农村集体财务管理规范化试点村考评表doc

PAGEPAGE5附件：农村集体财务管理规范化试点村考评表省县（市、区）乡（镇）村实得分合计：盼项目渔考秃纤核瓜乞内麻冷容陆检查方法福标准分兴扣分项目详窗列驳实得分前财务会计制遵度建设情况即（20分）吉1．量村集体经济档组织组织参亡加茄《村集体经娃济组织会计凑制度》鲁培训个。没有瞒培训的舌，扣烛5库分。素查看耗培训记录询皮问会计人员里5丝2．减是否掌握畜《村集体经螺济组织新旧骤会计制度有朋关衔接问题椅的处理规定魄》椒，星是否具备险调账前的准茶备工作、新雹旧会计科目弊结转工作和屯会计报表衔冒接编报工作钥能力偷。新旧制度城衔接的三项散工作，缺一跟项，扣1分月。退测试会计人烦员交3泊3．建立规仅范的财务管佣理制度，芹主要芳包括民主管裹理和财务公贸开制度、现蜡金银行存款壶管理制度、巩债权债务管廊理制度、资丸产台账制度浪、票据管理杆制度、会计墓档案管理制干度、财务开应支审批制度影、会计人员代管理制度、蜡村干部掩任期届满经伤济责任骄和离任审计幕制度、惯“们一事一议低”撒筹资筹劳制饭度等卧。上述几项守制度，缺一舰项，扣1分研；有制度没臭有执行，发目现一处，扣难0.5分。描查看社制度起建设填及执行情况出5琴4．建立健巧全财产清查腹制度，定期荐对各项资产毅、负债进行编清查，年底焦必须进行一刘次全面清查岔。没有建立械财产清查制区度，扣1分剩；年底没有躺进行财产清馋查，扣1分组；财产清查炼制度规定应屯当清查而没慌有清查的其音他情况，发洁现一处，扣状0.5分。紧查看美清查榆制度苗和终清查尚档案亭2胆5赠．建立有效字的内部控制犯制度，包括锻货币资金内斩部控制制度秘、销售和收泄款业务内部寺控制制度、鼠采购和付款结业务内部控芽制制度、存由货内部控制嘱制度、对外济投资业务内滩部控制制度常、固定资产稻内部控制制寄度、借款业菠务内部控制纪制度等。澡上述几项制街度，崖存在经济业择务没有建立鸽的，合缺一项，扣饭1分；有制最度没有执行虏，发现一处羡，扣0.5谋分。左查看制度暮建设敲及执行情况而5南财务处理流市程规范情况视（求15柏分）参1．猛建立京健全夕财务工作流侦程规范掠。没有建立点流程规范，吃扣邪1缸分。弯查看顽制度和披流程图表完1消2．着村级所有该经济业务，旋经手人脂都必须蒜取得有效的矛原始凭证，调注明用途并旷签字盖章馋。经济业务堵没有原始凭敬证迎或原始凭证哑无效强的，发现一姿处，扣1分苏；原始凭证蜓上没有注明艇用途或没有窄经手人签字胁或盖章的，杜发现一处，凳扣0.5分那。板抽查坚会计偏档案剃2致3．所有沸会计凭证爆必须际经俱村体集体经济组流织负责人审辛批同意并签蛋字盖章疏。已入账的劫会计凭证上许没有村集体蜂经济组织负舰责人审批同定意意见和签谱字或盖章的兼，发现一处骑，扣0.5物分。振查看会计英档案贱1幕4．所有测会计凭证阴必须绩经民主理财榆小组审核同肚意并签字盖炭章肃。已入账的冤会计凭证上荷没有民主理纤财小组审核期同意意见和娃签字或盖章催的，发现一唯处，扣抚1维分。帽查看会计丢档案桨3蠢5．辞所箭有会计凭证大必须在规定瓶时间内送驳会计人员按涌规定审核记珍账喘。会计凭证思没有在规定器时间内送会挽计人员审核呼记账的，发禽现一处，扣习0.5分。杠查看会计珍档案烂1贫6．结账前景，应将结账板期内发生的庆各项经济业益务全部登记繁入账。未做汁到，扣1分术。蓄查看会计府档案汉1典7．赚按规定堤编制月份、蹄季度、年度平财务报表。聚未按规定时而间编报月份肆或季度财务寨报表的，发殃现一处，扣精0.5分；剃未按规定时赴间编报年度险财务报表的厘，扣1分。虽查看会计惹档案纱2厅8．会计凭星证、账簿、红报表，会计隐人员交接清那单苗，翠会计要案销由毁清单，财翅务计划和经落济合同，财专务公开底稿羞等会计资料版，要定期整兼理，装订成袭册，归档保史管。未按规其定时间归档改，扣1分；绵会计档案资续料不全，扣糕1分。队查看会计房档案核2矿9．建立会冬计档案室（定柜），加强卡会计档案管拢理，实行专骄人负责。没惩有会计档案盒室或档案柜均，扣1分；过会计档案没躁有明确专人值负责，扣1册分。典查看会计志档案室或档价案柜曾2昆民主理财财痛务公开情况初（乎25沈分）添1．婚重大的财务款活动和财务拘事项，着包括羞集体土地征粥用、变卖、济出租，集体切企业改制，糠干部报酬，谢大额举债，谁大、中型固饶定资产的变研卖和报废处砍理，然“递一事一议姐”赶筹资筹劳等叹，银必须纤经冲村集体经济辆组织耕成员大会或忘成员代表大丈会讨论决定捐。上述重大晌财务活动和猎财务事项未毒实行民主决比策的，发现覆一次，扣0势.5分。犯查看有关记与录和档案，灾走访群众椅3帜2．建立省民主理财小挑组禁，其成员由佣村集体经济免组织成员大独会或成员代蝴表大会选举行产生。没有盲建立民主理搏财小组，扣最1分；民主驴理财小组成繁员产生方式均不符合规定蹲，扣1分。新查看，访谈稀3砖3．制定民衫主理财办法熔，明确民主步理财小组的语职责咏，规范象民主理财的击范围、程序桶、方式等。某没有制定民宅主理财办法抱，扣1分。电查看询制度档案盼1罩4．蛾民主理财小受组哲应当扎定期召开理轧财会议，履腊行民主理财挑职责筝。未按规定偷履行民主屿理财贵职责贿的，发现一浪次，扣1分拳。缓查看庙民主理财评记录和档案响3仪5．民主理竿财小组应当惜定期向村集砖体经济组织秧成员大会或吹成员代表大醉会报告民主作理财工作情丢况。未按规君定报告理财林情况的，发静现一次，扣掩1分。贡听汇报，查雄看有关记录宅和档案裂1荒6易．财务公开纸的内容应当艳全面，群众郑普遍关心的漫问题必须全秘部进行公开天。竞所有收支必咏须逐项逐笔祥公布明细账磨目朱。公开内容片不全面的，倦发现一处，途扣0.5分淘；收支没有狭逐项逐笔公白开明细的，渔发现一处，催扣0.5分酬。临查看有关记收录和档案，赤走访群众观3领7艇．财务公开别应当及时，株一般的赠财写务事项至少加每季度公开绣一次，涉及累农民利益仿和朵群众关心的狐重要汇事项要及时脉公开。集体练经济业务仙较多的村，容财务收支情顾况应每月公贫布一次。竭没有按规定晋时间公开的平，发现一次避，扣1分。裂查看有关记先录和档案，锤走访群众却3毁8扭．财务公开司的程序应当丧规范，描村集体经济唤组织郑或代理机构劳提出公开的诱具体方案；独民主理财小饺组对方案进技行审查、补肠充、完善后丈，报念乡（镇）经揭管部门审核礼认可什；通过孩财绿务公开栏等劲形式及时公息布说。恳没有按规定治程序公开的驶，发现一次群，扣1分。软听汇报，份查看有关记橡录和档案盛2然9结．在便于群钳众观看的地佳方设立固定技的财务公开氧栏，懒同时还可以莲通过广播、唇电视、网络杰、上“脊明白纸乒”闹、民主听证酬会等其它有堤效形式公开勇。割没有设立固飞定的财务公害开栏，扣2蛋分；公开栏乖不便于群众柴观看的，扣辜1分。寇实地查看，张走访群众石3恋10．对公搁开中群众提茄出的问题，斤村挤集体经济组三织负责人购应当及时给落予解答和解题决难，让群众满设意。秤没有及时解男答已群众旨质疑披的，发现一刺次，扣1分观；晕群众畅对答复不满旋意的，发现势一人次，扣绘0.5分。院查看有关记慰录和档案，忍走访群众死3其财会人员客培训管理情见况（15分负）灰1．村集体丢经济组织应么配备会计人未员和财会办仓公室。村财股村有村管的练地方，没有菌配备会计人雁员，扣1分粒；没有财会蛇办公室，扣塘1分。实行猴会计委托代那理的地方，阔村集体经济诚组织没有配洲备报账员，宜扣1分；乡季（镇）没有苗设立代理记哲账室的，扣向1分。实行理村会计集体社办公的地方瞎，村集体经蛛济组织没有胞配备会计人牙员，扣1分杏；乡（镇）床没有设立村趣会计集中办缠公室，扣1枯分。吵查看人员是眯否到位，办敞公场所是否哄设置郊2晓2赞．会计人员孔近两年内接铁受过流农村土地承情包、减轻农适民负担等政妈策培训鹊。惜未接受培训假，扣1分。哨查看有关证达书或档案境1寺3晌．会计人员穿经培训合格怎上岗约。如未经培训或晃培训未合格偶上岗，扣谢1欧分。腰查看证书惯或记录闷1旦4桶．会计轨员、杀出纳被员不得互相举兼职。会计立员和出纳员历没有分设，姜扣1分。徐查看人员分松工败1谎5证．会计人员智应当实行回饥避制度，村砌主要干部的境直系亲属不殖得担任本村标会计人员。逢会计人员是产村主要干部另直系亲属的稿，扣1分。农走访群众很1逃6返．会计人员坝的任免和调厚换，必须经慰村集体经济辣组织成员大珍会或成员代蝴表大会讨论莲通过，乡（过镇）经管部耐门考核、批哭准，报县经巷管部门备案旋。任免和调吃换会计人员刘不符合规定嫁程序，扣2仅分。豆查看档案，甩走访群众连2转7盗．会计人员敏调动或离职闯时，必须按限规定办理交富接手续。未英办理交接手虫续，扣2分截；交接手续驳不符合规定刑，扣1分。份查看档案和顷有关记录扫2三8骡．会计人员搞应叉享娘有相应的哨劳动报酬踩、段福利绸和奖金等各负项鸭待遇。没有膏做到，扣迹1材分。突听汇报，走简访群众确1谦9怕．实行农村弃会计电算化色的地方，乘会计泄人员经过相工关知识培训谷合格后上岗桌。未接受培舞训，扣1分佛；培训不合踪格就上岗，悦扣1分。丘查看有关证牺书援1名1译0限．煤村干部及其胃配偶、直系共亲属不得担医任累民主理财仿小组混人哑员。蜡民主理财小嫁组人员有村林干部或其戚配偶、杆直系亲属的屡，扣1分。增走访群众勒1末1婚1窃．民主理财扯小组人员索近两年内耕接受过那有关法律、疑法规、政策吹和财会业务席培训好。未接受培煌训，扣1分忽。只查看有关证裹书或档案处1路12牙．微民主理财小维组人员亲经培训合格咳上岗族。培训未合锦格就上岗，形发现一人次汤，扣0.5喜分。移查看证书或鲜记录惧1歼农村审计监鞠督情况塑（15分）饰1.村集体异经济组织危主动接受上樱级俯业务洪部门催对土地补偿忠费、一事一银议筹资筹劳浅、村级转移挪支付资金等毙的审计监督阅。照没有做到的票，按比例扣颗分。司听汇报，看涌档案、走访跑群众遵7药2．运村干部任期极届满和离任当时，槐应阻主动克申请和愧接受上级骗业务近部门的审计方监督。均村干部任期渗届满项或迫离任静没有主动接震受审计的，正扣3分。粗听汇报，走各访群众赔3缎3．上级业纪务部门修审计过程中暂，是否发现额试点村有财尊务问题；财狂务问题是否歇得到解决。他在审计过程榜中发现试点浓村有财务问域题的，发现蓬一次，扣0演.5分；财贞务问题没有翼得到解决的桌，发现一次征，扣0.5兆分。挥听汇报，查虎看有关资料严，走访群众狮3自4．佳审计结束后咳，厕村集体经济闯组织应躺将审计结果区及时向群众失公布。现没有做到的