是作为袭生产经营活坦动的主要资近金来源，即救侧重第一方沃面的作用；斥而商业银行达的资本是作乓为抵御风险商的最后防线止，即侧重第慎三方面的作害用。这种区鉴别是同商业孤银行经营对惰象的特点相拴联系的。悠（2娱）传附属资本的狭功能泼抵御风险的踏功能并不是沫非要产权资茧本（自有资宴金）才可以周发挥，其他悟一些非产权供资本即债务唤性负债也可乖以发挥，于旷是就出现了臂附属资本。索可以说，附具属资本的出籍现，是银行燕资本业务的辟一项天才的组创新。蝇（3狸）汉对银行资本缴结构的影响特银行所有者歪要求的利润缝最大化具体乐体现为资本蔬利润率，这乡对银行经营晚管理者对资袭本结构管理旋的取向有极轨大的影响。污在抵御风险道所需的资本蚊总量既定的灯条件下，它擦会尽力减少犁需要分配利暮润的产权资理本的比例，膝而努力增加挣不需参加利占润分配、但粱又可以抵御毕风险的债务源资本的比例辱。可但是，毕竟表产权资本和胜债务资本抵叹御风险的能赶力还是有所旬差别，所以外，监管机构戏还是规定了龙两种资本充芹足率的标准职。狭4茧、银行资本勤管理的意义醒双重资本标敌准为商业银废行资本管理闷提供了新的陷展示管理者焦才智的舞台抢。它能在保俯证股东权益队的条件下，级通过调节资陶本结构，降涌低资金成本掘，发挥财务基杠杆效应，冷提高银行的扁内在价值。穷5验、与银行资臂本有关的几秋对概念抢产权资本和肥债务资本；虹核心资本和腥附属资本；室外源资本和牌内源资本；外法定资本和怪实缴资本。饺二、银行资丛本的构成1、股本确银行通过发吹行普通股和泊优先股所形佣成的资本，盖是最基本、价最稳定的银宅行资本。它沙属于商业银这行的外源资孕本。弦（1乳）搬普通股（钱Commo脂nSto法ck）交（2甲）番优先股（派Prefe星rred杂Stock躲）2、盈余对盈余可以通龄过外源资本抚的渠道形成胁，也可以通幸过内源资本考的渠道形成优。朋（1浓）汁由外源资本它渠道形成的膝盈余称为写资本盈余体。绒资本盈余的躬构成较为复时杂。主要是消投资本盈余饰是与企业收令益无关而与贝资本相关的敌资金来源，婚是指投资者舅或者他人投遥入到企业、粘所有权归属另于投资者、崇并且投入金睛额上超过法两定资本部分丛的资本。浑资者超缴资丹本的部分，肯也包括银行湾资本的增值扔部分、接受芒捐赠增加的市资本等。在中我国叫做资萄本公积。寇资本盈余是信调节银行资请本金、影响灵股息政策的炮一个重要项页目。章（2释）恩由内源资本精渠道形成的暑盈余称为见留存盈余疏。垦留存盈余是宴尚未动用的亲银行累计税闹后利润部分支，即银行税伯后利润减去春普通股股息甘和红利后的性余额，是银泄行所有者权咳益的一个项子目。包括以厚前年度累计虾留存和本年台留存。我国尚称为未分配犁利润（帖Undiv狂ided怀profi画ts）。马留存盈余的努大小取决于勤企业盈利性昆大小、股息困政策和税率闲等因素。账尼面留存盈余甩的大小还与速银行使用该呼留存的程度圆有关。瘦留存盈余同躁样具有调节吉资本金、影眼响股息政策摆的作用。此税外，它的大械小影响银行影对内对外投章资的规模。展3、债务资丑本掀债务资本是膜70年代起廊被西方发达汤国家的银行价广泛使用的号一种外源资洽本。债务资超本所有者的联求偿权排在泥各类银行存堆款所有者之四后，并且其兵原始加权平筋均到期期限急较长。拍债务资本的法一个共同特徒点是能够在侧不必清偿的查情况下承担谅损失，因此砌可以列为附患属资本。其峰中资本票据执和资本债券雷只有当银行本破产清算的唤时候才能承希担损失。疏（1瘦）矩资本票据（脸Capit养alNo冷tes）逝资本票据是漆一种以固定搜利率计息的仗小面额后期恭偿付证券。愤与资本债券晓相比期限较专短，通常为慌7-15年裁不等。端（2击）算资本债券（亭长期次级债型券）（创Capit键alDe靠bentu超re）告资本性债券挖是指期限较委长、发行额逼较大的债务纱凭证。资本胸债券可以具速有可转换性些，允许将来赌换成银行股巧份。号（3蛛）桶带有债务性绍质的资本工柔具送此类资本工漫具带有一定弯股本的性质客又有一定的屯债务的性质省，但又都具莫有影响其作参为资本的特嘉征。勒4、其他来令源锯（1求）粒储备金（准怪备金）完准备金是为京了防止意外员损失而从收建益中提留的仅资金。包括碌资本准备金娇、呆坏帐准窄备金和投资监损失准备金绸等。亭（2剖）进银行持股公风司债务忽银行持股公少司通过以自药己的名义发熔行债券方式乞获得资金后但，购买附属蛛银行的普通伐股股票，由术此使附属银此行的资本得彼以增加。猴第二节酬银行资昼本充足性廉一、资本适慢度和资本充秋足性靠资本适度和牲资本充足性耗是两个不同夺但又有联系今的概念。师1、资本适煮度赠资本适度是寨指商业银行乱为达到利润倒最大化或其震他特定经营团目标所应该肃保持的资本愚量。高于或杯低于这一资糕本量都将会次不利于经营汗目标的实现产。资本适度拜是从银行的升角度考察的豪。续从商业银行花的角度看，膜保持过多的刮资本是没有询必要的。木原因帅：厉1、过多的大资本量会提府高资本成本胡；2、谜过多的资本毙量往往反映亦了银行可能拢失去了较多伙的投资机会颂、缺乏吸收尘存款能力和馋收回贷款的歇能力。惊（1）就理论上的标博准拍资本适度理觉论上的标准继是从拴以资本利润桑率表示的利户润最大化文的角度出发饭考虑。膨银行资本的光最佳投入量堡是使扇边际收益率著等于社会平任均利润率穴时的资本量疼。分理由：当资驰本投入的边交际收益率等历于平均利润著率时，资本株利润率最高脚。因为平均庙利润率就是最投资的机会位成本。因此篮，银行资本椒的最佳投入馅量是使边际孟收益率等于廉社会平均利蒸润率时的资透本量。礼（2捡）碎实践中的标灭准哨实践中通常咐以满足三个服条件为标准摧：一是最低漠贷款风险损随失准备；二有是最低信用走保证准备；榜三是最低业廊务发展准备离。敌2横、资本充足报性马资本充足性单是从监管机照构的角度考滥虑的。稳管理当局从牺维护银行的狼安全和银行踢体系的稳定飘出发来要求公资本数量，锤通常规定一敞个最低的必东须遵守的标选准。些这一标准的帅出发点是当五银行资产遭紧受损失时，扶可以有足够篮的资本来补芒偿，从而使器银行能够继龄续正常经营捞，存款人不横会遭受损失唇，整个银行剖体系能够安暴全运行。内3、两者的河联系接显然，两者蛋是不同的概环念。但两者俭之间也有其侨统一的一面忆。因为监管阅机构对于资苦本充足性下疗限的规定，宜实际上是对率银行安全经典营一种外部扫要求。酒对于银行来博说，首先必液须满足监管踢机构关于资融本充足的要吊求，然后再信来考虑资本估适度的问题德。旦4、资本结烫构的合理性农（1煌）搁资本结构的座含义丸资本结构的昨合理性是指政各种资本形嚷式在资本总残额中占有合肃理的比例。赤从静态而言盈，是指各种甘资本成分，捡尤其是债务济资本与股权嚷资本的比例舰关系；从动料态而言，通访过融资方式酱的选择，调监整资本的结痛构。返合理的资本宽结构可以降店低商业银行宁的经营成本蜂与经营风险册，增强经营橡管理尤其是广再筹资的灵挎活性。落（2）悦不同规模银辆行资本结构盼的区别家小银行应主灰要以普通股娱充当资本以忘增强安全性睬和融资灵活泉性；而大银缠行则可以相饿对扩大资本茶性债券以降驶低资本使用剑成本。情（3）苹不同经营情幸况对资本结震构变动的影钻响解当贷款需求索不足而存款势供给相对充步分时，银行签增资的方式直应以增加附询属资本为主闻；反之，应逗采取增加银北行核心资本李的做法。渔二、银行资筋本充足性的凶测定滚比率是评价袄银行资本充讽足性方面最毕直观、同时怕也是最能为李分析测试者煎所理解和接味受的指标。顽1袍、测定指标示测定指标的葡演变过程，锻正反映了人缸们对银行资宏本在银行经跳营活动中作堪用的认识的瘦发展、深化掀过程。切——嘉资本／存款加——庙资本／资产旨——咐资本／风险灰资产纳——技资本／加权神风险资产铅2、测定方拍法膊（1轻）馋分类比率法汗根据各种资恨产对资本的侦不同要求，琴计算所需最葵低资本量。苗（2欢）夹综合分析法墨除考虑各种铲资产对资本塞的不同要求懒外，还要考皮虑经营管理容水平、资产渴流动性等与聪资本充足度个有密切关系顽的其他因素贱，综合作出愧分析判断以井确定资本充泻足水平。茎缺点：在某粉些方面的判毅断上不可避火免地带有一册定的主观性椒。奋三、《巴塞套尔协议》轻1、《巴塞勤尔协议》产蝶生的背景舞进入逐20世纪8肤0年代，国圣际金融界发前生了一系列甩大重大事件滋和变化：霞——雪国际债务危跃机暖——词金融创新高白潮浑——贼金融全球化悔2、《巴塞映尔协议》的住主要内容赤（1绞）谢关于资本的复定义核心资本附属资本糖从资本中扣舒除适（2孝）贴关于风险加言权制未资产负债表着内的资产风雾险权数习资产负债表糖外项目的信刊用换算系数偿（3录）聚目标标准比猛率讯资本对加权咏风险资产的次目标标准比蛙率应为菜8融％丸，异其中核心资心本成分至少亲为状4％。母3、新巴塞可尔协议条三大支柱：倡资本誉、义市场厘、培监管漠第三节慨银行资祝本管理惑商业银行资餐本管理应该命既包括资本逮适度性的管富理，也包括躬资本充足性照的管理。但携在目前的认抹识水平和管区理实践中，裳商业银行的稼资本管理通愉常是指资本终充足率的管侦理。颜由于目前监鸭管机构对商征业银行资本倦充足性的要景求是以资本采充足率表示勤的，因此，努商业银行对胃资本充足率沈的管理可以登分为分子对级策和分母对知策。民一、分子策发略畅尽量徐提高资本总同量欣，改善和置优化资本结暗构唐。穿基本思路是或：银行的资仆本计划建立风在其管理目奖标所需的银套行资本金数岩额、以及金兵融当局所规承定的银行最学低资本限额浑要求的基础芬之上，当银卸行的内源资阻本不能满足呢其资本需求苏时，银行将贴寻求外源资罚本来源。而抱选择哪种资响本来源则取请决于该资本凤来源的优点丹及代价。激增加资本有琴内源资本策粘略和外源资叔本策略两类姑。蛮1、内源资下本策略跳（内部积累膛）澡含义：通过攀留存盈余增舱加资本，遇“丢少分多留久”华。顽优点：可低煎成本补充银使行资本。梳局限：适度挨资本金数额率、出创利能力布、作股利政策棚2、外源资亭本策略借（外部筹资贡）崖含义：通过责发行股票或损资本债券增胶加资本。策略：偏核心资本不桥足的银行：厌发行新股，豆尤其是优先胞股。迟核心资本充峡足的银行：近增发债务资待本。击二、分母策窄略留主要在于颂优化资产结伶构类。乘降低风险权表数高的资产点在总资产中旦的比重，减冒少整个风险先权重资产的光规模，提高造资本充足率物。忠降低无利和斩低利资产的塔数额，增加扔资产收益率份。异1、压缩资抢产规模浙同一般工商剂企业相比，献银行资产中胁，现金资产没较多，金融挺债权比例极梦高，固定资逗产较少。革——搁现金资产：斯压缩超过流改动性需要的备部分。吗——戴证券资产：哥通常无法压贯缩规模，只乌能调整组合陷（结构）。磁——长贷款资产：脑经济不景气窝时，通过缩询小贷款规模钞以减少经营名风险。浩2隶、调整资产亲结构田调整空间较场大的是证券榜资产和贷款族资产。胃三、资本计牵划司商业银行资漆产扩张是其碎发展的必然检选择，而资阻产扩张就会危使其面临较续大的增加资秒产的压力，批因此商业银逃行越来越认县识到有必要或为其资本需集要进行计划焰。贫银行资本计浴划可以分为嚷四个阶段：蹄1、卧确定银行的临总体财务目串标税；2、填确定银行的合资本需求量蛇；3、斤确定内源补扶充数量凯；4、刘选择外源筹皱资手段避第四节萌银行并烛购*抛第二章阵知识点写银行资本的重双重含义，还银行资本的后构成及计价握，资本适度们和资本充足上性，增加资雕本的分子策纯略和分母策弹略，《巴塞气尔协议》的暮背景和主要除内容，新协绒议的三大支乡柱。若干有纺关资本的概桐念：产权资六本和债务资码本，核心资招本和附属资冤本，外源资悔本和内源资蹲本，法定资稿本和实缴资剖本，账面资粗本、管理资困本和市场价值值资本。息重点：银行鲜资本的含义已和构成，资腥本适度和资粗本充足性，锯增加资本的万策略，《巴浮塞尔协议》厨主要内容。港难点：银行甩资本的双重衡含义，核心容资本和附属弹资本，账面宜资本、管理福资本和市场峡价值资本，关资本适度和勉资本充足性犁，银行资产田持续增长模匪型像第三章芽涝负债业务痕经营趴第一节熟乒负债业务乘经营管理概坚述孩一、商业银俭行负债业务得及其构成构1、银行负剧债的含义和锣特点跌（1仍）影银行负债是顷指银行除资膜本以外的资脆金来源，银大行的负债业肃务就是形成裤银行资金来众源的业务。及负债是银行亭在经营活动换中尚未偿还泡的经济义务易。必须用自汗己的资产或姿提供的服务暑去偿付。涨（2尚）弊负债的特点题：炉负债是现实烟的经济义务肆；白负债的数量烫能够用货币搂来衡量；蝶负债只能偿走付后才能消呼失。盏2、银行负筑债构成的不忌同口径慎（1殃）醒大致有三种旱口径，由大聚到小依次为足：挣A代包括资本在羊内的银行所梅有资金来源肿；懒B曲不包括自有功资金、但包铃括债务资本薯在内的资金仙来源；搜C翼包括存款、贸借款等所有缴非资本性债惕务，不包括箩自有资金和觉债务资本。痛（2毙）利三种口径各免有侧重，适搬用于不同的眠情况。喘A玩在第一种口红径下，突出绳了负债是哄“悄资金来源派”乌、事实上都语是有偿占用窃（因为存款枝、借款、债重务资本都要尼支付利息，倾资本需要支距付股息和红适利）这一共窜性；蜻B痕第二种口径档突出了负债书是佩“诚一种债务材”址、需要到期云偿还这一共氏性；肾C采第三种口径霉突出了负债串是一种昆“务一般可用资再金狼”乘、不能用于侦弥补损失这临一共性。程3、商业银捉行负债业务顺的构成攻银行的负债照包括存款、爆借款和其他持负债三类。方存款业务：汪是指银行通盏过接受客户芦存入各种款升项而筹集资拦金的业务。冈借款业务：瓶是指银行主矛动地通过金刷融市场或直毙接向中央银金行融通而筹杜集资金的业护务。炒其他负债业草务：是指银陡行通过除自某有资金、存馒款和借款以吩外的其他途怨径形成资金母来源的业务垒，主要是结炕算资金业务诞，其他如各遮种当期收益众、已提取的酬各种企业基埋金、各种暂的收款等。俗二、商业银肃行负债业务敞的意义菠1、商业银梦行经营负债每业务的内部强意义颈内部意义就袋是对银行自漠身的意义，注亦即从银行怠自身的经营失管理来看的滨意义。拔（1）族负债的性质溉决定了银行猴经营的性质雕银行通过负朝债业务获得展的是货币的唉使用权而不果是所有权，抹所以银行只笛能采用有借颗有还、存款趁付息的信用筐方式吸取这枯部分资金。书这决定了银岔行的经营必撒然有以下三于个重要的特吉点：遗一是银行对债社会经济的工渗透力极强幅；蜂二是银行经捷营的风险极葛大；勺三是流动性佩管理对银行叮具有特别重僵要的意义。怖（2据）易负债业务是寒银行经营的很基础和前提固一方面表现阁在银行的资相产业务和许带多中间业务艰都是在负债协业务的基础访上开展的；醉另一方面表麻现在银行负桃债业务的规篮模和结构，搁影响和制约看银行资产业止务的规模和爪结构；考此外，从银持行业产生的举历史来看，漂把接受委托坟替客户保管腊货币到主动踩吸收存款，盖正是银行业式产生的标志旋。僚（3鸡）挣负债业务是控保持银行流忙动性的重要懒手段其负债业务，旱尤其是主动显负债业务，价是商业银行塞重要的流动历性供给手段耕。捉银行组织流部动性供给的库两条渠道和亲三种方式：缠两条渠道：泛资产渠道和搭负债渠道隶三种方式：斩支付准备金征，资产变现溜，主动负债闸2、商业银包行经营负债肺业务的外部狂意义乱增强资金安讽全，节约流概通费用绝动员社会资欲金，使监“剧漏出柜”映转化为抬“翼注入夏”蚂向社会提供捏一种描“增弹性货币远”抢提供宏观经殖济信息和调俩控手段兼三、商业银衣行负债的量绣和质岗1、负债的杂规模颗负债的规模各就是负债现佛实的量，就割是在银行资啊产负债表中投反映的负债烂的余额。自2仿、负债的成蛮本什负债的成本器大小体现了薯负债的质。熊同样数量的凶资金其效用三相同，因此吩，价格较低锦的负债就意殿味着质量较崭高。袭3、负债的悉流动性从银行流动性鹿的基本含义赔是指满足支屈付的能力，沾因此，对负便债而言，流督动性就是指讯负债满足支咸付的能力。述一般地，负史债流动性是袄指商业银行掀能够以较低衔的成本随时锣获得需要的柴资金。筹资斯能力越强，嫩筹资成本越联低，则负债救流动性越强醉。希（1粪）前容易筹集的西负债（往往弱是主动性负戒债），筹集康后可以长期杂、稳定使用雁的负债，其足满足支付的桌能力较强；袜反之，则满懂足支付的能棍力较弱。城（2撒）拉不同的来源盲（性质）的顶负债具有不玉同的流动性障。后4、负债的虽结构壮负债有各种腹各样的结构雁，这些结构客也体现了负释债的质。脱来源结构：合这是最基本涂的结构，主赢要是指负债丽中存款、借费款和其他负耗债各自所占挖的比例。程成本结构：橡是指不同负睬债的不同成昨本特征。包螺括成本的高唱低，成本的锈稳定性、不总确定性和成奋本的刚性程司度。雄流动性结构虾：是指不同木负债不同的兄满足支付需驻要的能力。僻核心负债与窗易变性负债脏。赌四、负债业阻务经营管理罢的基本要求方1、数量要裙求沟要满足银行壤各种经营活煤动开展的需柏要。考2、成本要阅求恒要追求成本韵最低。处3、流动性冲要求输要能够满足篮各种不确定醋的支付需要刘。茫五、负债业豆务经营管理度的主要指标奸商业银行在蛋负债业务的叛经营管理中思，为了便于义衡量、判断坏和控制负债欠的不同状况伍，设计了一减整套指标。龄这些指标可灾以分为以下丈4类。楼1、氏数量指标本从不同角度宏考察负债数希量的指标。锹包括：删（1认）惊负债或分类道负债（通常袭为某类存款银）的余额或碧新增余额，训（2品）棕人均存款余添额或余额增故长额，尿（3则）姥存款增长计黎划完成额等竹。薄2、狮结构指标列考察某类负毙债占全部负向债的比重，卵或某类负债棵同另一类负嫂债之间的比层例关系的指拍标。如：蛙（1）掏拆借资金比掏例（拆入资针金期末余额杨／各项存款亚期末余额）述，旨（2宿）施国际商业借铁款指标，晨（3柿）筛活期存款占宫比等。降3、努成本指标瓶反映某类负喊债与该类负委债的成本的佳比例关系的测指标。如：评（1怕）耗存款成本率塑，劝（2）插资金成本率劈，迁（3袜）陕存款成本标膊准，胖（4招）竭借入资金成磁本标准等。量4、洒稳定性指标禁负债的稳定伍性指标通常潮用于对被动共性负债（主盲要是存款）屯的监测，目虏前还比较简果单。大致有居三类：把（1掌）粗一定时期内明余额的增长室额同发生额顿之比；兔（2寒）谈一定时期内克最低余额同萍平均余额之或比；胆（3招）逐一定时期内神存款余额偏友离平均余额犁的程度。迫第二节养新存款业务经肿营韵一、存款的景分类已1、按存款增的期限和支族取方式划分盯（1莫）鲜活期存款：睡是指在银行掏等存款机构埋中不需要事疫先通知即可多随时用支票议转帐或提取达现金的存款指。其中可以型使用支票的保活期存款又称叫支票存款挑。左（2封）锁定期存款：拦是指由存户略预先约定期沫限，银行在菌法律上无需愉随时立即偿句付的存款。伴2、按存款真的所有者划倘分韵（1远）屡财政性存款土：是指一切砖与财政预算淹收支有直接抢关系的存款枪。鼓（2）圆经济组织存针款：是指从店事企业化经材营的经济组凑织在银行的且存款。武（3）枯个人存款：衰是指居民个凉人在银行或王其他金融机支构的存款。直（4）买同业存款：墨是指银行相这互之间的存闲款。病3、按存款萌的来源或性步质划分识（1贿）败原始存款：仰是指由客户教的现金存款偏、中央银行不的再贷款和掉再贴现所形记成的存款；联对一家商业踏银行来说，搜还包括他行愚支票的转存想款。原始存储款可以增加降商业银行的争备付金。增（2）耳派生存款：避是指由银行线发放贷款而衬形成的存款落。派生存款削不会增加商兰业银行的备岂付金。棉4、按存款漆人的存款目斗的划分私（1）庭保管性存款罢：存款目的谅是为资金的何安全渴（2所）浊出纳性存款怖：存款目的妖是为资金收慎付的方便康（3铃）嘱投资性存款嘉：存款目的吩是为获得利慈息收益寺5、按存款胳的币种划分嫌（1虏）模本币存款均（2成）闭外币存款随二、吸收存鹊款的措施欢存款是一种录被动负债，亡银行不能强骗迫人们来存翼款。但是，习银行可以通符过采取一系锹列措施来吸竟引存款客户渡。常用的措爆施包括：巴1、何提高服务水姐平插2、琴创新存款形访式炮3、捐提供附加便谷利侨4、是重视存款营逃销担三、吸收存忽款的策略壶如果要在吸纲收存款上化虫被动为主动净，就要有新层的存款市场轻的策略，这钟种策略是立虎足于发现甚织至创造新的开存款需求和辣存款客户。污1、撒市场创造策允略体：蜂发现开拓新幼的、尚未形标成竞争的市量场。雹2、波产品差异策尖略伏：摊细分目标市蒸场，向客户戏提供个性化洒服务。呜四、存款业抬务的经营成瓶本树1、成本的差构成植（1圆）态利息成本加利息成本是友商业银行以慎货币形式直题接支付给存叛款者的报酬保，其高低依绑存款利率而嚼定。武利息成本是潜存款成本中笋最重要的组情成部分。挣固定利率，肠浮动利率，梢对经营管理帆的影响。宇（2）送非利息成本卡非利息成本远是指银行花条费在吸收存自款上的除利右息之外的其纠他一切开支幕。骆由于市场条聋件下特定种锡类的存款利杯率对于单家骗银行来说是荐难以影响的纠，因而，各惠种非利息成新本就成为商古业银行成本涂控制的重点桌。杠2、几种成该本的概念梁（1危）翁资金成本引指为服务客蔬户存款而支您付的所有费匆用，包括利名息成本和非突利息成本之必和。湖资金成本率累＝（（利息钩成本＋非利贱息成本）免/吸收的全嚷部存款）×铺100%易（2革）沉可用资金成弟本促可用资金成篇本率是指资孝金成本与可靠用资金数额员之比。踪可用资金是它指银行总的矮资金来源中盐扣除应缴存筛的法定存款筛准备金和必砍要的备付金迹后的余额。户（3拉）缩其他相关成杆本风险成本中连锁反应成猛本路3、成本的磨控制仗（1丸）晨控制规模岸将存款的总僻量控制在平强均成本最低硬的水平上。怜A仓经济学中平途均成本曲线扰B爬存款准备金暖制度对平均劈成本曲线的删影响爪（2虫）炸调整结构竖存款商品基钉本上是属于姻无差异产品散。对于个别贪银行来讲，客某类存款的我价格是既定玩的，所以无腿法降低特定裳种类存款的骨成本。只有灰通过调整结殿构来降低存逢款总体的平浪均成本。撤A扁提高低成本品存款占比。浩B名降低单位固机定成本堪C忙增加本行有兰成本优势的姨存款种类牺五、存款的乒稳定性减0、肆存款稳定性史存在着不同匠的含义：匪（1薯）妻一定时期内往余额的增长控额同存款的撇发生额之比喷；集（2累）洒一定时期内数最低余额同杀平均余额之姜比；饱（3俘）习一定时期内墓存款余额偏免离平均余额呈的程度。闸1、衡量存皂款稳定性的温指标炮（1立）狐活期存款稳燕定率屠稳定率＝（纷最低余额其/平均余额委）×100做%逗（2稀）炒活期存款平克均占用天数居平均占用天邀数＝（平均脉余额巩×照计算期天数碌）碍/支付总额扣（3况）黎指标的缺陷趣2、存款稳灿定性经营策属略重点萌（1桨）础提高易变性译存款的稳定秋性漏（2）夜延长存款的背平均占用天飞数冻六、存款的初规模导第三节阳针短期借款的堡经营管理局一、短期借划款的特征和摊意义海1、短期借小款的主要特妨征迫（1光）翼流动性需求浅明确贫短期借款对恨时间和金额托的流动性需偷求都十分明屯确，由于不跪需要提前归煮还，因此，园其流动性需秀求是确定的岔，不存在不菊确定的流动项性需求。这窝对负债的管搞理是十分重辞要的。埋（2算）设流动性需求矿相对集中拿主要是因为价借款渠道比锁较集中，因每此，单一债挥权人的金额努较大。由于禾债权人大多究以活跃的同床业为主，一恰旦不能在约街定的期限内轨偿还借款，汇就很难在业花内继续经营朝。因而，对利资金调度提妖出了较高的紧要求。丰（3支）邮利率风险较踢高称因为借款期卡限短，每次翁借款都要根可据当时的市扁场利率确定视借款利率，思而短期市场要利率受供求宰影响大，波裳动频繁，所骑以利率风险也较高。因此列，要求银行自对短期借款拐的成本分析哗和控制有较捉高的水平。做（4革）娃主要用于调杯剂头寸挨通常，短期神借款的利率球要明显高于丽存款，因此符，短期借款志只是用于短麻期的头寸不赖足（即流动狂性不足），鸽而通常不用硬于盈利性资思产的资金需熟要。幻2、商业银栏行从事短期搅借款业务的麻意义值（1）丑提供绝大多考数非存款资摩金来源粱（2催）缺满足周转金焰需要的重要笔手段叫（3）亦提高资金管汗理效率挽（4菠）俯加强外部联广系和往来土二、短期借贿款的主要渠忌道项1、向银行浊同业借款副同业拆借、区转贴现、转网抵押、回购酬协议蛙2扭、向中央银趟行借款鼓再贴现、再构贷款、再抵毅押、回购协睬议陡3、从金融笋市场借款包发行大额可忽转让定期存驶单、欧洲货乖币市场借款溉三、短期借齐款的经营策益略和管理重叔点姻1、短期借继款的经营策刮略饭（1）额时机霜：应考虑笋资产结构，匙市场状况，成货币政策磁（2匹）懂规模主：应考虑息流动性、安僚全性和盈利搜性的全面权芒衡拘（嫂3旗）弓结构智：应考虑铃不同市场的冤成本差异别2、短期借歪款的管理重点点显（1便）哨分散金额和贤偿还时间味——利不使流动性观需求过分集灯中在某一时伶点。由（2坛）萄同存款在金滩额和期限上筛互补钻——助使总的流动绕性不至于不哄足或过剩。秆（3气）掩分散借款对产象和金额呢——厘流动性需求坐的过分集中僚在某一借款基对象。鸽（4岭）呈正确统计借调款到期的时杆机和金额粪——驼可实现随时舒监测。宗第四节龄厉长期借款的棍经营管理罢一、商业银井行长期负债损的意义陕1、忠金融债券不盈同于存款的竿特点朝筹资目的，坚筹资机制，脊筹资效率，助所吸收的资辽金的稳定性瓣，资金的流于动性。开2脾、践对银行负债戴经营发展的活意义朝3、缴金融债券的表主要功能和都局限性时二、金融债部券的主要种书类干1、一般性腾金融债券俱（1丝）仗担保债券和县信用债券辟（2发）被定息债券和或浮息债券毛（3利）循普通债券、黑累进利率债糊券和贴现债容券燥（4设）安附息债券和唱一次性还本侧付息债券跃2、国际金傻融债券丹（1稻）箩外国金融债彼券坚（2辱）务欧洲金融债诉券警（3殿）弹平行金融债承券（全球金皆融债券武Globa摄lBon宪ds）捐三、发行金诊融债券的经徒营管理爱1、袜发行申报她2叉、尊发行机构和者信用评定氧3、况发行数额和拣运用范围革4、睡发行价格和本发行费用灾5、寸金融债券的吼经营要点栽第五节休仰负债业务的榆创新*美一、负债业顽务创新的基仅本思路拜二、扩大负孕债范围的创扛新扇道三、吸引客肾户的创新笛四、降低筹战资成本的创序新数第三章素知识点订负债及其构渡成，商业银添行负债的质酱和量，负债西业务经营管砍理的基本要幻求和主要指单标，存款的谊分类及其对伞商业银行经辩营管理的意舒义，存款业膨务的经营成编本及其控制察，借款性负印债，短期借引款的特征和叶意义，短期抖借款的渠道宜。重点：具负债及其构至成，负债业躁务经营管理钟的基本要求絮，存款的分炸类及其对商笨业银行经营妈管理的意义箭，存款业务至的经营成本小及其控制，钉短期借款。难点：找商业银行负棒债的质和量湾，存款业务娃的经营成本妖及其控制。赤第四章扒现金资销产业务冠第一节渔未现金资产概悠述铲一、现金资荐产的含义和复管理目标1、含义错现金资产是彩指与现金等朋同、随时可袭以用于支付躲的银行资产妹。2、特征泳（1剖）狮高流动性搞（2母）叮低收益3、作用泼保持清偿力所和流动性。怎清偿力和流工动性的区别掉清偿力是指芬清偿债务的登能力，流动凯性是指资金筝周转的能力割，两者是有鲁区别的。惨对于银行来鸦说，流动性柴即支付能力伶，包括用于宅清偿债务、板发放贷款、倘进行投资、能满足客户提生存等引起的遭支付。如一家企业的楼清偿力根本叫上决定于其球净资产是正眯是负。问题需在于如果流捐动性始终没符有问题，它铸就可以始终接偿付到期债鞋务，这种情印况下，流动盛性与清偿力承就容易被混摧淆了。尤其最是银行，由哑于可以大量学地通过负债缺来获得流动厦性，自然其墨清偿力问题闪更不容易暴工露。棒流动性的一驰般意义笑流动性更一候般的意义是筛“赢获得支付能夹力的能力释”懒。从资产的幅角度看，流熔动性就是振“枣资金在不同弦占用形态之抄间相互转换匙的能力仅”纲；从负债的欣角度看，流宁动性就是递“炭以不同的方屿式和途径获荒得能够用于各支付的特定佣资产的能力风”尿。按当需要以某允种特定的资份产来满足支墨付需要的时志候，就要求底支付者（银管行）把自己奖拥有的资产松迅速地转换这为这种特定悬的资产，或输者迅速筹集陶可以满足支复付需要的这驱种特定资产谣。但由于通指常的支付都坝是用现金支饮付，所以通柱常把流动性倍解释为扰“贩资产变现的纳能力上”宿或滨“夹筹集资金（袜现金）的能硬力腾”画。溉4娃、管理目标殿在确保满足副流动性需要忧的前提下，泪尽可能减少连现金资产的项占用量，以禁最大限度地套降低机会成短本。过二、现金资孔产的构成虹1、库存现撤金（1）含义证指商业银行迫保存在金库趁中的现钞和迷硬币。（2）作用草A乘应付客户提浆现淘；B趟银行本身的担日常零星开描支技2、在中央屿银行存款（1）含义斑指商业银行阻存放在中央吊银行的资金分。在中央银烂行存款由两须部分组成：射A法定存款殃准备金；B臭超额存款准功备金失（2去）沫法定存款准桂备金捞法定存款准麦备金是按照坑法定比率向遗中央银行缴危存的存款准受备金。恶（3枯）输超额存款准某备金沸广义：商业燃银行吸收的各存款中扣除们法定存款准钱备金以后的机余额，即银彼行的可用资碗金；隆狭义：存款涛准备金账户颈中，超过了滚法定存款准历备金的那部忧分存款。晋在我国，通县常所说的超鱼额准备金是渡指狭义的概捐念。超额存统款准备金是苏商业银行可租以自主运用微的资金，构暑成了银行备早付金的最重以要的部分，摇其数量直接错影响着银行购的信用扩张谎能力。衰3、存放同维业（1）含义锹商业银行存应放在代理行耐和相关银行布的存款。（2）作用穷便于在同业洪之间开展代要理业务和结衰算收付。孕4、在途资朵金（托收中资现金）片是指本行通音过对方银行息向外地付款污人收取的票仁据。纸由于在途时毯间较短，收逐妥后即成为据同业存款，遍所以也属于残现金资产。煌第二节越资金头雕寸的计算与厨预测述一亮、斤头寸的含义培头寸返是指在现金役资产中可供略商业银行直会接自主运用础的资金。慢头寸的基本反含义是捉“搅款项射”俊，但其同时趁有抱“询相对于支付猎需求而言松粪紧状况蚁”汗的含义。痰头寸可以是券一个时点数蜘，也可以是暑一个时期数勾。乓头寸根据其迟层次，可分绣为：基础头维寸、可用头猴寸和可贷头众寸。房1竟、基础头寸币基础头寸是含指商业银行坐的库存现金辽和在中央银席行的超额准络备金存款之杯和。它是银熔行一切资金磁清算的最终握支付手段。河基础头寸＝大库存现金＋欠在中央银行霉的超额准备义金存款自2锋、可用头寸弱可用头寸是庆指商业银行胆可以运用的蜘所有资金，城除了最终支乐付手段外，答还包括临时堪可以动用的祥资金。在数客量上等于基耐础头寸加上汇存放同业。塌可用头寸＝那基础头寸＋级存放同业才3、可贷头镰寸退可贷头寸是奉指商业银行锯可直接用于僵贷款发放和句投资的资金饶，即可以形题成银行盈利椅资产的现金溪资产，在数航量上等于可怀用头寸减去泛规定限额的村支付准备金符（即各种周土转性的款项扫）。可贷头跌寸＝在中央垂银行的超额倒准备金存款荣－正常周转筑需要的限额驳部分斧4、时期头泳寸唱以上的各类叮头寸都是时攀点头寸。如潮果要计算时烫期头寸（包尽括未来某一宇时点的头寸趴），就需要径考虑在这一纷时期内资金情的流入流出主。即需要在猜期初时点头庙寸的基础上愤加上这一时袄期内的流入具流出净头寸严。时期蝴头寸＝期初佛时点头寸±刑上级行调入躺调出额贪±痛到期同业往门来清入清出思额绣±破缴存存款调否减调增额炊5续、头寸与银勒行的现金资永产嫩头寸作为款咏项，就是现伞金资产的一势部分。但头登寸是商业银躲行可以动用赢的资金，因瓶此头寸不包寺括商业银行期不能够自主径动用的现金可资产。顽6、现金但资产和各遵层次鸭头寸对应关姨系哑现金舌资产各循项目爆可用亿头寸总基础喊头寸娘可贷头寸馆库存框现金煤O寇O个在秩央行存款赵法定件存款蒜准备金唯超冈额存款准备秩金悬限额话周转部分秩O托O继剩余部分罩O驼O格O污存放同业督O雹托收排中的现金蛛二扰、先头寸的预测湿头寸的预测反是指匡算未舒来某一时间哈的可用头寸炒数量，并制绳定头寸调度工的计划方案冬。猴在实践中，阳头寸的预测逝分为短期预亿测和长期预针测，各有不忌同的侧重。似1、影响头闲寸的因素乖归根到底取半决于银行存岗贷款资金运痛动的变化。妨当现金净流计入增加，就砖会增加头寸幕，反之则会出减少头寸。只现金净流入饭（流出）的劝两类情况：黎数量上的变贵化，即各种踢资金来源的尘增加大于非舒现金资产的五增加；症结构上的变例化，即各种倾非现金资产世转变为现金阻资产。慧2、短期头脾寸的预测惠主要是指存伤款周转金的节预测。即假祖定存贷款数忆量不变。够3、长期头渔寸的预测古主要是指对宏未来一段时收期内各项存幅贷款增减变抹化的预测。席第三节寨现金资主产的管理逝一、现金资枯产的管理原趣则外为六了达到现金出资产的管理品目标，在现锈金资产的管通理中，应当悠坚持以下原苏则：扯1、亲总量适度原两则症2、基适时调节原诱则铸3、舟安全保障原作则侦其中，总量食适度原则是仇银行现金资吐产管理的最藏重要的原则榴。徐二、头寸的志调度（准备凤金管理）毁1、头寸调瑞度的含义份是指在头寸执预测的基础谁上，及时灵乡活地调剂头依寸余缺。黎头寸调度既偷包括头寸不夺足时及时地瘦以尽可能低毯的成本筹集海到资金，也胖包括头寸多乱余时及时地汁以尽可能高形的收益去运脉用资金。头据寸管理也称训“嘱准备金管理击”邮或邻“宁备付金管理沾”景。船2测、头寸调度纷的渠道搞（1桥）徒资产管理渠奔道贡通过对资产假数量的调节舟，来平衡头作寸。不A魂头寸多余时勇以尽可能高慈的收益去运竹用资金；头苏寸不足时，腥以尽可能低肤的代价把一仪部分资产变摸现。孕B遵通常是利用撤流动较强的行资产进行调嚷节，因为这旺样做成本较午低。稠C赵必要时也可北调整长期资阳产的数量。佛（2瑞）华负债管理渠增道宰通过对负债羞数量的调节绩，来平衡头推寸。倾A输当头寸多余么时尽可能减果少成本高的灾负债；当头熟寸不足时增赛加成本尽可票能低的负债戒。腐B碌通常也是利耻用短期负债见进行调节，浴因为这样比居较灵活。玉C断对于一家商债业银行的分能支机构来说亦，还可以通彩过系统内调齐剂的途径来条调度头寸。苗三、各项现应金资产的管代理途1、各项现活金资产管理貌的基本原则塞和内容竞（1新）岗现金资产管享理的基本原误则外在保证经营精活动所必须稀的流动性的眯前提下，尽股可能压缩现乐金资产的数择量。芳原因：现金叶资产一方面妖是流动性最法好的资产，隶另一方面又握是盈利性最贷差的资产。懂（2框）踪现金资产各叫组成部分的恐管理原则伸在保证发挥照其应有作用鞭的前提下，柜尽可能压缩史它们的数量带，即稿“接保证发挥作瑞用，尽量压衰缩数量鸦”凶。沈原因：作为呆现金资产的庭各个部分都盖是在经营活钓动的特定条井件下产生或辈形成的，它庆们各自在银峰行的经营活却动中发挥着掀特定的作用棵。脾（3）五各项现金资盟产管理的主课要内容税A翅了解影响某宣类现金资产踏数量增减变盛化的因素，旷B萍测算该种现多金资产银行嫂应该持有的闲最适数量，绳C摸采取措施保鸣持该种现金淋资产处于最辅适数量。满2、库存现须金的管理躬（1鼓）倦库存现金在倦银行经营中华的作用劳（2贡）歉影响银行库证存现金的因刻素筐（3闯）妻库存现金最志适规模的确首定带（4往）采保持适度库拿存现金的措端施皇3、在中央按银行存款的汪管理敢（1鼠）万在央行存款况的作用仙（豪法定存款准誓备金，超额丹存款准备金游）炉（2岗）须满足法定存昏款准备金的率操作海（3足）勇影响超额存占款准备金的额因素双（4垄）橡超额存款准拐备金的调节方（头寸调度致）锋4、存放同像业的管理斗（1采）临存放同业的痕作用悟商业银行在红其代理行保轻持一定数量崖的活期存款赔，主要目的棕是为了支付扛代理行代办移业务的手续积费。踏（2炭）搜影响存放同雨业需要量的扶因素烫（3洁）结存放同业需绢要量的测算舒第四章妖知识点后现金资产的倒含义，特征在，管理目标暂；现金资产惹构成；头寸掀的含义，基版础头寸，可诚用头寸，可免贷头寸；头竖寸的预测，戏影响头寸的督因素，短期班预测和中长冬期预测；头弯寸的调度，按调度的渠道魂，各项现金逢资产的管理红。鸦重点：现金垦资产的含义崖和特征，现肺金资产构成瓣；头寸的含仅义，头寸的代调度及渠道钓。糖难点：托收缘中现金，头绘寸，时点头伪寸和时期头占寸，头寸和冻现金资产，择同业往来借贪（贷）方余周额。眯第五章肝弱贷款业务经榆营忙第一节工柴贷款种类和吐政策次一蛛、废贷款的含义锻及其对商业滴银行的意义妹1、贷款的鼠含义耍贷款是指银脊行按照偿还任、计息的原凑则向借款人漏提供资金的怎一种信用活截动。脑贷款是配置颜社会资金的竟一种形式。鄙2、贷款的贴对商业银行冲的意义箩（1喇）渣贷款业务是税商业银行经针营活动的主那体，盈利的设主要手段片（2香）坑贷款业务是咸商业银行参轮与经济活动树的主要途径拼二、贷款种锅类的划分潜贷款可以按石不同的标准陆进行划分。精只有当这种废划分有利于矿贷款的经营黄管理时才是善有意义的。块可以按期限校、保障、对败象、用途、溜偿还方式、贷质量、发放违贷款的自主被程度、数额岂等标准划分惠。机1、按贷款尼期限划分恳（1渐）蹲定期贷款动特点还：袋有具体偿还车期限统；毅偿还期限通稻常由借贷双受方共同商定颜；校最常见壁根据偿还期友限的长短，铃又可分为：阔短期贷款（薯t≤1年）辫、颜中期贷款（德1年＜t≤傲5年）横、习长期贷款（普t＞5年）炼（2荡）劣活期贷款筐特点摧：爸贷款时不确帐定偿还期限朋，银行可以从随时收回；养比较少见。泰（3发）雀透支贷款急特点赶：唇以活期存款剑账户透支的怒方式；在规喝定时间和额瘦度内客户可洲自主决定借馋款和偿还；袭比较常见。后按贷款期限乓划分有利于考反映贷款的亏流动性，有讯利于银行对钟贷款进行流鞠动性监控和爬管理。站2、按贷款夺保障划分细可反映贷款鲜的安全性，腊有利于信用哭风险管理。部（1度）挺信用贷款太特点牛：荒完全凭借客至户的信誉、皂无需客户提呜供其他信用游支持；风险表大；通常只也向信誉极好进的大客户、摇老客户提供耐。备（2阁）六担保贷款料特点密：伯银行要求借吧款人提供信况用支持；柔风险要大大恰小于信用贷帆款；手续烦漏琐，成本较捆大。誓根据借款人间提供的信用怎支持形式不汉同，可分为数：保证贷款跪、箱抵押贷款哄、蚕质押贷款岸（3廊）片票据贴现弃特点燥：吹银行以买入扶未到期票据幼的形式向合田法持票人发夹放；有多重扛保障，安全冤性较好：蒙流动性好：属贴现人、付两款人、承兑屿人、背书人幻均负连带责段任。顿必要时可向扯中央银行再败贴现，或向镇同业转贴现塞。委3、按贷款故对象划分毕按照贷款对淹象部门来分祝，可以分为顷工业贷款、园商业贷款、股农业贷款、沈科技开发贷帖款和消费贷惭款等。根这种分类方禽法有利于反群映贷款的投途向结构，这惨一方面可以果使投向同国咳家的产业政胜策一致，另恋一方面又可础以防止贷款兔对象部门过驻分集中。此顶外，也有利昏于反映各类叹贷款不同的拴自偿性。这坛都有利于减悟少贷款的风响险。蛮4说、按贷款的势用途分播按贷款用途惑划分，可以奉分为流动资地金贷款和固叠定资金贷款邪。神由于流动资升金和固定资除金的周转特衰点的不同，谱还款来源也享不同，这种捐分法有利于拍分别监控两笋类贷款的偿栋还风险。症5、按贷款蚀的偿还方式尽分街可分为一次下偿还和分期禽偿还两种方馒式。枕这种划分有骑利于考察贷浑款本金的回千流状况，有役利于流动性想管理。靠6、按贷款美质量划分际可分为正常庭、关注、次润级、可疑和套损失询5类。肝这种划分可揉反映贷款的赞损失程度和侧真实价值，恩有利于贷款搂的风险管理担。宫7、按银行召发放贷款的以自主程度分固可分为自营根贷款、委托奸贷款和特定偶贷款。夸这种分法有下利于明确银借行在贷款行培为中所承担厉的经济责任爱。公8你、按贷款数禾额划分喇可反映贷款冻的集中程度梅，也可据以泳划分审批权葡限。蹄9、其他划秩分标准题（1位）撇按计息方式录划分，可反芬映对利率变盗动的敏感性少，有利于利辨率风险的管到理。没（2斜）惜按币种划分婚，有利于外痒汇资金管理月；默（3痕）鼠按收息方式慈划分，有利辨于反映利息名的现金收入构流量。拼在以上各种显分类方法中顺，如果从经序营管理的角僻度看，最重鲁要的是反映彩流动性的分户类方法，和走同损益有关受的分类方法涝。农三、贷款政邪策居贷款政策是价指商业银行驰指导和规范西贷款业务的瑞各项方针和向措施的总称盖。瞎1、贷款政容策的内容拘（1急）抬业务发展战卷略诊（2姿）厉工作规程及看权限划分侄（3步）领规模和比率漠控制亲（4涛）拨种类和地区（5）担保拘（6旬）垦定价洒（7特）驴档案管理伸（8费）陶日常管理即（9叨）检不良贷款的肌管理纷2彩、制定贷款菌政策应考虑登的因素简（1糕）梳国家法规和奉政策腾（2林）卷银行资本状穿况售（3都）好银行负债结颈构饺（4泼）傍服务地区的满经济状况轧（5勉）靠银行信贷人苦员素质辫四、贷款程圾序挪贷款程序是阳指贷款运作源过程中的具察体步骤和方悲式。《贷款滩通则》第子6章规定贷师款程序包括炉8个环节。三1、麦贷款申请狸2、以对借款人的膊信用评估浆3、谅贷款调查证4、颂贷款审批妄5像、翻借款合同的悟签订和担保列6银、崇贷款发放破7掏、叔贷后检查摘8油、惨贷款收回抱第二节汤涛贷款定价离一雹、慨贷款定价原宏则饱1、当期利牺润最大化梢（1属）落收益大于成蛋本潮，您即必须确保知贷款收益足惯以弥补资金绝成本和各项覆费用。帅（2许）弦利润最大化栋，为即使得轧“笛边际收益＝拘边际成本贡”英。明银行可能收瞎取的每一种清利率（每一睛种定价）都拣将导致一个紧不同水平的肯贷款需求，宝以及由此对典银行的经营堆目标产生不穗同的效果。替因此，银行粪在贷款定价画时，应预测盗需求和成本兽，并据此选到择出一个利五率，在这个绕利率水平上纤银行将能实盯现最大的当黑期利润。浇在竞争的市挪场条件下，垫就单个银行斧来说，贷款辰利率是既定员的。这时，尝单个银行当招期利润最大膛化的贷款规架模，取决于君贷款的成本等水平。惕2、扩大市栗场份额轨这实际上是标一个寡头垄鸽断市场的定尾价策略问题膝。银行在定浊价时，必须厕充分考虑同膀业、同类贷尸款的价格水项平，以及同夫业对本行贷花款价格变动季后的反应，事不能随便实许行高价或低典价策略。天当然如果本办行在某些方下面有特别的群优势，出现姓一个垄断竞拼争市场，适执当的高价策某略是可以的险。骨3、保证贷肠款质量腐贷款的成本将也包括风险皇费用。因此篮，贷款的价沾格应包括银覆行承担风险读所应该得到博的风险报酬刚。但应注意恼由于贷款高押利率引起的挥逆向选择效半应。物4、维护银践行的社会形歌象泡银行在贷款露定价时，要触综合权衡银县行利润、借棒款人利益和养社会利益，肌提高银行在岸社会公众心驻目中的地位扰。拆二、贷款价师格的构成汤1、贷款利茫率宅贷款利率的遮确定应以收乌取的利息足价以弥补支付氏的费用并取减得合理利润衰为依据。导（金合理的利润黑水平，是指特应由贷款收蚕益提供的、板与其他银行染或企业相当踢的利润水平顷。辛）箱银行贷款所鸟支付的费用宵包括资金成拿本、提供贷悲款的费用以浓及今后可能脏发生的损失炸等。级2、贷款承拍诺费检贷款承诺费均是指银行对恰已承诺贷给卖客户而客户爱又没有使用兽的那部分资恨金收取的费限用。凤对于客户来油说，承诺费蛋是客户为了杠取得贷款而获支付的费用废，因而属于绒贷款价格的朱一部分。控银行收取贷浴款承诺费的庙理由：为了蔑随时满足客萄户可能提出租的贷款要求抛，银行必须扑保持一定数窜量低收益的号高流动性资减产，由此产紫生的损失需济通过收取承行诺费弥补。疼3、补偿余佛额闯(comp岩ensat弓ingb捆alanc塘e)科补偿余额是哲指银行要求乳借款人保持敬在银行的一盲定数量的活撤期存款和低辈利率定期存侄款。由于要煌求补偿余额耍变相提高了羡贷款利率，访因此也属于穷贷款价格的匪一部分。息补偿余额的涛计算分为两弓个部分：按闻实际贷款余哄额计算的补核偿余额，和托按已承诺而栗未使用的限爷额计算的补耕偿余额。化4、隐含价腊格怖隐含价格是劣指贷款定价哲中的一些非零货币性内容班，通常以存猾款合同附加堂条款的形式殃出现。债附加条款可粱以是限制性党的，也可以助是义务性的紧。降附加条款虽炒不直接给银穷行带来收益农，但可以防目止借款人经丸营状况的重灰大变化给银灾行造成损失诸。因此，也姐可以视为贷萍款价格的一翠部分。悲三、影响贷桌款价格的主连要因素险1、对资金成本小2、载贷款风险程