财务报表实验指导书by lq

PAGEPAGE29重庆工商大学融智学院《财务报表分析实验》实验指导书桐会计系会计棒教研室目录TOC\o"1-1"\p""\h\z\u都一、实验教拖学目标与基宗本要求钱……………尺……………岩…奉雁葱3壮二、典型实挽验案例赏析锻……………拳……………屈…………院其4垒一、实验教孙学目标与基魄本要求打《财务报表催分析实验》品是一门专业大课实践，是深会计学、财背务管理和市贡场营销专业棍学生学习《批财务报表分老析》课程必送要的实践环糊节。要求学牛生通过本课吨程实践，掌牌握将财务报画表分析理论糖及方法与企庄业实际资料棋有机地结合箩起来的一般饼方法和实现栏手段，理解键运用财务报仇表分析理论坡进行定量分炸析和图表分陡析的方法及伤技术，学会亏Excel极等软件工具特在财务管理除工作中的运告用。纺1．娇众学习并了解屯报表分析所迷依据的资料律及其来源；促2．手督学习并掌握菊企业偿债能床力、盈利能禾力、营运能旧力等财务指盆标的计算及妈其内涵；马3．钟支学会正确使没用姿Excel樱等软件工具民，掌握定量溉分析和图标柴分析等报表梁分析技术与赖方法；千4．惕刻培养与提高凡学生资料收京集的能力：爆自学能力、绞动手实践能抵力、思维判椒断能力、表田达书写能力趟、实际应用抢能力；组5．邮置训练学生利稿用会计所提粘供的信息进笑行财务分析区、财务诊断孟的能力。环序号粮实验项目名锁称骗内容提要环学时王实验类型原本专业鼻非本专业额验证授综合货设计曲一用必修实验稿1壮财务报表分省析实验退要求每位学垦生分别以一珍家上市公司带的年报资料签为例进行报斯表分析，写托出财务分析萄报告。通过浴学生的实际嫂操作吼加深对《财鸟务报表分析谋》理论知识寇的理解。进6停4池综合罢二、袋典型液实验案例奔赏析第华能国际（搭60001补1）与国电承电力（60秃0795）乎染堆与还擦圣散羞财沿务报表分析霸比较报告太一、研究对趴象及选取理救由盖皮（一）研究冬对象袜本报告选取青了能源电力咐行业两家上精市公司腹——拦华能国际（淘60001任1）、国电不电力（60床0795）投作为研究对酸象，对这两模家上市公司棵公布的20蚁01年度苍—显2003年预度连续三年户的财务报表落进行了简单泻分析及对比骄，以期对两坛个公司财务便状况及经营锐状况得出简肌要结论。洒（二）行业加概况袭疮能源电力行苗业啊近两、三年侦来非常受人赛瞩目，叮资产和利润验均阀持续较长时赢间特大幅增长。逮2短003年拥、2004吵年识市场表现均数非常优秀塑，特别是2达003年，暖大多数公司辛的主营业务怜收入出现了秆增长，同时漏经营性现金于流量大幅提阶高，说明整界体上看，能跑源电力类上魂市公司的效贸益在200撑3年有较大犬程度的提升倦。2003蓬年能源电力爹类上市公司芽平均每股收粪益为0.3屈7元，高出群市场平均水冷平95%左慌右。200辰3年能源电伯力行业无论怎在基本面还俱是市场表现悠方面都有良零好的表现康。手且成未来成长性打预期非常良将好。电力在止我国属于基清础能源，随首着新一轮经销济高成长阶绒段的到来，吩电力需求的笨缺口越来越魂大，尽管目铁前电力行业废投资规模大猾幅增加，但津是电力供给敏能力提升速旬度仍然落后燥于需求增长墨速度，电力话供求矛盾将碑进一步加剧匀，尤其是经阻济发达地区磨的缺电形势洗将进一步恶炸化。由于煤乞炭的价格大光幅上涨，这艘对那些火力踪发电的公司絮来说，势必扣影响其盈利描能力，但因袋此电价上涨恳也将成为一私种趋势。在痕这样的背景位下，电力行朱业必将在相秆当长的一段苗时期内，表武现出良好的牙成长性。喊因此，我们幼选取了这一得重点行业为预研究碌对象鲜来分析。平（三）公司购概况室1、华能国遗际茶华能国际的奉母公司及控仪股股东华能拜国电是于阔1985聚年成立的中还外合资企业厚，它与电厂俗所在地的多硬家政府投资咱公司于述1994法年啄6厌月共同发起肠在北京注册右成立了股份拐有限公司。隙总股本60您亿股，20子01年在国代内发行3.自5亿股A股波，其中流通聚股2.5亿甚股，而后分燃别在香港、夜纽约上市。箱在过去的几皂年中，华能嚼国际通过项股目开发和资辨产收购不断衬扩大经营规疼模，保持盈肆利稳步增长拐。拥有的总屈发电装机容倦量从扒2,900传兆瓦增加到旧目前的即15,93泛6愁兆瓦。华能柳国际现全资银拥有尸14冠座电厂，控桌股摊5悠座电厂，参牢股垄3侮家电力公司慧，其发电厂挨设备先进，对高效稳定，酱且广泛地分司布于经济发肝达及用电需抽求增长强劲驳的地区。目鹅前，华能国抵际已成为中柿国最大的独剪立发电公司眠之一。席华能国际公逐布的假2004福年第垂1申季度财务报妖告，营业收脸入为遇64.61点亿人民币，拜净利润为观14.04仿亿人民币，村比去年同期狮分别增长贝24.97换%闲和鼠24.58玻%插。由此可看竿出，无论是恋发电量还是永营业收入及臭利润，华能痰国际都实现膛了健康的同贺步快速增长运。当然，这图一切都与今拼年初中国出初现大面积电毒荒不无关系策。毛在发展战蓄略上，华能片国际加紧了周幷购扩张步袋伐。中国经送济的快速增稠长造成了电吹力等能源的咳严重短缺。赶随着中国政雕府对此越来锄越多的关注求和重视，以递及华能国际猪逐渐走上快谎速发展和不箭断扩张的道筑路，可以预桶见在不久的浇将来，华能羽国际必将在叮中国电力能馋源行业中进辈一步脱颖而狡出。最后顺挤便提一句，皂华能国际的召董事长李小渠鹏先生为中旧国前总理李疮鹏之子，这丸也许为投资衬者们提供了耽更多的遐想凑空间。点2、国墓电电力租厕国电电力发叮展股份有限叠公司（股票慨代码600绩795）是仔中国国电集剧团公司控股昼的全国性上汇市发电公司拳，薪1997年球3月18日凝在上海证券随交易所挂牌滤上市，现股刑本总额达1趋4.02亿墨股，流通股认3.52亿肠股。两国电电力拥勤有全资及控饼股发电企业蝴10家，参震股发电企业欢1家，资产胳结构优良合途理。几年来携，公司坚持茎"并购与基团建并举"的愉发展战略，眠实现了公司即两大跨越。童目前公司投虾资装机容量惨1410万特千瓦。同时繁，公司控股才和参股了包敢括通信、网陕络、电子商幻务等高科技厕公司12家仍，持有专利毅24项，专惧有技术68托项，被列入猜国家及部委盖重点攻关科苏技项目有三秋项，有多项较技术达到了蔬国际领先水日平。叔2001年章公司股票进棚入了"道琼碎斯中国指数茂"行列，2词001年度肆列国内A股弹上市公司综松合绩效第四呀位，200钢2年7月入绪选上证18哭0指数，连丈续三年被评鲜为全国上市蒜公司50强历，保持着国件内A股证券遥市场综合指卵标名列前茅凯的绩优蓝筹训股地位。门2诱003年营香业收入18半亿，净利润签6.7亿煤比上年度增轰加24.7随9%。烧爹正因为以润上这两家企虎业规模较大盟，公司治理沉结构、经营缺管理正规，隔财务制度比肿较完善，华豆能是行业中较的龙头企业季，国电电力薄有相似之处革，而两者相础比在规模等偏方面又有着犁较大不同，离具备比较分烘析的条件，宅所以特选取驰这两家企业普作为分析对另象。铁以下将分别隐对两家公司皇的财务报表右进行分析。系二、华能国镰际财务报表鼻分析豪（一）华能亭国际鞭2001爸——凯2003年箩年报简表筛表一诚200粒1壶——死2003矛资产负债简勒表认冶单位：万元尽─────候─────答─────系─────匀─────稼─────音─────屠─────图──钻项目\年度差青猪2003-厦12-31互腥著2002-有12-31产树2001-固12-31鼠─────帅─────走─────弹─────晃─────险─────泰─────标────您啊──辫皱1.应收汤帐款余额渔辽露23568嫩3糊叨1889工08夸伸1254杜94欣2.存货寿余额新陕缓80816肯兄蛙9物4072吗惨7认3946姥3.流动歇资产合计蔬都这83028燃7楼扯770鸽282钞叙107喉8438网关定4悬.固定资产案合计薄喂38400榆88泽青4021硬516艇播3342躲351漠言5标.资产总计歪灿缘隆53276六96述威4809克875酬弱4722喘970挨奔6响.应付帐款尼予洁夹65310誓筝饭4716幅0咳虏3650弄4锦遇艇7乘.流动负债加合计丹台82465许7性举8759术44喂邪1004妄212和至8塞.长期负债次合计俱顾9153激60蚀气918范480忠窄957毛576商9念.负债总计宾曲调衣17400患17蒜叔1811企074茅活1961腰788帜1额0丙.股猪本朵界盟60276习7药军6000季27张们萝600贱000债1出1祸.未分配利绿润锦椅13981悄53差伞9488裹70满稻8160耕85擦子1齿2接.股东权益铲总计剩拢34787盾10宋区际29聪16947戚将27委12556池─────宁─────阵─────妻─────微─────库─────城─────仰─────认玻表二铁20详01纯——互2003僵利润分配简顽表胡斑单位：万元察─────喜─────棒─────哑─────篇─────俊─────炕─────码─────峡项目\年度赴候蚊2003-盆12-31惩园州2002-帆12-31吨骂2001-左12-31竟─────重─────旗─────抬─────役─────诞─────堪─────碰─────宽1.主营黄业务收入用蚀聪234卖7964饮观18煤72534迅体158巧1665勒细2.主营业枯务成本梁运15690耽19午幕1252符862岛聪10333勉92汽3答.主营业务照利润瓦沃77441恼1饿医6158鞠60恭盐54574巩3辩牲4磁.其他业务镜利润森裹3057盆鹰睬1682滩撇增-52到野5.管理费旦用酷逃童44154乘糠灿3271畅8牢泪17583睁代6.财务费勉用艰咸布55963胃版回5627研1冻膝84277替道7.营业利这润生涉因67735收0婚稳52855厘1跪鸡44382冤8缠8.利润总成额级雾驶67740葵8螺身52120爪7工问44225枣1召9膨.净利基润戏满卵54571车4粥侮40823注5葵介36360第6织10佳.未分配利潮润扛挖13981授53绢方94887豪0停渗81608誉5吸深─────懂─────爷─────砍─────坊─────旧─────烟─────冒─────稍───迈表三腐2001口——心2003锈现金流量简烟表殖凝单位：万错元岂─────漫─────圈─────瓦─────只─────圣─────敲─────艺─────复──锐项目\年度声燃循般2003勇-12-3冈1扑2002-毛12-31筑稳肝2001-声12-31歪绢─────候─────邮─────冶─────遮─────揭─────无─────单─────虫───渐1经营活动累现金流入奉灶制27借27752兔梅2165泉385欧哑18741糕32饼梨2经营活惑动现金流出扮肚延奶爸17120皇54裁13档84899惕行116踢2717贵菠3经营活枕动现金流量撒净额逮说10156裤97福78浸0486朝皂711允414唤4投资活扔动现金流入箩卷冬14946誓3桶57胡2870乞行313事316素激5投资活符动现金流出朽红艇67003炒8补46式2981昨袭808问990心6投资活童动现金流量久净额得阵-5205碗74注1胸09888索虏-49取5673宾7筹资活鹰动现金流入确念式22128忠6砍17悔337侦枝551细415卫惰8筹资活咐动现金流出瑞珠夸6038扫66贤8帐24765斜驾74踪8680虑爪9筹资活堆动现金流量扬净额联尺-3825纤79纪-村80742俊7功-1碌97264烫慧光10现金及糕等价物增加陵额翼菜板11260寻4英82亿746强畅184混7嗽6棚底─────悲─────袋─────保─────丙─────舟─────香─────萍─────鼠─────刮，桥齐（二）财务催报表各项目摊分析慢以肤时间距离最卵近的200盼3年度的报舅表数据为分熄析基础。提缺1、资产分苗析纤（1）首先汽公司资产总醒额达到53奖0多亿，规皱模很大，比史2002年朵增加了约1游1%，20佣02年比2丘001年约阀增加2%，夜这与华能2蛾003年的摩一系列收购皇活动有关从后中也可以看疮出企业加快架了扩张的步完伐。续其中绝大部秧分的资产为级固定资产，毙这与该行业放的特征有关庭：从会计报锁表附注可以郑看出固定资牺产当中发电年设施的比重执相当高，约糟占固定资产稼92.67题％。寄（2）应收嚼账款余额较嫌大，却没有烧提取坏账准漫备，不符合卷谨慎性原则丝。束会计报表附拉注中说明公流司对其他应稻收款的坏帐仁准备的记提茫采用按照其忧他应收款余正额的3%记碌提，帐龄分梳析表明占其排他应收款4六2％的部分平是属于两年烧以上没有收筹回的帐款，貌根据我国的躁税法规定，忠外商投资企件业两年以上包未收回的应贺收款项可以图作为坏帐损终失处理，这忌部分应收款锐的可回收性润值得怀疑，亚应此仍然按浩照3％的比怖例记提坏帐婚不太符合公寒司的资产现帽状，2年以款上的其他应惭收款共计酿87893跑852茅元，坏帐准亏备记提过低蔽。波（3）无形吵资产为负，暴报表附注中贴显示主要是献因为负商誉饰的缘故，华符能国际从其桃母公司华能安集团手中大框规模的进行清收购电厂的慰活动，将大仿量的优质资范产纳入囊中淘，华能国际昌在这些收购描活动中收获乒颇丰。华能砍国际199梢4年10月再在纽约上市训时止只拥有烘大连电厂、缎上安电厂、笑南通电厂、通福州电厂和帜汕头燃机电妻厂这五座电腿厂，经过9当年的发展，吉华能国际已铜经通过收购娱华能集团的岔电厂，扩大慕了自己的规沾模。但由于与收购当中的娇关联交易的原影响，使得煌华能国际可肯以低于公允闲价值的价格叙收购华能集务团的资产，纸因此而产生它了负商誉，贴这是由于关险联方交易所问产生的，因资此进行财务捧报表分析时才应该剔除这座一因素的影楚响。奏（4）长期驼投资。我们涨注意到公司网2003年郊长期股权投茫资有一个大厚幅度的增长牲，这主要是稀因为200守3年4月华愤能收购深能悼25%的股济权以及深圳矮能源集团和稳日照发电厂忙投资收益的颜增加。烛负债与权益照分析忍华能国际在题流动负债方恼面比200燕2年底有显悬著下降，主写要是由于偿框还了部分到窄期借款。厕华能国影际的长期借咬款主要到期蓬日集中在2粪004年和哥2011年妖以后，在这敌两年左右公降司的还款压靠力较大，需办要筹集大量织的资金，需晴要保持较高过的流动性，库以应付到期蚁债务，这就虏要求公司对光于资金的筹碧措做好及时钻的安排。其吐中将于一年迎内到期的长恨期借款有2盆79948向7209元救，公司现有刻货币资金1意95797过0492元筋，因此存在薄一定的还款脑压力。排华能国际为温在三地上市坚的公司，在糕国内发行A谢股3.5亿铅股，其中向巡大股东定向席配售1亿股栽法人股，这肃部分股票是旗以市价向华皂能国电配售秀的，虽然《宁意向书》有忽这样一句话湾：身“锤华能国际电役力开发公司末已书面承诺摧按照本次公指开发行确定斥的价格全额占认购,该部崖分股份在国纠家出台关于国国有股和法箩人股流通的匙新规定以前血,暂不上市耕流通。敲”桃但是考虑到云该部分股票妨的特殊性质雷，流通的可筑能性仍然很配大。华能国疮际的这种筹服资模式，在丸1998年盐3月增发外跨资股的时候任也曾经使用注过，在这种菜模式下，一花方面，华能祸国际向大股持东买发电厂窑，而另一方化面，大股东猛又从华能国任际买股票，意实际上双方帆都没有付出繁太大的成本辆，仅通过这六个手法，华振能国际就完岸成了资产重躁组的任务，抢同时还能保巡证大股东的挺控制地位没框有动摇。纵收入与费用场分析健（1）华能竿国际的主要晒收入来自于那通过各个地慢方或省电力赚公司为最终四用户生产和访输送电力而跳收取的扣除课增值税后的智电费收入。便根据每月月吧底按照实际游上网电量或酒售电量的记暑录在向各电戴力公司控制序与拥有的电扎网输电之时极发出帐单并骤确认收入。昂应此，电价骂的高低直接畅影响到华能住国际的收入润情况。随着纪我国电力体贱制改革的全体面铺开，电赞价由原来的成计划价格逐尚步向恩“间厂网分开，同竞价上网晚”嗓过渡，电力棉行业的垄断肿地位也将被笨打破，因此内再想获得垄祸断利润就很棕难了。国内琴电力行业目伸前形成了电愤监会、五大猛发电集团和迎两大电网的渗新格局，五您大发电集团扒将原来的国虑家电力公司师的发电资产躁划分成了五拐份,在各个提地区平均持妈有,现在在贵全国每个地凝区五大集团拦所占有的市疾场份额均大执约在20%增左右。华能宵国际作为五线大发电集团扔之一的华能范国际的旗舰激，通过不断记的收购母公放司所属电厂饶，增大发电风量抢占市场蛾份额，从而舟形成规模优劳势。都（2）由于灭华能国际属古于外商投资住企业，享受威国家的优惠仔税收政策，柿因此而带来裂的税收收益京约为4亿元午。塔（周3）200直3比200触2年收入和释成本有了大两幅度的增加寒，这主要是瞒由于上述收商购几家电厂瞧纳入了华能隐国际的合并扔范围所引起第的。但是从冶纵向分析来盲看，虽然收击入比去年增包加了26％尝，但主营业袄务成本增加写了25％，比主营业务税纹金及附加增忆加了27.央34％，管喂理费用增加它了35％，萌均高于收入赔的增长率，替说明华能国姑际的成本仍闲然存在下降誉空间。蝇（三）比率冲分析辉财务比率分旗析表特指标柿2003-轰12-31溪2002-扶12-31吸2001-朋12-31宁流动性比率计流丘动比率娘1．01意0．88燕1．07阁速蛛动比率城0．91仔0．77影1毕长期偿债能着力皮资宴产负债率搅0．33灭0．38艰0．42往债迁务对权益比捎率详0．26趴0．31浪0．35任利靠息保障倍数合12．5献9．09粪5．26灾运营能力感应如收账款周转冠率袭9．96退9．91恩12．6包存正货周转率翼19．41咽13．32症13．97必总木资产周转率对0．46塔0．39甚0．34量获利能力都资便产收益率（西%）贪12．71棒8．56取9．35掠权插益回报率（杜%）秩15．87闹10．11符12．31幅销康售毛利率漏28．85械27．83吃27．96敢销垦售净利率歇23．24政21．8辽22．99啄净狱资产收益率镜18．56垮14疮15．71仙贫1.流动性辟比率.李（1）判流动比率=艰流动资产/挪流动负债里（2）速动沟比率=速动万资产/流动驳负债=（流城动资产饺—变存货）/.温流动负债滔公司200滑1镰孩—增2003流妹动比率先降神后升，但与里绝对标准2娘:1有很大辞差距与行业仓平均水平约边1.35左席右也有差距消，值得警惕叹，特别是2离004年是米华能还款的搞一个小高峰祝，到期的借袍款比较多，寄必须要预先墙做好准备。灶公司速动比胡率与流动比膝率发展趋势稀相似。并且菜2003年诊数值0.9吐1接近于1逃，与行业标忠准也差不多雁，表明存货赖较少，这与府电力行业特蹦征也有关系赢。叛2资产漂管理比率.生骑（1）存宜货周转率=焦销货成本/雕平均存货.绸（2峡）A应既收账款周转辜率=销售收拐入净额/平俱均应收账款蛋.惧续画B应滨收账款周转罢天数（平均汁收帐期）=岁360/应斑收账款周转斯率.寇（3滚）资产周转港率=销售收趴入净额/平粗均总资产恋公司资产管增理比率数值映2002年处比2001拣年略有下降缝，2003屠年度最高，种其中，存货板周转率20蒙03年度超校过行业平均枣水平，说明否管理存货能联力增强，物冲料流转加快绕，库存不多腐。应收帐款肥周转率远高挪于行业平均跌水平，说明请资金回收速援度快，销售咱运行流畅。安公司200林3年资产总含计增长较快量，销售收入子净额增长也数很快，所以蠢资产周转率罪呈快速上升堤趋势，在行手业中处于领捕先水平，说此明公司的资筝产使用效率勺很高，规草模的扩张带研来了更高的怖规模收益，楼呈现良性发佛展。奶3.负债比尽率.尝踢（1）渐资产负债比垫率（负债比滩率）=总负彩债/总资产柜.膛（2）已获打利息倍数=蚊利税前利润糕/利息=（询净利润+利站息+所锝税师）/利息图（3）长期疲债务对权益带比率=长期庭负债/所有龙者权益昌公司负债比城率逐年降低撕主要是因为如公司成立初趋期举借大量艇贷款和外债终进行电厂建发设，随着车电厂相继投案产获利，逐奴渐还本付息接使公司负债战比率降低，成也与企业不派断的增资扩第股有关系。两并且已获利橡息倍数指标像发展趋势较伶好公司有充单分能力偿还请利息及本金叉。长期偿闯债能力在行救业中处于领茂先优势，萝4.获利触能力比率.纳专（1）销获售净利润率呆=净利/销凳售收入净额网（2）销售宗毛利率=毛感利润/销售谷收入净额咳（3）资产仍回报率=利歼税前利润/晚平均总资产所（4）每股有收益=权益裤回报率=（舅净利润算—嫌优先股股息亲）/平均普功通股股权耗（5）资产祖净利率=（巡净利润析—钥优先股股息泼）/平均资填产纵公司获利能婶力指标数值饺基本上均高姻于行业平均叉水平，并处证于领先地位足，特别是资窑产收益率有横相当大的领丙先优势。各紫项指标显示蝶在2002稼年比200肚1年略有下唉降，这可能龄与煤炭等资把源的大幅度萍涨价有关。浸而2003距年有了大幅趣度的增长，盐这说明公司独2003年劲的并购等一莫系列举措获歼得了良好效顺果和收益。陆从原来吃国家电力公考司所属各上大市电厂的横耗向比较上来暗看华能国际搬的主营业务伯利润率仅次寄于桂冠电力掌，而且就行木业的平均水投平而言，桂红冠电力的5拢9.12%赏的主营业务私利润率远远皂高于行业平桶均水平，这南样的经营业解绩令人怀疑永。但是从华烂能国际的短融期偿债能力窄的横向比较杏来看，短期吹偿债能力偏筒弱，企业没执有办法保证摔在短期内能洞够偿还借款遮。此外，华共能国际的存慕货周转速度酸也比同行业局的其他几家船企业的偏低半，这说明华基能国际在存他货管理方面湿还存在着一们定的问题。厨下面附有2斤003年6驻月30日的胶原国家电力见公司所属上举市发电公司蓄财务比例比曾较表，可以凶作为参考进虏行比较尚股票名称腥

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市–梢利润分配表笼(合并)擦笼数据项名称喇\截止时间档2003-容12-31瓜200首2嚷-12-3授1古2003-超12-31南主营业务收誓入仰23479轧64.69省58混18725室34.08玩57溜15816左65.63烫38恶销售退回、绕折扣、转让袄0金0鸭0根主营业务收乞入净额疑23479母64.69晕58更18725衬34.08夜57慌15816贸65.63院38紫减：营业成渴本冰15690左19.94害91眼12528摧62.25教94挤10333眯92.92样58返销售费用借0宰0胞0桶管理费用裁44154笋.8979而32718两.8932戏17583纠.6006央财务费用谱55963糠.6467涛56271秒.9815亭84277毕.7611午进货费用豆0阀0涝0跃营业税金及界附加嚷4533.瞒4549盒3811.露6331展2529.跳4665喷主营业务利窝润拐77441统1.291煎8隶61586标0.193藏2厚54574幅3.241袭5征加：其他业规务利润逢3057.您4635恳1682.跃1913掏-52.9协02日营业利润既67735忙0.210搜7笋52855赚1.509点8怒44382影8.977划8笋加：投资收聋益呢13388月.5686冻-4613砍.8983宇1929.泪0314限补贴收入健0胜0迅0偿营业外收入束2048.傍5605巡5071.搂7819隆3079.删9078呀减：营业外轧支出雹15379披.2811遍7801.气4523海6586.溪3415姑加：以前年吨度损益调整离0眼0粥0信利润总额江67740三8.058碌7暮52120踏7.941怪1疯44225报1.575括5里减：所得税富11161庄0.049狮8委96351勾.0283梯71522玩.0304矿少数股东权袋益错20083斧.7538供16621纳.8539勺7123.婆1207疤净利润任54571舰4.255耗1歌40823厦5.058绳9摄36360梅6.424案4氏加：年初未焦分配利润固11528吹79.70典57脱81608魂5.782青1想69611忠0.481史9缎盈余公积转士入数忘0腐0减0蝇其他岩0砍0倦0胸可供分配的绑利润珍16985沫93.96挎08末12243街20.84齿1殊10597相16.90隆63吐减：提取法弯定公积金娃54571她.4255构40823近.5059藏36360鸦.6424友提取法定公扒益金没40928框.5691吸30617肥.6294符27270迹.4818芳职工奖福基枣金匹0感0怒0布可供股东分防配的利润特16030宇93.96良62山11528筋79.70题57劈99608逼5.782便1越已分配优先爱股股利顷0鹊0烤0谁提取任意公猎积金京0标0欣0原已分配普通剂股股利邀0刺0凤0酸应付普通股秀股利愤20494虹0.820席8毛20400套9.314够6术18000表0贩转作股份的缠普通股股利浸0念0浩0衡未分配利润秧13981县53.14捏54喉94887射0.391窄1积81608去5.782宴1猴华能国际电举力股份有限严公司

据–赛现金流量表含准数据项名称络\截止时间庆2003-泳12-31哈2002-帽12-31登2001-拢12-31柔数据来源票年报塑年报例年报呈销售商品、槽提供劳务收刃到的现金牙27129象38.38中8贩21400粘95.64厨7赌18468勺52.70夕29馋收到的租金郑斩0凯0堵0盏收到的增值估税销项税额标和退回的增线值税款碍0饭0仔0配收到的除增蚀值税以外的禁其他税费返问还础0度0处0院收到的其他峰与经营活动随有关的现金探佳14813证.8072意25289爱.8651照27279揪.4167屋经营活动现困金流入小计其葬27277钻52.19拿52瞒21653页85.51衡21时18741亚32.11杀96先购买商品、锄接受劳务支疼付的现金填994帆183.0通698收78926迹3.493碗7蔽60030登3.338吗3喊经营租赁所今支付的现金拘删0为0鹰0乳支付给职工培以及为职工洲支付的现金六脚10791倾9.200励7挽93101残.2762浓99686央.3875病支付的增值南税款到0薄0挑0遗支付的所得丝税款刻0倡0坊0绢支付的除增岗值税、所得太税以外的其欺他税费座38559闸8.648产7糕33269给7.790陆9稼29696叶6.991眯8我支付的其他怠与经营活动原有关的现金孕蔬22435洲3.805捕3椅16983言6.887授1狠16576渠0.482激7罪经营活动现凳金流出小计促歇17120籍54.72貌45床13848裁99.44春79距11627驻17.20胖03代经营活动产抓生的现金净心额头10156弓97.47仿07绢78048凭6.064湿2像71141彼4.919求3楼收回投资所苏收到的现金赖侮11471恒9.286剥9辣50870免8.201旷9粱43989谅.6269恋分得股利或弦利润所收到械的现金曾1070.壁4716守174.8瓶359慌0垦取得债券利扩息收入所收史到的现金狱0担0音2467.蓄1037渡处置固定、秆无形和其他吸长期资产所继收到的现金佣净额耕12107皂.4089示7002.覆8636久3290.提5225伴收到的其他朝与投资活动杨有关的现金搭握21566份.5745现56984胁.2526爸26356盖9.515底1猫投资活动现工金流入小计托社14946废3.741钩9现57287斑0.154稀31331袄6.768您2泰购建固定、执无形和其他盏长期资产所励支付的现金卫再37603疾7.328湾8走15983载5.007驻8影32614错1.327循6僵权益性投资艇所支付的现尺金期0砌30314土6.879执8贺46652罩9.016森2轰债权性投资唐所支付的现团金碰0坐0苍0瞎支付的其他残与投资活动月有关的现金惜突23900折1.32桶0违16320升.2759役投资活动现继金流出小计姻缠67003策8.648努8洗46298瑞1.887闭6喉80899畏0.619卧7突投资活动产虑生的现金流宫量净额固-5205束74.90转69舞10988衡8.266凡4楼-4956裁73.85钥15行吸收权益性番投资所收到约的现金算7763.果2望0赚27700扩5.832奖9拉投资活动产捕生的现金流素量净额收0畏0正0膝借款所收到烧的现金类21352筒3.054雅2妹17337辉.8886锻27441茶0.060麦2培收到的其他羊与筹资活动壁有关的现金钻书0灿0扑0立筹资活动现炒金流入小计嫌阔22128清6.254蹦2晶17337稳.8886嗓55141些5.893然1折偿还债务所区支付的现金赞究31973绩9.599回2页55587么8.516罗5丙54174吨3.794娱7笨发生筹资费透用所支付的敬现金练0拣0屠0禁分配股利或项利润所支付范的现金鬼28412序6.567侧26888喷7.180话2达20693叠6.802灭9辆偿付利息所刃支付的现金碍城0退0杜0相融资租赁所距支付的现金刷壳0触0抵0饱减少注册资回本所支付的欠现金宵0苹0拘0钳支付的其他郊与筹资活动不有关的现金欣长0种0摔0首筹资活动现检金流出小计也肺60386昆6.166跑2路82476柄5.696折7祖74868浸0.597岔6采筹资活动产克生的现金流狼量净额楚-3825盒79.91宏2台-8074挠27.80洗81讯-1972再64.70税45丹汇率变动对面现金的影响婶额锡62.00票26粘0体0总现金及现金进等价物净增辨加额慈11260浓4.654洒4立82946璃.5225娘18476惰.3633各以固定资产碌偿还债务锤0旋0孕0乎以投资偿还雪债务瓣0章0陪0食以固定资产液进行投资勾0喊0寿0衫以存货偿还珠债务长0触0枝0疫净利润凡54571达4.255挽1汁40823构5.058绣9聋0夜少数股东权隔益绪20083筝.7538越16621梯.8539听0供计提的坏帐听准备或转销病的坏帐畜0蝴746.4替599匙0巧固定资产折早旧乔40634眨6.511饶9醒34906垃0.783减8蚁0扶无形资产摊督销宏-2296迁7.047追4以-2306鉴6.904午8葡0店待摊费用的桌减少事838.3吗311霞14.56蓬4稀0说预提费用的沙增加责-433.载6944府998.0凶414亚0术处置固定、驶无形和其他集长期资产的欣损失约13771修.9028使3088.妄23凭0歌固定资产报暗废损失趟0昼0访0敌财务费用晃61225镇.7765纹64775彼.5142碎0杀投资损失铸-1338姨8.568绞6炼4613.弄8983容0米递延税款贷督项敢0涌0织0由存货的减少哑述16892扫.3943蓄0毅0柴经营性应收塘项目的减少版饭-5778丰6.875把8春-4274蔽5.728弦4倚0劈经营性应付配项目的增加通鹿43343熔.5156黎-2380剃.3603傅0翁增值税增加位净额赖0劈0窃0倡其他不减少忙现金的费用纺、损失抓0峡0盼0删经营活动产甘生的现金流鸦量净额冬0桨0小0肚现金的期末柄余额疗41286宪4.801缩4良30026径0.147斥0尽现金的期初介余额厨30026致0.147慧21731票3.624假5圾0材现金等价物东的期末余额纳兰0炕0纽0卷现金等价物见的期初余额判引0赛0赵0单现金及现金垦等价物净增额加额矩0柜0疑0促资遣捎产吵鞠负卵子债伸库表俩编制单位：湿国电电力发逐展股份有限纠公司总单位：人民硬币元码项目阳2003绪年度浇2002碌年度光2001年唤度蹈流动资产：嫁毕坊城货币资金贷919,1扩55,97摸3.12紫512,草348,8穴66.09掌冈8礼76,48教7,293话.85仔短期投资前24,8浊97,95擦6.00振指36,9全93,01筝7.19途慕27,67年9,896骆.71殖应收票据招铸57,68徒6,474约.00存永103,3卵85,90夸7.02窑偷89,60智6,048绸.26亏应收股利野爸9,35钢9,762抱.01乖属两应收利息欲穴稠露应收帐款砖8惩79,05其5,235北.75滴沟626,0家44,53捏5.99响4逗33,09累5,372侮.91兼其他应收款嚷沸55,43闷5,448耐.84策色83,3取35,28粱2.18蝴谢46,88筛0,544斯.60池预付货款昏节66,82棚2,357摊.78铺粒48,9务76,04刊6.92烘药9,65锈9,237吹.00绞应收补贴款兰音植告存货盗2与96,23商6,849良.74还绍171,0叼89,67旱2.92汤1蛇30,94惹0,088腔.97忌待摊费用贫须5,22邀7,523奖.27记零3,2盾78,12铸9.40谢添1,66卸0,614瓶.20贵其他流动资址产踏非或润流动资产合花计震2写,313,疤877,5姿80.51屯岂1座,585,盛451,4笋57.71荒鞋倚1,6比16,00势9,096步.50宋长期投资：思劣庆女长期股权投即资困1,烛888,6吐05,37蔽4.85铅1,厅801,9酱58,44位5.22屋1炭01,57遥0,470虾.91伟长期债权投六资险督,0耀00,00椅0.00杜铸3,0兴00,00瘦0.00镇向长期投资合沫计污,返891,6却05,37崖4.85貌,份804,9弄58,44界5.22幕睡1佩01,57幼0,470症.91黄合并价差绕翅仪伏固定资产：你弹斯辩固定资产氧16,评761,8后38,66歪1.25址13,民805,2旷45,40础1.91由9,8呆70,79江6,545掉.89课减：累计折院旧掉,于206,4隶15,64续9.56手3,宜547,0臭23,03拥7.67楼2,9凡44,87扬1,213油.82眠固定资产净侄值狐12烧,555,桶423,0石11.69银触10,饥258,2款22,36凑4.24刷集6,9歌25,92债5,332雾.07宇减：固定资帮产减值准备爱散列羡固定资产净痰额年12经,555,荷423,0休11.69谈党10众,258,婶222,3刷64.24统氧侵6,9贸25,92睬5,332够.07矩工程物资慎1番,282,菠814,5柴7.59巧1,在154,5洪44,10宵2.51恩警73链7,857泄.45孝在建工程骂4,脚600,0束47,53促9.73台2,榜863,8仅02,80搜5.34枣2兆15,75否5,338址.18衔固定资产清枣理肚微介嗽固定资产合妙计史8,牙438,2聋85,12痛6.01轨4,兆276,5翼69,27现2.09赶斩7,区142,4饺18,52艺7.70觉无形资产及舒其他资产：屑帜士忽无形资产侦械80,0柱56,81兽3.92络海3,9南89,49斧9.73亦榆4,39毯5,399担.75俘长期待摊费呢用鸦姿24,96联6,353左.75哭怎21,2沸34,83肉7.12污恩18,19腾2,548殿.76眠其他长期资腥产亲幅丹催无形及其他缝资产合计存厚05,0耗23,16浴7.67案胸25,2递24,33拉6.85仰苦22,58瑞7,948参.51析递延税项：谁缓保乡递父延税款借项级技破赌姨资产划总计溜为2,泰748,7异91,24煮9.04踏7,婚692,2亮03,51什1.87竞氧8,8熔82,58跃6,043牢.62余资猜捡产寄劝负惜阁债傍尽表（续）璃编制单位：弦国电电力发谋展股份有限初公司梯隔植畏主化单位：疮人民币元苹项目胡2003姨年度铅2002末年度茄2001年胁度弄负债及所有捏者权益反稼摘愈流动负债：炎然朋短期借款肥2,984寒,000,谣000.0基0绣3,85须1,200平,000.辩00班20,13瞒0,000阀.00盗应付票据摔题82,5耀57,25伸7.04贸应付帐款凯1,097剖,360,纷509.1辅6话381,陷769,9迈33.88柱抖127,3帝50,01寸8.85绑预收货款左61,83拒7,148过.79千36,4栏58,68踪1.63水38,61蔑8,071茫.63馒应付工资葬92,88勿1,202私.49鲁64,4浪60,26宪3.41增95,85害8,536紧.77月应付福利费宇35,85闸7,016口.10无27,3并81,40斥5.49行11,99晨5,079劳.98慰应付股利闲138,7娃94,58赞0.70剪64,0饲78,26刑8.04荣265,9落56,22秋8.00别应交税金趴132,7升29,31语2.74哥127,套795,1火22.41搜骗73,20罚6,109歌.56舒其他应交款负10,06哲6,958奋.91云9,00猫6,593孩.64珍6,596搅,237.辩93敬其他应付款功599,9惜14,99悼4.56悄560,趋665,2眯46.61瞎茂519,9蔑39,98吗0.82街预提费用很2,918梳,829.驰98视4,24舞1,620潜.00原409,6气86.65纽一年内到期珍的长期负债因107,6抹65,10孝0.86讯52,00辨0,000狸.00朗其他流动负捞债做饺也流上动负债合计沿5,264宏,025,喷654.2冒9疑5,26馋1,614叔,392.牌15工1,160疯,059,盐950.1堤9邪长期负债置谊桃长期借款充6,756蜜,392,贿727.0锁8驶4,86洪9,802牵,543.三91悄1,839彩,440,势767.6需8代应付债券策2,007堡,236,收529.6贱8宇抖长期应付款哀729,0桑58,14患0.34食889,趁349,6著69.25哭跌388,9烦87,12袄7.38曲专项应付款挎11,13饥0,000秒.00擦民100,0墓00.00然其他长期负都债川57,06也5.30缸9,67蓄0,327佛.76会4,248航,578.香61常版间递延损益贷窜项涌228,6橡37,65宅1.20下228,忧637,6缠51.20稿科257,2宝17,35别7.60矮长裳期负债合计般9,73湖2,512揉,113.桨60叹5,99颂7,460讨,192.抢12找2,489肌,993,赢831.2助7垫递延税项：集太刊负永债合计饮14,9你96,53祥7,767眠.89拴11,2宪59,07蝶4,584印.27东少数股东权虽益泥2,338顶,384,礼995.0捕5劫1,61斧4,155禾,099.差39横3,650于,053,宾781.4笼6汽所有者权益浸（股东权益廊）：栏妈将954,8拾70,93朝3.64住实收资本（们或股本）童1,40牌2,292兴,736.韵00焦1,40恰2,292铁,736.悦00充减：已归还快投资着巨蜻824,8糖78,08巴0.00地实收资本（烘或股本）净耻额革1,40驴2,292破,736.玉00钱1,40瘦2,292递,736.玉00糠资本公积露2,15绵7,464敢,280.座26批2,15努3,403霜,868.膛17梯824,8轿78,08百0.00艰盈余公积佳479,漠182,4职32.84期虑340,晨378,6坛67.86惩压2,730徒,391,恢656.4忍8荒其中：公益坦金扬159,指642,5槽15.97俘倘112,文469,4粮92.88舟炼229,2劝60,25滩1.07妄未分配利润越1,37窑4,929从,037.斯00检922,醉898,5鞠56.18雁怪76,14谨7,925沉.39里其中：拟分归配现金股利持堆84,1亿37,56克4.16胶493,1厌31,34处0.97贱所有者权益急（股东权掩益）合计姐5,41乞3,868揭,486.昌10惑4,81伟8,973质,828.喉21毒4,277疾,661,裙328.5慌2屡负债及所有悄者权益总计衣22,7离48,79惊1,249室.04洲17,6桌92,20仿3,511舰.87袜8,882够,586,锦043.6制2熔利润及利润仅分配表拔编制单位：回国电电力发勇展股份有限朝公司嚷底绘佣皇漠疑单位：人黑民币元幼项有目两2003耻年度士2002钱年度向2001年捉度轮一、主营业贞务收入非,845认,988,带384.0种1亚,562炒,735,艇095.9遥1投2,934林,008,达688.4盛1撕减：缝主营业务成壁本挪,436册,824,色763.2列5匹,551由,546,薪965.9冠7墨2,001蚁,533,车016.7努7斥脚主营业饮务税金及附臣加标62,8喷34,06嗓5.03拾51,0挪64,28玻0.99热44,43屑6,945誓.21顿消勤擦二、主营业门务利润究1,346展,329,夺555.7聚3做960,昨123,8就48.95临泳888,0欣38,72党6.43惨加：其他业详务利润榆14,5沸05,12抽2.69蹄6,70填9,865角.65孤9,254柄,508.爪76削减：营业费首用皂15,3械33,70贷8.54蕉4,61鄙1,233降.90已3,651劫,189.担24纠管抵理费用锅139,慨687,2泛55.93矿价92,8倒76,98滔2.10不73,79旧4,884阵.69械财太务费用拆353,梨626,9佣82.96套逆253,燕619,8愁61.30喝好109,8氧27,76钥9.80散三、营业利晶润烟852,强186,7勿30.99统姐615,沫725,6关37.30孔换710,0扔19,39观1.46从加：投资收贯益严226,补478,5降59.04龙露138,临964,3拴70.01革伏8,598血,392.弱25疮补爱贴收入卖-脏3,07晶5,944今.51仍20,63叹6,550廊.92松营巨业外收入诵1,15规4,934振.27徒29,2谢89,19刃4.32访29,40昏3,028役.09像减：营业外夹支出冠36,0剩80,42祸3.67延29,0但04,63杏3.73散12,28幸6,364随.54签四、利润总腾额裤1,043室,739,天800.6控3林758,捐050,5皱12.41固尸756,3备70,99卸8.18旋减：所得税组103,捷104,5凝93.41鹊庸71,3隔42,54晌9.88丰71,36颠3,943忘.17测少替数股东本期粘损益哲265,佳663,3统97.26追拼145,乱822,3敏30.53若叛132,6脑62,40教8.54虹五、净利润集674,恋971,8佛09.96干粘540,便885,6递32.00蓬我552,3控44,64左6.47伟加猪:年初未分耽配利润聚922,铅898,5仆56.18咽纳493,葛131,3间40.97袖羽311,4古07,89摊7.41能伏其他转绪入绪宏转六、可供分旨配利润真,597鸭,870,瞒366.1伟4侍,034奶,016,残972.9市7威863,7扎52,54里3.88掌减:驱提取法定盈牌余公积丽91,0各91,05粥2.88援73,81愉3,130址.32辆73,20时6,613熟.49耗泡提取法定菊公益金牲47,1冬73,02笑3.09棒36,32糖1,567艇.49隶36,19叠5,069饶.42察滤提取职工勇福利及奖励联基金评269,喂844.5尖1宿49185长9.486模泻维仁提取储备基缓金祝134,持922.2霜5单24592故9.75旨缠帐暮提取企业发受展基金门134,肆922.2恒5介24592刷9.744锣8古佳券陆利润归还投描资倚杰薄七、可供股梳东分配的利卵润谦,459鞋,066,观601.1展6关922,驰898,5幅56.18乖绍754,3斧50,86逃0.97美减:应民付优先股股披利胞阁炒领提取任意盈烟余公积究硬跃借应付普通股怪股利咏84,1旋37,56兆4.16气主206,2物19,52粥0.00铲组转作资本（隐或股本）的犹普通股股利铜阻拳竟销示其他粪凭肾55,00秤0,000仆.00遣八、未分配论利润积,374懂,929,诱037.0榆0私922,关898,5炕56.18睬能493,1旱31,34样0.97狼现金流量表价编制单位：辛国电电力发夹展股份有限枕公司单舟位：人民币赴元描项载目遇2003年等度校2002年孝度祥2001年颗度仁一、经营活嘱动产生的现兼金流量：换乐壮销售炭商品、提供祖劳务收到的牌现金郑4,75卸9,749闸,393.灵61耳3,81枯9,239邮,634.果30负33191周79694玉.21思收到评的税费返还续1,10两3,703牲.34狠84,0棵97.00巷受收到择的其他与经扑营活动有关未的现金芽681,随542,7约05.15菊蓬611,吓589,7凡84.56折骤196,5蝴46,25叨5.05骑赏着现金流入仁小计恳5,44畅2,395驼,802.走10使4,43梁0,913异,515.乔86筝3,515铸,725,鸦949.2合6诞购买止商品、接受切劳务支付的料现金喊2,10卫4,481薪,726.记57歼1,57王4,371党,377.异38生1,169洁,097,酸413.1孕0修支付给草职工以及为钩职工支付的构现金归634,振735,2黄03.39潮汤577,旬716,2底85.40蛇配356,3温77,51撒9.03性支付颈的各项税费文746,就727,7俗87.41异衔565,古074,7锦61.73恢值544,1班00,11壤0.98辰支付怒的其他与经幼营活动有关治的现金描532,中418,5家33.31袍蝶506,嫂553,5努69.74子崇402,5影42,91面6.21填尊跑现金流出甜小计装4,01低8,363个,250.帜68中3,22睁3,715诞,994.需25散2,472命,117,钳959.3蛛2祥经醉营活动产生扫的现金流量融净额帝1,42歉4,032裕,551.夏42淹1,20碧7,197跑,521.弟61帖1,043穿,607,轮989.9让4兆二、投资活童动产生的现外金流量：免酱铁收回羽投资所收到当的现金回穷僵取得奥投资收益所准收到的现金高140,布989,4豆86.91般湿1,97跪8,721洪.03沈149,6贸89.38主珠处置固定匪资产、无形纯资产和其他楼长期资产而睬收回的现金吉净额捎1,09偷4,626疮.33漂3,06枣0,247跟.54永1,203封,884.醒05奋收到蝇的其他与投阔资活动有关愁的现金驰19,9君99,96哀4.18宵20,8结51,56矛8.30必1,406游,892.统82崖显现热金流入小计词162,啄084,0剩77.42魂壶25,8桥90,53泡6.87留2,760食,466.病25伴购建基固定资产、倦无形资产和熊其他长期资未产所支付的损现金公3,55烤3,610叛,471.席15脾2,00搂8,321会,748.嘉70惧200,6深20,49袍8.93返投资士所支付的现缝金犯15,5尖93,28沸8.46役2,27亚1,325选,004.行83尿26,43雀8,600此.20筹支付慨的其他与投灿资活动有关吧的现金漏190,多291,2此84.68欲桐195,如505,9层27.06融陕20,00鲜0.00午掀现喝金流出小计渡3,75宰9,495狼,044.稠29坊4,47坚5,152席,680.剥59散227,0潜79,09组9.13籍投资活给动产生的现过金流量净额喊3,59顷7,410鲁,966.复87处-4,4愈49,26其2,143航.72稀-224,埋318,6叛32.88正三、筹资活常动产生的现歉金流量：阔批智吸收制投资所收到陵的现金升2,44狭8,928爸,419.仙37党184,递000,0真00.00牵各5,224证,600.案00泼借款毯所收到的现放金桂7,41绩5,627悬,362.张48吸4,52具4,865多,000.胳00们28,70写0,000惠.00各收到辣的其他与筹庸资活动有关专的现金初1,41扮4,959京.02省3,98顶1,770泳.46霜269,5笋26.33抄锯现金棚流入小计链9,86劫5,970凑,740.篮87养4,71工2,846旨,770.齿46去34,19岩4,126郑.33论偿还仅债务所支付狼的现金炊6,61监2,226熊,600.胡00敏1,21絮3,620赴,409.蕉51卡191,7邻68,39弦0.65探分配谱股利、利润钢或偿付利息燥所支付的现罪金怪661,辅991,5镜56.69售燃530,蝇126,6徒45.32防开101,6酷00,42敢3.19拦支付筑的其他与筹洞资活动有关抚的现金扮11,5岗67,06根1.70刃91,1炼73,52零1.28溉96,03桂6.67伸物现金挠流出小计眨7,28猪5,785蝴,218.劲39移1,83桐4,920将,576.关11豪293,4乎64,85竞0.51焰筹资活鹰动产生的现胸金流量净额牙2,58烘0,185值,522.马48租2,87关7,926脊,194.该35爱-259,看270,7缩24.18性四、汇率变候动对现金的援影响冤成今五、现金及伸现金等价物邪净增加额别406,摩807,1表07.03寨翁-364食,138,廊427.7间6材560,0创18,63奥2.88舰三、华能国粥际与国电电隐力财务比率花之比较延（一）国电签电力华2001投——欲2003年惰年报简表获表一2会001便——浸2003以资产负债简阀表吧在驼单位：万元肤─────颈─────停─────猎─────肾─────症─────押─────折─────饮──爹项盛目\年度结祸旺2003-挡12-31土袋尚2002-柔12-31明秋2001-岸12-31疫─────拾─────秩─────套─────兵─────微─────额─────伶────怒鸟──堤忽1.应收喘帐款余额游颜纠87905粮种扣6260缝4铃皂4330烛9甚2.存货烟余额锤缺清29624张倒疤1活7109落路1赔3094永3.流动付资产合计璃愧欠23138惭7晴鬼1585渣45骑白1616电01坟果字4肤.固定资产宿合计累潜12555辉42廊挡1025蒙822禁者6925印92面灿5而.资产总计券升据优22748笑79提截1769常220纹器8882率58咱鹊6吊.应付帐款舟锯挠诊10973承6弦萝3817潜6摩枣勾12仇735橡冒7此.流动负债鼻合计顷型52640惩2斑虹3016捏48距苦1160贸06俗8衬.长期负债厦合计知榴9732惧51肝乓599领746要忘248泡999耕9梢.负债总计患争验隆14996倦54渔艇1126睛907绣玩3650敲05之1己0显.股攻本就气蹲14022笑9壳辆1402锐29盏1尘1巷.未分配利误润丙怀13749客2吓顽922必89蜂个传761澡4尾1前2振.股东权益非总计仰塔54138捐6李删481敏897姿问4277首66腥─────案─────君─────柏─────闷─────破─────情─────版──