商业银行的组织制度与主要业务

23.04.20231第六讲商业银行湖北经济学院许传华

教授第一页，共七十八页。23.04.20232学习目的与要求通过本章学习，使大家了解商业银行产生的基础、发展过程，认识商业银行的性质与职能与结构，掌握商业银行的主要业务及其发展趋势。教学重点：重点讲授商业银行的性质与职能。教学难点：在于商业银行主要业务的分析。教学形式：课堂讲授，多媒体演示。教学时数：6学时第二页，共七十八页。23.04.20233学习要点一、金融机构的产生及其原因二、商业银行的性质与职能三、商业银行的组织制度四、商业银行的主要业务五、商业银行的经营管理六、商业银行存款货币创造七、中国商业银行发展的演进第三页，共七十八页。23.04.20234一、金融机构的产生及其原因（一）金融机构的产生（二）金融机构存在的原因第四页，共七十八页。23.04.20235（一）金融机构的产生从历史上讲，银行（bank)一词始于意大利语banca或banco，意思就是早期的货币兑换商借以办理业务活动时使用的长板凳。从12世纪中期开始，欧洲许多城市流通着种类繁多的货币。随着商业的发展，不同地区之间多种货币用作媒介的商品交易日益困难。于是，有些意大利人在威尼斯等地，犹太人则在伦巴特等地，沿街摆摊，专门从事鉴定、兑换各种货币的业务。他们有时也接受存款，从事高利率。由于这些经营货币的商人多坐在长板凳上，意大利人便把他们称为banco，即长板凳。现代银行的先驱是历史上的货币经营业。近代银行的出现，是在中世纪的欧洲，当时欧洲的贸易已很发达。最早的银行是意大利的威尼斯银行，建于1171年。中国关于古代高利贷的记载很多，但关于兑换事业与信用机构发源于何时没有明文记载。根据文献资料看，在隋唐时代，兑换事业已有所发展，而典当业则很普遍。第五页，共七十八页。23.04.20236（二）金融机构存在的原因1．处理信息问题的竞争优势2．业务分销和支付优势3．风险转移优势第六页，共七十八页。23.04.202371.处理信息问题的竞争优势在信用交易中，广泛存在着信息不对称。信息不对称以两种方式出现，即逆向选择和道德风险。逆向选择本意是指人们越不希望做的事情越有人做，而越希望做的事情越不做。逆向选择出现在金融交易之前。金融市场上那些最可能造成不利结果的借款人往往最为积极地寻求贷款。道德风险发生在金融交易发生之后。这种情况的出现是由于借款人在借款后可能转向投资于其他风险更高、潜在收益更高的业务而造成的。信息不对称所引致的巨大交易成果限制了信用活动的发展，阻碍了金融市场正常功能的发挥。然而，金融机构相对优势明显：信息揭示优势；信息监督优势；信用风险的控制和管理优势。因此，通过银行的信用中介是低成本、高效率的融资方式。第七页，共七十八页。23.04.202382.业务分销和支付优势金融机构另一个传统的核心竞争力是其业务分销和支付系统，这个系统基于它们庞大和昂贵的分支机构网络，形成有效的市场进入壁垒。在那些有分支机构传统的国家，银行一直通过星罗棋布的分支行体系来销售由总行“生产”的各种金融服务和金融产品，其中一个最重要的业务是银行所提供的资金结算和支付。单独就支付体系的建设而言是十分昂贵的投资，然而，银行对提供支付服务所收取的费用并不高，这是因为银行从提供多种产品和服务中可以实行交叉补贴。第八页，共七十八页。23.04.202393.风险转移优势流动性风险转移——盈余—贷款者经常在机会成本和流动性风险之间面临两难选择。他们希望将盈余资金投资出去，以增加收益，同时又希望保持随时运用资金的权利，但是，个体的小额资金很难实现两者的有效组合。信用风险转移——信用组合分散风险；专业化管理降低风险；稀释风险（大数法则）；持有足够的准备金来抵消不可预料的损失。第九页，共七十八页。23.04.202310二、商业银行的性质与职能（一）商业银行的概念（二）商业银行的性质（三）商业银行的职能第十页，共七十八页。23.04.202311（一）商业银行的概念在金融机构体系中，处于主体地位的是商业银行。商业银行在产生的初期，主要是发放基于商业行为的短期自偿性贷款，从而获得了“商业银行”的名称。早期的银行主要以商业票据为抵押经营短期的商业放款，用于商人和企业的短期资金周转，安全性高，被称之为商业银行。商业银行又称存款银行或存款货币银行，是以追求利润为目标，以金融资产和负债为经营对象，能为客户提供综合性、多功能服务的金融企业。商业银行形成途径是：一是从高利贷银行转变而来；二是以股份制形式组建。1694年成立的英格兰银行是标志。第十一页，共七十八页。23.04.202312（二）商业银行的性质商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。首先，商业银行与从事商品生产、商品流通的企业一样，其经营活动的目的都是为了获得利润，而且是最大限度的利润。其次，商业银行又与一般工商企业不同，存在明显的特殊性：商业银行经营的对象是货币这种特殊的商品；商业银行的活动领域是货币信用领域；在资金来源上，商业银行的自有资本很少，主要靠吸收存款等借入资金从事经营活动；商业银行的业务具有广泛性和综合性。第十二页，共七十八页。23.04.202313商业银行的性质要求商业银行必须建立自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制。自主经营是指商业银行有权对其经营管理过程中的各项业务活动独立进行决策，而不受他人干预。自担风险是指商业银行独立地承担经营中的全部风险。自负盈亏是指商业银行依法独立享有经营中的盈利并承担经营中的亏损。自我约束是指商业银行在经营中建立起权责分明、互相制约的权力机构、经营决策机构和监督机构，以及科学严密的内部管理规章制度，以确保商业银行资产的安全、流动、盈利和经营目标的实现。第十三页，共七十八页。23.04.202314（三）商业银行的职能信用中介职能——是商业银行最基本的职能，是指商业银行充当贷出者和借入者之间的中间人。支付中介职能——银行通过为客户开立账户办理转账结算而成为货币收付的中介人。变货币为货币资本——银行通过开展储蓄等业务，把社会各阶层居民用于个人生活消费的积蓄和收入集中起来，通过发放贷款等资产业务转借给企业使用。创造信用流通工具——银行成为银行券和存款货币的创造者。金融服务职能——是银行综合性多功能性质的体现。第十四页，共七十八页。23.04.202315三、商业银行的组织制度商业银行的组织制度是指其存在形式。由于各国政治经济环境不同，商业银行的组织制度也有所不同。第十五页，共七十八页。23.04.202316单一银行制单一银行制又称独家银行制，是指银行业务完全由一个独立的银行经营而不设分支机构或限设分支机构的商业银行组织形式。法律上只允许在银行总部经营，不允许在同一地区或不同地区设立分支机构，这种制度不能使同一家银行形成系统和网络，只能一级经营。单一银行制是一种传统的商业银行组织形式，实行这种制度的国家主要是美国。虽然这种制度在美国一直存在争议，但单一制向分支行制发展实际上已形成了一个趋势。第十六页，共七十八页。23.04.202317分支行制分支行制又称为总分行制，是法律上允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的，庞大的银行系统和网络。目前世界各国商业银行普遍采用这种银行制度。这种分支行制具有资金雄厚；实力强大；易于集中统一指挥和调度；业务种类多；服务范围广；抗风险能力强；稳定性高；竞争力强；安全有效；节约经营费用和利于形成网络；利于自动化和电子化等优点。第十七页，共七十八页。23.04.202318集团银行制集团银行制又称为银行持股公司制，它是由一个企业法人发起组织成立一家持股公司，再由该股权公司控制或收购两家或两家以上银行所形成的一种银行组织形式。被控股的银行在法律上是独立的，但其业务经营活动则由股权公司控制。第二次世界大战以后，这种形式在美国产生和发展，就是为了补救单一银行制的缺点。在单一银行制度下，不许设立分支行，如允许组织持股公司，则持股公司便成为变相的分支行，所以它也是逃避银行法限制的产物。第十八页，共七十八页。23.04.202319连锁银行制又称联合制。是由某一自然人或某个法人购买若干独立银行的多数股票，从而实现对这些银行控制的一种银行组织形式。被控股的银行在法律上是独立的，但实际上其业务经营权则掌握在某一自然人或某个法人手中。它是与集团银行制相似的一种银行制度。其相同之处在于，都是通过购买银行股票，获得多数股权来达到控制银行的目的；都是为了在连锁的范围内发挥分支行制的作用。其区别在于，连锁银行制没有股权公司的存在形式，不须成立控股公司。因此，这两种组织形式既有单一银行制的外在形式，又具有分支行制的经营管理方面的实质内容，它们可称为单一银行制向分支行制转化的一种中介形式。第十九页，共七十八页。23.04.202320代理银行制代理银行制也称为往来银行制，指银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。被委托的银行为委托行的代理行，相互间的关系则为代理关系。一般地说，银行代理关系是相互的，因此互为对方代理行。在国际之间，代理关系非常普遍。第二十页，共七十八页。23.04.202321四、商业银行的主要业务商业银行的业务是其职能的体现，是其实现经营目标的具体途径。商业银行的传统业务分为三类，即负债业务、资产业务和中间业务，其中，前两者统称为信用业务。随着金融业的发展，商业银行的业务活动已远远超过了传统业务的范围，出现了大量的所谓表外业务。第二十一页，共七十八页。23.04.202322（一）商业银行的负债业务

商业银行的负债业务就是指形成其资金来源的业务，亦即资金来源形成负债。它是商业银行开展盈利性业务活动的前提和条件。商业银行的全部资金来源包括自有资本金和吸收的外来资金两部分。第二十二页，共七十八页。23.04.2023231．商业银行的自有资本股份制商业银行的自有资本一般包括成立时发行股票筹集的股份资本、公积金以及未分配利润。具体讲，大体包括：股本。股本是银行资本的基础部分，其项目包括普通股和优先股。公积金。分为资本公积金与盈余公积金。前者来自股票发行溢价，后者来自利润分配。未分配利润。又称留存利润，它是商业银行税后利润中未分配给股东的部分。未分配利润是商业银行增加资本的重要渠道，对于那些难以进入股票市场进行外部融资的中小银行来说尤其如此。补偿性准备金。它是指银行为应付意外损失而从收益中预先提留的资金，包括资本准备金和贷款、证券损失准备金。从属债务。这是银行资本中较为特殊的一项。是指当商业银行破产清算时，偿还顺序较为靠后的债务。第二十三页，共七十八页。23.04.2023242．商业银行的存款负债业务

存款业务是银行接受客户存入货币资金，存款人可按规定支取款项的一种业务。存款是银行吸收外来资金的主要渠道，是负债业务的主要内容。在现实生活中，存款名目繁多，分类方法多种多样。传统的方法是按支取方式将其分为活期存款、定期存款与储蓄存款。第二十四页，共七十八页。23.04.202325活期存款活期存款是指没有期限上的规定，存款人可开支票随时提取或支付的存款，这种存款又叫往来账户存款或支票账户存款。这类存款，银行要发给存款人支票簿，存款人须签发支票才能提取现金或者向他人支付。存款人开立支票存款账户的目的是为了通过银行进行日常的支付结算，所以企业、个人、政府机构、金融机构、商业银行之间都可开立这种账户。第二十五页，共七十八页。23.04.202326定期存款定期存款是指规定了一定期限的存款，到期前一般不能支取。但习惯上银行也往往给存户以通融，允许存户提前取款。定期存款的利率高低与期限长短成正比。传统的定期存款单是不能转让的，近几十年来，随着银行经营环境的巨大变化，定期存款有了许多改进：可转让大额定期存款单。它是银行为机构投资者设计的具有可转让性质的大额定期存款证。货币市场利率联动存款单。该存款属于定期存款，利率随市场利率调整。它不具有可转让性，而且面额较小，主要是为个人和家户设计的。第二十六页，共七十八页。23.04.202327储蓄存款储蓄存款是商业银行针对居民个人积蓄货币之需所开办的一种存款业务。这种存款通常由银行发给存户存折，以作为存款和取款的凭证，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或先转入存户的活期存款账户。储蓄存款分为定期和活期存款两大类。为了保护储蓄者利益，银行在办理储蓄时，要支持“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”的原则。第二十七页，共七十八页。23.04.202328个人存款账户实名制个人存款账户实名制是指自然人在金融机构开立个人存款账户时，必须出示本人有效身份证件，并使用该证件上的真实姓名的制度。个人存款账户是指个人在金融机构开立的人民币、外币存款账户，包括活期存款账户、定期存款账户、定活两便存款账户、通知存款账户以及其他形式的个人存款账户。有效身份证件是指符合法律、行政法规和国家有关规定的身份证件。不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名时，金融机构不得为其开立个人存款账户，否则，金融机构及其工作人员必须承担相应的法律责任。个人存款账户实名制从2000年4月1日起实行。

第二十八页，共七十八页。23.04.2023293．商业银行的非存款负债业务

向中央银行借款银行同业拆借回购协议发行金融债券和境外借款临时资金占用第二十九页，共七十八页。23.04.202330（二）商业银行的资产业务商业银行的资产业务是指形成其资金运用的业务，即资金运用形成资产。它是商业银行取得收益的主要途径。商业银行以盈利为目的，对于通过负债业务形成的资金来源必须加以运用，这就形成了商业银行的资产业务。概括起来，主要包括现金资产、贷款、贴现与证券投资业务。第三十页，共七十八页。23.04.2023311．现金资产现金资产是指商业银行随时可以运用的、流动性极强的资产。由于它起着银行资产流动性的第一道防线的作用，因而一般也称之为商业银行的一级准备资产。现金资产通常属于非盈利性资产，不能给商业银行带来任何收益，但为了保证其他业务的正常进行，又不得不保有。现金资产主要包括下列项目：库存现金——是指银行金库所保留的现钞，它随时可用于支付。在中央银行的存款——银行要在中央银行保持一定数额的存款。存放同业——指本行存放其他银行的资金（其他银行存在本行的资金称为同业存款）。应收现金——又称托收未达款。银行术语称之为浮存，是指本行或通过同业向外地收取的支票存款。第三十一页，共七十八页。23.04.2023322．贷款贷款又称放款，是银行将资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。这是商业银行利润的最大来源，是商业银行最主要的资产业务。贷款按不同的标准分类有不同的种类。按贷款的用途和对象分类，有工商业贷款、农业贷款、不动产贷款、消费贷款。按贷款是否有抵押品分类，有抵押贷款和信用贷款。按贷款期限分类，有活期贷款、定期贷款和透支。按还款方式分类，有一次偿还的贷款和分期偿还的贷款。按放款银行的家数分类，有单独贷款和联合贷款。第三十二页，共七十八页。23.04.202333贷款的原则“五W”原则。这是60年代前西方商业银行较流行的原则与方法。即对每笔放款从“Who”、“Why”、“What”、“When”和“How”等五个方面加以审查。“Who”：即借款人是谁。“Why”：即借款用途。“What”：即抵押品。“When”：即借款期限。“How”：即还款方式和来源。第三十三页，共七十八页。23.04.202334贷款的原则“六C”原则。我国银行信贷工作中曾长期讲计划性、物资保证性和按期归还性三个原则。改革开放以来，提出了流动性、安全性和盈利性的原则。在贷款审查过程中，必须遵循以下原则和要求，即“六C”原则。品德(Character)，主要是指借款人的偿债意愿。才能(Capacity)，是指借款人广泛利用其才能和对其新借资金合理使用获取利润的能力。资本(Capital)，是指借款人的财富状况。抵押品(Collateral)，是指借款人能否提供用作还款保证的抵押品。经营环境(Condition)，是指借款人的行业在整个经济中的经营环境及趋势。连续性(Continuity)，是指借款人能否在竞争日益激烈的环境中生存与发展。第三十四页，共七十八页。23.04.202335贷款五级分类法贷款的特性：贷款具有风险；贷款无法按市场价格定值；贷款信息不对称。按风险程度，将贷款划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；贷款的损失概率为0。关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；贷款的损失概率不会超过5%。次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息；贷款的损失概率在30-50%之间。可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；贷款的损失概率在50-75%之间。损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分；贷款的损失概率在95-100%之间。第三十五页，共七十八页。23.04.202336“一逾两呆”不良贷款，在我国，多年来一直是“一逾两呆”的统称。逾期贷款：是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是指按财政部有关规定确已无法收回，需要冲销呆账准备金的贷款。第三十六页，共七十八页。23.04.2023373．贴现贴现实质上是银行的一种放款性的资产业务，但它又不同于普通的放款，其差异表现为以下几个方面：利息收付不同。普通贷款的利息一般须贷款到期才能收取，而贴现的利息则在贴现行为发生当时。责任人不同。普通贷款的责任人仅有借款人和保证人，而票据贴现的责任人有发票人、承兑人和背书人等。期限不同。银行贷款既有1年以下的短期贷款，也有1年以上的中长期贷款。而票据贴现属于银行的短期资金运用。流动性不同。贷款的流动性很差。而贴现的流动性很高。安全性不同。贷款损失的可能性较之银行的票据贴现风险性更大。第三十七页，共七十八页。23.04.2023384．证券投资证券投资是商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动，它是银行仅次于贷款的一项重要的资产业务。商业银行开展证券投资的目的是增强资产的流动性和增加收益，此外还可降低风险。第三十八页，共七十八页。23.04.202339（三）商业银行的中间业务所谓中间业务是指商业银行不动用或较少动用自己的资金，依托自身在资金、技术、机构、人才、信誉等方面特殊的功能与优势，以中介的身份代理客户办理其委托事项，提供各类金融服务，并据以收取手续费和佣金的业务。商业银行的中间业务主要有：一是结算类中间业务，包括汇兑、承兑、信用证等业务。二是代理类中间业务，包括代收、代客买卖、代理融通等业务。三是其他中间业务。中间业务的主要特点：中间业务以资产业务和负债业务为基础；以实力和信誉为资本；以金融创新和广泛服务为内容；以服务社会和促进经济基础手段；以实现高效益和提高竞争力为目的。第三十九页，共七十八页。23.04.202340（四）商业银行的表外业务根据巴塞尔委员会提出的判定标准，表外业务分为广义和狭义两种。广义的表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业务，它由中间业务（也称无风险业务）和狭义表外业务构成。狭义的表外业务是指商业银行所从事的按国际会计准则不计入资产负债表内因而不影响资产负债总额，但在一定条件下会转变为资产或负债的业务。表外业务构成了商业银行的或有资产和或有负债。目前所说的表外业务通常指的是狭义的表外业务。第四十页，共七十八页。23.04.202341（五）商业银行业务间的关系1．信用业务与中间业务之间的关系2．信用业务之间的关系3．中间业务与表外业务的关系第四十一页，共七十八页。23.04.2023421．信用业务与中间业务的关系信用业务是中间业务的基础。因为客户委托银行办理中间业务一般是以下述情况为前提的：即该客户与银行有存款或贷款的关系。在少数情况下，一个客户才不委托与它有存贷款关系的银行办理中间业务，而委托另外的银行办理。因此，银行信用业务的发展会引起银行中间业务的产生和增长。中间业务的发展反过来又促进了信用业务的发展。这是因为：一方面中间业务的发展使银行可以占用客户的资金，并从而增加银行的资金来源；另一方面，中间业务又往往与资产业务相交织，从而促进了资产业务的扩大。第四十二页，共七十八页。23.04.2023432．信用业务之间的关系从信用业务的产生来看，负债业务是资产业务的基础。因为商业银行运用资金前首先必须有一定数量的资金来源，这种来源主要是通过吸收存款汇集起来的。在这个意义上，银行的负债业务对资产业务是第一性的，即存款的规模决定贷款的规模，存款的结构决定贷款的结构，存款的范围影响贷款的范围，存款的周转速度影响贷款的周转速度。当银行业务发展到一定程度时，资产业务扩大也可以反过来引起负债业务的扩大。第四十三页，共七十八页。23.04.2023443．中间业务与表外业务的关系两者的联系：中间业务和表外业务都不在资产负债表上反映；中间业务和表外业务具有基本相同的收入形态；中间业务和表外业务在外延上具有交叉性。两者的区别：属性不同。中间业务一般不会引起银行资产负债的变化；表外业务则不同。范围不同。总的来看，表外业务比一般中间业务要复杂得多。风险程度不同。中间业务一般有委托代理性质，其风险多由客户来承担；由于表外业务会形成银行的或有资产和或有负债，银行在办理这些业务时面临着潜在资产负债风险。受金融当局管理的程度不同。第四十四页，共七十八页。23.04.202345五、商业银行的经营管理（一）商业银行的经营原则（二）商业银行的经营管理理论第四十五页，共七十八页。23.04.202346（一）商业银行的经营原则商业银行经营的基本原则就是在保证其资产的安全性、流动性的前提条件下，力求利润最大化，即所谓的“三性”原则。安全性原则。是指商业银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经受得起重大风险和损失，能随时应付客户提现。流动性原则。是指商业银行随时保证可以以适当价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。盈利性原则。是商业银行的最终经营目标，这一经营目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。第四十六页，共七十八页。23.04.202347（一）商业银行的经营原则实现“三性”原则是商业银行实现自身微观经济效益和宏观经济效益相一致的要求所决定的。但在实现这些原则时又存在一定的矛盾。实现安全性原则要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产。协调矛盾的正确做法是在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性全面衡量的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，争取最大的利润。实现安全性和盈利性的最好选择是提高银行经营的流动性。第四十七页，共七十八页。23.04.202348（二）商业银行的经营管理理论20世纪60年代以前，盛行资产管理理论。60年代至70年代中期，盛行负债管理理论。70年代末期，兴起资产负债综合管理理论。当前，实现全面风险管理理论。第四十八页，共七十八页。23.04.2023491．资产管理理论资产管理是商业银行传统的、历史最悠久的管理方法，又称流动性管理，强调资产的流动性和经营的安全性。管理的重点是：在资产规模受到既定的负债规模的制约下，努力优化资产结构，使之在期限上与负债相匹配。资产管理理论经历了三个不同发展阶段：商业贷款理论，可转换理论，预期收入理论。第四十九页，共七十八页。23.04.202350商业贷款理论商业贷款理论，又称真实票据理论。起源于1776年发表的英国经济学家亚当．斯密的《国民财富性质与原因的研究》一书。该理论认为，银行放款应该是短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款。办理短期贷款一定要以真实交易作基础，并有真实商业票据为凭。因为这种贷款具有自动清偿性质，既符合流动性要求，又能带来适当的收益。这种典型的资产管理理论，在相当长的时期内支配着商业银行的业务经营，在此理论影响下，银行只发放短期易变现的贷款。第五十页，共七十八页。23.04.202351可转换理论可转换理论又称资产转移理论，1918年由美国的莫尔顿在《商业银行及资本形成》一文中提出。为了应付提存所需保持的流动性，银行不必将放款限于短期自偿性贷款，而可以将资金的一部分投放到可转换性强的短期证券上，它们信誉高、期限短、易出售，比短期贷款更灵活。显然，这种理论是以金融工具和金融市场的发展为背景的。可转换理论的实际应用把银行的资产业务拓展到了证券上。第五十一页，共七十八页。23.04.202352预期收入理论该理论于1949年由普鲁诺克在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出，是关于资产选择的理论。这种理论强调的不是放款的用途和期限，也不是担保品是否容易变现，而是借款的预期收入。贷款的安全性和流动性取决于借款人的预期收入，所以应当以根据借款人预期收入而制定的还款计划为基础来发放贷款。只要贷款的预期收入有保证，即使期限较长，银行仍可接受。第五十二页，共七十八页。23.04.2023532．负债管理理论该理论是在60年代的金融创新中发展起来的。其核心思想是把保证银行流动性的重点，从资产方面转到负债方面，主张以借入资金的办法来保持银行流动性。该理论认为，银行流动性不仅可以通过资产管理来获得，也可以通过向外借款来得到。这理论的运用改变了银行过去按照已有的负债来调整资产以适应之的做法，银行开始根据资产的需要来调整负债，让负债去适应和支持资产。负债管理使银行银行更富于进取精神。第五十三页，共七十八页。23.04.2023543．资产负债管理理论该理论产生于20世纪80年代初。该理论认为，只有根据经济的变化，通过资产结构和负债结构的共同调整，通过资产、负债两方面的统一协调管理，才能实现盈利性、安全性、流动性的均衡，为银行谋取最大利润。单纯的资产管理过于偏重安全和流动，往往以牺牲盈利为代价，不利于鼓励银行家进取经营。单纯的负债管理过于强调依赖外部借款，增大了银行经营风险。第五十四页，共七十八页。23.04.2023554．全面风险管理理论商业银行在筹集和经营资金的过程中，对商业银行风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制和处置风险，用最低成本来实现最大安全保障的科学方法。其实质是控制风险。商业银行经营管理的目标，可以用两种不同的方式表述：在风险最小化的前提下，实现利润最大化；在利润最大化的前提下，实现风险最小化。资产负债管理是银行经营管理的基础，风险管理是资产负债管理的核心。第五十五页，共七十八页。23.04.202356风险管理的目的风险管理的目的就是在控制风险的情况下，实现收益最大化，关键是在风险与收益之间找到一个平衡点，其临界点是风险所带来的收益大于风险所形成的损失。国外一家大型商业银行的CEO曾经是这样给银行下定义的：“银行是通过风险管理而实现收益的金融企业”。从某种程度上讲，消除风险就等于消除收益。风险本身并不是坏东西，关键是如何管理好风险，糟糕的是对风险没有正确认识和错误管理风险。要摈弃两种极端：一是不顾风险地追求收益最大化。二是将风险控制为零。风险管理的复杂性要求我们用多维度的方法和理念，全面认识风险管理的广度和深度。第五十六页，共七十八页。23.04.202357商业银行面临的风险商业银行面临的风险主要有三类:信用风险市场风险操作风险三类风险是目前商业银行风险管理的主要对象。第五十七页，共七十八页。23.04.202358信用风险信用风险指由于债务人或交易对手违约而形成损失的可能性。信用风险又称交易对手风险，是指合同的一方不履行义务的可能性，包括贷款、拆借、贴现及结算等过程中交易对手违约所带来损失的风险。无论是在国际还是国内商业银行的资产负债表上，信贷资产都是占比最高的资产。因此，信用风险是给银行带来最大损失的风险。第五十八页，共七十八页。23.04.202359市场风险市场风险是指市场价格的变化使头寸蒙受损失的风险，包括利率、汇率、价格的波动风险及金融产品价格风险等。在目前国内利率和汇率都还没有完全放开的情况下，该类风险形成的损失较小。但在金融市场开放程度较高的国家或地区，市场风险的影响不可低估。如英国巴林银行1995年期货交易损失12亿美元，并随后倒闭。美国长期资本管理基金1998年金融衍生工具损失44个亿，造成北美金融危机，美联储被迫干预。第五十九页，共七十八页。23.04.202360操作风险操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序(或规章制度)、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。它涵盖了因商业银行内部操作不规范而形成的风险，许多不能归入信用风险或市场风险的其他风险都可归入操作风险范畴，包括信息科技风险、法律风险、道德风险等。由于操作风险涉及的点多面广，因此，它是最容易发生的风险。第六十页，共七十八页。23.04.202361六、商业银行存款货币创造（一）两个基本概念（二）存款货币的扩张过程（三）存款货币扩张的基本模型第六十一页，共七十八页。23.04.202362（一）两个基本概念原始存款是指以现金形式直接存入银行后形成的存款；派生存款则是由银行的放款、贴现和投资等行为派生出来的存款。存款货币的创造指的是派生存款的创造。派生存款的创造必须具备一定的前提条件，部分准备金制度和非现金结算制度是创造派生存款的两个最基本的前提条件。两者的创造者不同。原始存款是中央银行创造的货币。而派生存款则是商业银行创造的货币。两者的增减变化对准备金的影响不同。原始存款的增减变化可使商业银行体系的准备金相应增减变化。而派生存款的增减则不影响商业银行体系的准备金总额，但超额准备金却随着派生存款的增加而被消耗。两者的增减变化对整个货币量的影响不同。原始存款的增减变化，只是货币形态的变化，货币供应总量不变。而派生存款的增减变化则会引起整个货币供应量的增减变化。第六十二页，共七十八页。23.04.202363（二）存款货币的扩张过程为了讨论方便，先假设几个条件：一是存款客户暂不提取现金（c=0）；二是各商业银行将其超额准备金全部贷出（e=0)；三是银行没有储蓄存款和定期存款（t=0）；四是法定准备金率r=20％。现设甲企业将10万元现金存入A银行，A银行必然增加存款10万元。依法定准备金率20％缴存法定准备金2万元后，将其超额准备金8万元贷给其客户乙企业，乙企业用以支付在B银行开户的丙企业原材料款，通过支票转账，这样B银行的存款随之增加8万元；B银行缴存法定准备金1．6万元后，将其超额准备金6．4万元贷与客户丁企业，丁企业用以支付在C银行开户的戌企业货款，通过支票转账，C银行的存款必增加6．4万元，C银行按比率缴存法定准备金后再贷出……如此继续循环下去，直到最后银行体系中的超额准备金等于零，整个放款过程结束。第六十三页，共七十八页。23.04.202364（三）存款货币扩张的基本模型如果我们用数学符号△来表示增量的概念，活期存款扩张的基本模型是：△D=△R．1/r其中，r为法定存款准备金率△R为新增的原始存款△D为派生存款总增加额第六十四页，共七十八页。23.04.202365七、中国商业银行发展的演进（一）中国商业银行总体改革的演进（二）中国商业银行经营目标的演进（三）中国商业银行资源配置的演进（四）中国商业银行市场营销的演进（五）中国商业银行市场竞争的演进（六）中国商业银行业务领域的演进（七）中国商业银行核算管理的演进（八）中国商业银行成本观念的演进第六十五页，共七十八页。23.04.20236620世纪80年代以来，在世界银行业发生深刻巨变的同时，中国的银行业也经历着市场化、规范化、国际化变革的全面洗礼。经过20多年的改革与发展，中国的商业银行逐渐摆脱计划式经营、行政式管理和粗放型发展的模式，初步建成了现代商业银行的雏形。总结和分析作为我国金融体系核心的商业银行发展演进的历程，对于我们在本次研讨会的主题下，探讨和把握2l世纪中国金融体系的演变具有一定的理论意义和实践意义。第六十六页，共七十八页。23.04.202367（一）中国商业银行总体改革的演进根据麦金农和肖的发展中国家金融深化理论，同时结合中国的国情，我认为，中国商业银行体系的改革大致要经过：机构革命→营销革命→风险管理革命→产权革命→管理革命目前，很多银行已经实现由以产品中心到以客户为中心的理念转变，初步完成了营销革命，逐步进入风险管理革命和产权革命阶段。特别是以“注资”为标志的国有银行股份制改造的全面展开，标志着我国银行体系开始进入风险管理革命和产权革命齐头并进的爬坡阶段。第六十七页，共七十八页。23.04.202368（二）中国商业银行经营目标的演进从中国商业银行经营目标的演进和未来的发展看，则呈现出以下阶段性演进的特点：数量最大化→产值最大化→利润最大化→权益最大化→社会效益最大化中国的商业银行在成立之初，为了求得自身的生存和发展，更多的是考虑数量最大化和产值最大化。20世纪90年代末期以来，追求利润最大化是理性企业的目标，而实现股东权益最大化则是一流企业所追求的最终目标。第六十八页，共七十八页。23.04.202369（三）中国商业银行资源配置的演进与银行所追求的经营目标和发展阶段相适应，中国商业银行资源配置的演进基本上表现为以下的发展轨迹：员工数量→高楼+网点→电脑装备→管理制度→精英人才从某种意义上讲，中国商业银行的发展经历了要规模、要技术、要管理三个阶段。随着市场竞争的进一步加剧，特别是“人才是第一资源”理念的进一步确立，商业银行未来的竞争无疑将聚焦于人才的竞争，银行的资源配置也必将更多地向“精英人才”倾斜。

第六十九页，共七十八页。23.04.202370（四）中国商业银行市场营销的演进一般情况下，商业银行市场拓展的演进从进入市场开始到跻身国际市场要经过以下阶段：进入市场→扩大市场→深度开发→拓展全国市场→扩展国际市场

由于中国金融制度安排的特殊性，不同类型银行的市场拓展路径呈现出不同特征，并非按照五个阶段的顺序依次演变。不同类型的商业银行都要经历市场份额和经营地域从小到大的演变，而拓展