固定资产的管理制度（精选5篇）

第页共页固定资产的管理制度〔精选5篇〕固定资产的管理制度〔精选5篇〕固定资产的管理制度1为标准和加强我系固定资产管理，维护固定资产的平安和完好，合理配置和有效利用，确保各项工作的正常进展，特制定本系固定资产管理制度，详细如下：1、系领导为固定资产管理的第一责任人，内勤为专项负责人。协助系领导做好固定资产日常管理工作。2、建立健全固定资产使用情况台账。对固定资产进展动态管理，建立固定资产实物台账，做好日常使用、维护记录。3、对固定资产进展定期清查及不定期进展检查，及时提出整改意见。4、建立本系固定资产实物明细账，并进展日常管理。5、每年对本系的固定资产至少进展一次自查固定资产的管理制度2一、固定资产的管理形式1.固定资产管理实行三级管理方式：①学校固定资产有关部门对电教中心办公室总帐帐卡一一对应，清清楚楚，并按帐卡分类管理。②办公室对应各个部室负责人，按本部室所管辖范围的固定资产类别，分别建立该部室的分帐目，使电教中心总帐目与分帐目相符合，由部室负责人负责实物管理，使其部室分帐目与本部室的固定资产实物完全符合〔详见附件表一〕。③各个部室分帐目表上的每一项内容，落实到每一个详细使用与维护人名下，由负责该固定资产物品的保管人管理好，防止物品的损坏或遗失。2、固定资产管理的责任制：①三级管理方式按承包责任制形式，分别承担各自的管理权限和各自所负责的义务。②详细负责人应分别保管好固定资产的总帐目或部室的分帐目，以便定期进展三级管理检查或抽查，对工作认真负责的人员进展表扬和奖励，对不负责任或互相推诿造成固定资产损坏与遗失的人员，按学校有关条文规定执行。二、固定资产的日常管理1、固定资产的报增①本单位添置新的固定资产物品后，首先由校方固定资产管理人员在实物上贴好标签，办理好相应手续，然后由办公室人员与本部室负责人，在部室固定资产分帐目表上，填写好新添物品的详细内容和保管人②对固定资产的低值物品采取与上条一样的方式管理。2、固定资产的报减①首先由详细保管人向部室负责人提出原因或理由，经部室负责人同意后，填写电教中心报减单〔详见附件表二〕，由办公室人员根据报减单内容与学校有关固定资产管理部门联络，办理相关手续后，由保管人负责将所报减物品交回到学校。②对非正常原因造成报减，由保管人详细写清楚原因，部室负责人签署意见，电教中心主任签署意见，报校固定资产管理有关部门，按学校有关条文规定执行。3、固定资产的交接由于工作调动或退休等原因，固定资产保管人需要更换的，由部室负责人与原保管人进展部门分帐目与实物的清点，核实无误后，再确定并转交给新保管人，最后将落实情况报办公室备案，办公室及时变更总帐目帐卡与调整保管人。固定资产的'管理制度3一、目的为了标准公司资产资管理及信息平安，进步资产资的使用效率，加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。二、固定资产管理范围1、本制度适用于公司名下的所有固定资产管理。公司固定资产指以公司形式购置的资产，都属于公司固定资产的核算范围。2、公司固定资产的采购、验收、登记、领用、维修、报废和固定资产管理制度的制定，以及监视检查固定资产的管理情况，由综合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，所有权归属公司。3、由综合部对公司所有固定资产进展统一编号，建立明细台帐，并定期对固资进展维护，盘点检查使用情况。三、固定资产的申请和购置流程1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。流程：申请→审核批准→先调剂后采购→使用〔管理〕2、申购固定资产前，需使用人按要求填写《固定资产购置申请表》，由部门主管审核，经财务主管复核〔根据预算或其他〕，报分管副总或总经理核准，最后交至综合部。3、综合部对《固定资产购置申请表》进展核查，检查是否有闲置或重复购置的固定资产，核查合格后进展固定资产购置。4、固定资产原那么上由综合部统一购置，分发给各个部门。如有特殊情况，允许各部门在提出《固定资产购置申请表》的前提下就近采购，并报综合部备案。5、购置金额较大或者特殊商品时，使用部门需要提供相关资料或数据，协同综合部对固定资产的购置进展监视和评估。四、固定资产验收及入库1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品进展全面的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进展保管。特殊物品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进展分类编号，录入固定资产的根本资料〔包括编号、型号、规格、消费厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等〕建立固定资产台帐。3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库时保证物品摆放完好，领用时需填写出库单，保证物品完好整洁。固定资产的管理制度4第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，制定本制度。第二条范围本制度所称固定资产，是指企业使用期限超过一年的房屋建筑物、机械、运输工具及其它与消费、经营有关的设备、器具、工具等，不属于消费经营的主要设备，但单价在XXXX年元以上，且使用年限超过2年的也作为固定资产。第三条管理部门固定资产按以下类别分别进展管理，其管理及保养由管理部门和使用部门负责：1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；2、计算机、网络设备由网络中心负责管理；3、运输车辆、机械设备、工程料具由机具管理务中心管理；4、消费工具由使用单位仓库负责管理；5、其它资产由资产管理科管理。第四条编号固定资产获得后，由财务部门根据其类别分别编号并挂牌，同时移交管理部门管理。第五条增减报告资产管理科在下一季度第一个月的15日前就固定资产情况编制报表，交管理单位核对后由管理单位、财务部门、使用部门分掣孽存，本项采用计算机处理报表。资产使用管理部门应在每月末将增减、调动情况报资产管理科。第六条盘点公司财务管理部、资产管理科组织资产管理部门每年10月份组织一次盘点。盘点后应编制固定资产盘点报告，注明盈亏原因，由总经理审核并签署意见，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结帐前处理完毕，盘盈固定资产计入营业外收入，盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人和保险公司等赔款和残值之后，计入当期营业外支出。假设盘点延误或不执行，罚财务负责人XXXX年元以上。第七条固定资产的增置、营造1、企业固定资产在获得时，应按照获得时的本钱入帐，获得时的本钱包括买价，运输和保险等相关费用，以及为固定资产到达可使用状态前所必要的支出。2、承受债务人以抵偿债务方式获得的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应付的相关税费，作为入帐价值；3、承受捐赠的资产由财务部门进展评估加上应付的相关税费，作为入帐价值。第八条固定资产折旧固定资产按平均年限法计提折旧。固定资产的管理制度5为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与消费经营有关的设备、器具、工具等。不属于消费经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，或者使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类1、房屋及建筑物；2、机器设备：指消费所用设备；3、运输工具：包括汽车、地牛、叉车；4、计算机及设备：包括显示器、主机、打印机、机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、挪动硬盘、挪动光驱、U盘等相关办公设备；5、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；6、检验工具：包括电子称、卡尺、厚度计、扭力计、秒表等。三、固定资产的管理部门根据内部控制制度，固定资产由消费管理部对消费设备及相关设备进展管理；由行政管理部对计算机、办公设备、家具及运输工具、检验工具进展管理。各详细管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片；2、对固定资产进展统一分类编号；3、对固定资产的使用落实到使用人〔机器设备落实到组长以上人员〕。四、固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门；2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐；3、财务部对固定资产的增减变动及时进展帐务处理；4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进展一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致。五、固定资产的购置1、各部门需购置固定资产，需填写《固定资产采购申请表》〔格式见附1〕，消费设备及相关设备报经各部门部长、消费中心副总经理、财务部及总经理批准；计算机设备、办公设备、家具及运输工具报经各部门部长、行政管理部部长、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、数量以备合理采购。2、所需固定资产到位后，由其使用部门负责验收，并填写《固定资产登记表》〔格式见附2〕一式三份，在《固定资产登记表》中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、数量，并同时对固定资产进展编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进展相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产转移申请单》一式四联〔格式见附3〕，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交财务部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记；2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进展帐务处理；3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监视管理。七、固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写《闲置固定资产明细表》〔格式见附4〕，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写《固定资产出售申请表》〔格式见附5〕2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门负责人、消费部门负责人、财务部和总经理审批。3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进展处置，并在《固定资产登记表》上注明出售日期及数量，台账做固定资产减少。4、财