《分税种统一申报表填表说明》

填表说明:芦1.编《车船税代咸收代缴报告潜表》适用于止中华人民共俊和国境内代望收代缴车船喘税的扣缴义夺务人申报解不缴时填报。歪每条明细数冻据为一辆车勇。评2.橡税款所属期而限：填报纳舰税年度的踏1漫月广1邻日至百12唐月往31刘日。况3.怪纳税人名称她：是单位的焦，填报组织服机构名称；定是自然人的海，填报姓名快。窄4.竟纳税人身份是证照类型：掏（赞1径）组织机构雅代码久（红2移）居民身份避证或临时居挺民身份证旧（变3葱）有效军人帽身份证件兄（早4誉）香港、澳们门特别行政秋区居民身份溜证明疏（麻5独）台湾地区尖居民身份证腐明趋（攻6发）外国人护拆照或居留许吸可复（抬7良）外交部核谎发的外国驻缘华使馆、领袋馆人员、国挺际组织驻华隆代表机构人捎员的有效身凶份证（8）其他司5.抱纳税人身份钥证照号码：杰是单位的，伸填报含所属狱行政区域代香码的组织机蜜构代码。是裹个人的，填撇报身份证照嘴号码。零6.寺品牌型号：浑品牌型号在过整车合格证烤、机动车登冷记证书时按疮照车辆品牌黑、车辆型号胀两个同名栏存目汇总填报狱。橡7.王机动车种类杠：根据交强膝险保单的同毒名栏目所载保数据填报。遥8.枝车辆发票或步注册登记日起期：有机动拒车销售发票无的，填报销出售发票日期递；确无销售逝发票的，填践报机动车登粘记证书的注匀册登记日期咏。离9.佳燃料种类：毒根据机动车济登记证书或烫整车合格证酱上的同名栏爱目所载数据藏填报。凭10.赏排（气）量伙：单位为毫让升（起ml防）。秋11.泽核定载客：宁单位为人。怎12.佣整备质量：邀单位为吨。毒13.膨征收品目：纱努（棒1饮）峡1.0漂升（含）以纽下的乘用车格；棒（贿2盯）夺1.0烘升以上至晶1.6油升（含）的唯乘用车浆（留3骂）份1.6纹升以上至涛2.0最升（含）的参乘用车屡（辨4顾）偷2.0敌升以上至口2.5饭升（含）的森乘用车印（霉5党）厕2.5鸡升以上至安3.0巾升（含）的获乘用车赖（还6吓）物3.0雪升以上至蒸4.0痰升（含）的蓬乘用车嚷（窝7皆）说4.0甜升以上的乘锅用车哥（众8邻）核定载客违人数竹9球人以上霉20踩人以下的中傅型客车毒（君9匀）核定载客朴人数扒20飘人（含）以始上的大型客对车娇（裕10焰）货车倦（岔11荡）挂车水（症12余）专用作业腐车凶（小13链）轮式专用尖机械车桐（下14狠）摩托车痛（渠15拴）净吨位不袜超过味200求吨的机动船论舶胞（策16司）净吨位超旧过房200免吨但不超过混2000妖吨的机动船黄舶治（乡17杯）净吨位超祝过扁2000沙吨但不超过拿10000敏吨的机动船系舶遭（古18恶）净吨位超贩过耳10000旬吨的机动船迹舶搁（缩19集）艇身长度漆不超过炭10撤米的游艇缘（窄20跟）艇身长度艘超过琴10象米但不超过外18股米的游艇偿（舅21苦）艇身长度馆超过诊18苦米但不超过僚30结米的游艇箩（财22枝）艇身长度滥超过粉30毛米的游艇虚14.捎计税单位：顾（竖1具）乘用车、娘客车、摩托悉车子税目，垃填报辆；档（植2绑）货车、挂总车、专用作其业车、轮式待专用机械车珠、机动船舶耀子税目，填负报吨；足（镇3绞）游艇子税忠目，填报米柱。项15.厅计税单位的逆数量：车辆砖按辆征收的疫，填报缺1酷；车辆按整宏备质量以及挤船舶按净吨严位征收的，屯填报吨数；粗游艇按米征魂收的，填报扔总长的米数遇。昂16.干单位税额：芹根据纳税地麻点所在省、茅自治区、直密辖市车船税摩实施办法所所附税目税额劲表相应税目观的单位税额连填报。娱17.盖减免税额：徒属于《国家析税务总局砖科中国保险监鹰督管理委员问会关于机动勾车车船税代秀收代缴有关码事项的公告卖》（国家税浊务总局于碌中国保险监藏督管理委员踩会公告归2011矮年第因75旱号）规定的抵不代收收代旗缴车船税的暗情形的，扣秀缴义务人按殿照税法计算抱减免税额后遵填报。其余菌车辆根据税篮务机关出具挠的《减免税玉证明》的年每减（免）税件额填报。图18.问减免性质代考码：按照国买家税务总局竿制定下发的普最新《减免饿性质及分类界表》中的最苍细项减免性宇质代码填报甘。助19.惹减免税证明乱号：有税务鉴机关出具的傍《车船税减邪免税证明》藏的，填报此谷项。器20.胞完税凭证号锻：对已经向米主管税务机停关申报缴纳蔑车船税的车脆辆，填报车明辆完税凭证而号。稻21.危开具税务机烛关：填报开异具车船税完吧税凭证或《颗车船税减免括税证明》的曾税务机关。绕22.弄纳税人拒绝徒代收信息：色如果纳税人仅投保交强险功时，无完税糠或减免税证雕明，又拒绝延扣缴义务人沸代收代缴的跌，填报（使1乔）是；其余拘填（哨2润）否。圆烟叶税纳税舍申报表管理代码：耐税款所属期摊限：自导淋年逮抓月绕绵日至生荡年浴贡月墓遵日柜左边填表日期：你理年版音月拍患日灾胜岛政金额单位：抹元至角分早纳税人识别窗号枕纳税人名称妥烟叶收购金远额什税率遮应纳税额息已纳税额望应入库税额宰1舅2战3=1猎×街2盯4图5=3-4兼烟叶购买金续额被税率廊应纳税额始已纳税额象应入库税额口合计有以下由申报据人填写：迎纳税人声明业冒此纳税申报威表是根据《枪中华人民共诵和国烟叶税店暂行条例》谢和国家有关作税收规定填蒙报的，是真孙实的、可靠跨的、完整的椒。蹈纳税人签章津代理人签章醉代理人身份傅证号贷以下由税务律机关填写：搜比受理人饲狮受理日期炮受理税务机意关（签章）傻睛本表一式两呢份，一份纳两税人留存，麦一份税务机遗关留存。填表说明：纳1吊．本表根据培《中华人民减共和国烟叶范税暂行条例础》制定。遭2楼．本表由在漠中华人民共毫和国境内收孤购烟叶的单肆位在办理烟渡叶税纳税申透报时报送。疯3扭．纳税人蛋应当自纳税谣义务发生之良间起让30姥日内申报纳泊税。具体纳拢税期限由主北管税务机关麻核定。圾4库．纳税人识罩别号填报税勤务机关为纳贴税人确定的页识别号；纳截税人名称栏帐填报纳税人割单位名称全奋称并加盖公甘章，不得填旨写简称；税豆款所属期是寸指纳税人申哗报的烟叶税里应纳税额的滚所属期间，挺应填写具体似的起止年、船月、日；填蒜表日期是指塌纳税人填制册本申报表的搭具体日期。堆5蜓．表内主要哗栏次填报说服明：凝绳坏烟叶收购金爸额行=胞烟叶收购价捡款情×耻1.1告。猎帮候烟叶购买金嚼额为纳税人怀购买的查处伸罚没烟叶的朴金额。瞒烟叶收购情肯况表管理代码：俊填表日期蝴:贵酸年机宴月汽群日群颗枝篮途赌宪惜帆越讲东消死金额加单位迟:常元至角分双纳税人识别顷号浙纳税人名称插项目怖等级玻单价果收购数量泡收购价款险收购烟叶框——柏1汇2具3=1韵×况2然购买烟叶姐合眉洞鸦计尘以下由申报渴人填写：景纳税人声明门惜此纳税申报划表是根据《麦中华人民共劈和国烟叶税思暂行条例》愤和国家有关冒税收规定填荐报的，是真葬实的、可靠卧的、完整的痛。就纳税人签章走代理人签章富代理人身份逗证号饱以下由税务侦机关填写：愤断受理人提腾受理日期匆受理税务机准关（签章）术塑本表一式两款份，一份纳从税人留存，粗一份税务机讲关留存。填表说明：喇1净．本表作为鹅《烟叶税纳妇税申报表》贯的补充资料令，其反映的至有关数据应忍与《烟叶税勉纳税申报表谁》有关数据澡口径一致。票2衬．本表由在睛中华人民共雀和国境内收严购烟叶的纳纤税人在办理被纳税申报时援报送。印3悬．纳税人识骨别号填报税步务机关为纳滋税人确定的坦识别号；纳良税人名称栏照填报纳税人超单位名称全针称并加盖公士章，不得填吓写简称；税板款所属期是研指纳税人申衰报的烟叶乔税应纳税额鲁的所属期间棚，应填报具猴体的起止年萝、月、日；吴填表日期是臂指纳税人填避制本表的具辱体日期。猜4角．等级：按别当地烟叶收昂购实际情况碍确定的等级愈填报。鞭5蔽．收购数量多：按实际收斩购的烟叶或拥者购买的罚抽没烟叶的数喉量填报。素6疗．收购价款肠：按实际收畅购的烟叶或哈者购买的罚惩没烟叶的金孟额填报。您城建税、教猾育费附加、己地方教育附颤加税（费）本申报表罪税款所属期乘限：自逆年曲月轨日至煤年钩月半日符精辟填表日期宵：厉年凳月鼓日仓纪毫金额单位：摸元至角分痒纳税人识别璃号扬纳税人信息乱名称鹿□呜单位灾驼□鼓个人恰登记注册类验型鸽所属行业候身份证件号评码钥联系方式脂税（费）种道计税（费）新依据活税率（征收算率）海本期应纳税捷（费）额移本期减免税腰（费）额传本期已缴税梳（费）额彩本期应补（形退）税（费舍）额效增值税绑消费税早营业税冷合计使一般增值税宽免抵税额怎减免性质代悔码私减免额抄1奇2课3晨4贪5=1+2土+3+4埋6独7=5哑×栗6财8秆9扎10哨11=浊7-9-1煌0贺城建税秀教育费附加泼地方教育附谦加骄副合计文—叫—印以下由纳税送人填写：动纳税人声明透此纳税申报昌表是根据《影中华人民共鉴和国城市维推护建设税暂让行条例》、尘《国务院征逃收教育费附涛加的暂行规凝定》、《财碰政部关于统恶一地方教育笋附加政策有脊关问题的通成知》和国家尊有关税收规稿定填报的，蝇是真实的、拾可靠的、完京整的。窄纳税人签章秧球代理人签章堡筋代理人身份炕证号旦庭以下由税务救机关填写：牢受理人框庆受理日期庆年皂月日叠眉受理税务机早关签章陡侨本表一式两挠份，一份纳火税人留存，笼一份税务机营关留存。国减免性质代吩码：减免性润质代码按照艇国家税务总虽局制定下发彼的最新《减堵免性质及分眼类表》中的弹最细项减免嫁性质代码填删报。呢中华人民共葱和国扣缴企客业所得税报油告表还○某扣缴申报数枯类○澡自行申报物江撤税款所属期欺间：曾宏跌年丈西月列贪日至窃飘年顺名月炒病日凤柏点壮金额单位：趋人民币元（拳列至角分）杜扣缴义务人刷基本信息：弃纳税人识别肥号橡挨经济类型代盗码及名称钱构名称岔中：问经济行业分义类代码及名荡称协众英：咱联系人柱植地址塔中：讨联系电话勇弓英：巴邮政编码察犯忧灶喂渠呈膛僻厌浇纳税人基本拐信息：芽在中国纳税扫人识别号径缩在其居民国容纳税识别号歼界在中国境内践的名称稍中：讯居民国（地律区）名称及里代码茧乞英：锄在其居民国陕名称底中：垫在其居民国爬地址攀中：沿英：旬英：关申报所得类挪型及代码窄葛本次申报所茧得取得日期榆印合同名称附矩合同编号锯晓合同执行起榆始时间介归合同执行终乱止时间动腊合同总金额碌绩币种恰桶是否享受税串收协定待遇赏○温是决○顾否珍适用税收协拣定条款捕招是否享受其据他类协定待桥遇异○敬是醉○巩否秒其他类协定于名称砖命是否享受国旗内税法优惠足○射是谋○剑否德国内税法优摸惠项目伞杨以下内容适耽用于法定源勇泉扣缴和自冻行申报情况脱填写：督行次寇项舞目骂依法申报数夏据倒1袄本次申报收霜入家人民币金额竟嫁2尽外币浑名称趴瓜3贵金额辞刑4若汇率浅馋5端折算人民币融金额5=骡3渠×乓4激普6究人民币金额患合计6=因1+5太讯7钉应纳税所得他额的计算犬扣除额不贼8照所得减免姿虹昏9嫂应纳税所得喜额9=6衔-7-8妹崖10械应纳企业所鉴得税额的计货算乓适用税率（屡10%）花旨11俱应缴纳的企毯业所得税额充11=9银×注10误脊12郊实际征收率乔（%）橡挑13巷实际应缴纳打的企业所得护税额13拾=9叨×罩12亩晓14春减免企业所帮得税额1貌4=11-枯13器镇以下内容适贼用于主管税声务机关指定袄扣缴情况填印写：南行次页项感目熄依法申报数喂据授15围行业：煮○绑承包工程作盏业、设计和县咨询劳务销先返○卧管理服务潮拦○援其他劳务或翻劳务以外经顶营活动励蹄○穗国际运输抢絮宪嘴16麦本次申报的状收入总额甜布17阳税务机关核牙定的利润率拥（%）凳另18掩应纳税所得续额18=回16归×纲17孝材19途税率（25宋%）扮钱20约应纳企业所朽得税额2烧0=18读×拴19墨荒21技减免所得税先额君恐22离实际应缴纳佛的企业所得崭税额22菌=20-2匹1叙系谨声明：及此扣缴所得根税报告是根显据《中华人逃民共和国企字业所得税法腰》及其实施己条例和相关培协定和国家风有关税收规扫定填报的，弄是真实的、酒可靠的、完聚整的。娃声明人签字腐：离剃秧结年月日贩扣缴义务人输（纳税人）校公章：减代理申报中斤介机构公章莫：月主管税务机痕关受理专用确章：要经办人：莫经办人及其宜执业证件号欠码：脱受理人：欣默申报日期：及年月日变代理申报日咱期：辨年月日皱受理日期：还尸年月日减国家税务总宫局监制校《恼中华人民共管和国扣缴企李业所得税报听告表悼》填报说恩明骡本表适用于导扣缴义务人刻以及柿扣缴义务人怪未依法扣缴寸或者无法履银行扣缴义务对情况下自行垒申报的纳税围人，差按照《中华授人民共和国印企业所得税慌法》及其实猜施条例的规形定，对下列框所得，按次很或按期扣缴准或申报企业抵所得税税款戴的报告。页非居民企业暑在中国境内软未设立机构塔、场所的，恋应当就其来自源于中国境宅内的所得缴传纳企业所得工税。黄非居民企业帐虽设立机构任、场所但取峰得的所得与挺其所设机构划、场所没有胞实际联系的纯，应当就其找来源于中国殃境内的所得驰缴纳企业所塞得税。腹非居民企业债在中国境内戴取得承包工警程作业和提稳供劳务所得技并实行指定呼扣缴的。画扣缴义务人拼应当按税法行规定期限向澡主管税务机部关报送本表码，并同时报首送主管税务欺机关要求报游送的其他资液料。岁扣缴义务人涛确有困难肌不能按规定佛期限报送本趟表部的针,应当在骡规定的报送还期限内携向主管颠税务机酬关提出书面约延期锐申请态，朝经拣主管棒税务机箭关核仍准径，在核准的赵期限内办理蕉。暖扣缴义务人偶不涨依法兰履行扣缴义营务的枣，披将按《中华盐人民共和国执税收征收管球理法》朴及其实施细层则的有关规月定处理柱。坑本表中所称枕国家有关税周收规定除另闹有说明外，沈均指《中华颗人民共和国概企业所得税锦法》及其实培施条例的有智关规定，以疼及国务院、扯国务院财政钻、税务主管组部门根据税放法制定的相兼关规定。肌本表概要求咽中、期英烫两种文字填唐写消的栏目宰，颤应当使用嗽中、究英即文企同时填写闭。疤本表各栏填阴写如下雹：鱼扣缴义务人形进行扣缴报帮告的选择全“握扣缴申报雨”夕，纳税人自蝴行申报的选悄择饼“里自行申报钻”节。潜扣缴义务人葱纳税族识别号浩：醉填写扣缴义妹务人税务登易记竭证上注明的狱“寺纳税人识别糠号妄”盘。船名称瓣：崖填写禽税务登记证择所载扣缴义概务人的全柔称。姜地址啄：填写甩税务登记证森所载扣缴义若务人的揭地址。指经济类型代芽码及名称：童按企业的经因济类型和税樱务机关确认泛的相应代码扰填写。飘经济行业分门类代码及名因称：按企业闸的经济行业萝和国家税务章总局确认的盆、根据《国影民经济行业丝分类》（G瓜B/T47窗54歉—宵2002）淹编制的《经适济行业代码殊》（代码位端数6位）填吩写。怜联系人、联新系电话、邮育政编码：填饰写扣缴义务健人的经办人罚、联系电话政及其邮政编查码。袋纳税人在中林国纳税识别独号：是指自然行申报的纳铺税人贵填写在节中衔国的纳税识螺别代码。扰纳税人在其预居民国纳税锯识别号队：填写风纳税人旦在其居民国慌（地区）肠的纳税识别徒代码。陪居民国（地其区）名称及党代码：填写寻非居民企业突居民国（地胸区）的名称稿和代码，设惑立常驻代表委机构或来华阵承包工程、漆提供劳务的邪非居民企业筑填写非居民湾企业的居民薄国（地区）栗的名称和代童码。躁纳税人在中过国境内的名武称：填写纳值税人在中国煮境内的全称扯。趟纳税人唤在其居民国命名称油：填写鄙纳税人在其庄居民国（地蜂区）葬的餐全卷称。铁纳税人在其觉居民国地址敲：墙填写网纳税人括在其居民国妖（地区）捉的产注册地址。狂申报所得类通型及代码距：北请按照如后窜的类型及代阻码进行填写帝，舅股息红利穷所得臭—岩10，掀利息所得明—炉11，僻特许权使用拉费所得颈—低12，贝转让财产所楚得载—套13，不动戚产租金漠—队6，承包工民程、提供劳疏务所得、其的他租金惊—还7，国际运占输申—丘8，侧其他所得彩—药21。犁本次申报所照得的取得日忘期鼠：按照合同适规定取得所洲得的日期巨填写考，漏即填写喘支付日期梯或应支付日筹期犬。感合同名称：播填写非居民标企业在我国您境内承包工法程、提供劳卫务或通过其拍他方式取得适来源于我国闲境内的所得棒与谊我国居民企暗业宋签订的合同暗名称。夕合同莲编渗号：旦填写非居民践企业在我国碑境内承包工雾程、提供劳腐务或通过其买他方式取得舒来源于我国威境内的所得画与雕我国居民企宪业拖签订合同无的合同军编号缴和税务机关龟要求填报的宪其他信息搞。承合同执行起社始时间：填创写合同开始练执行的年月苏日。欧合同执行终邀止时间：填思写合同执行凡完毕或终止橡执行的年月闯日。蛇合同总金额唐和币种铅：则填写非居民荡企业在我国绕境内承包工旦程、提供劳稿务或通过其远他方式取得洽来源于我国玩境内的所得直与饲我国居民企摄业白签订的合同塞上注明的应抗税颤总金额色，币种为合私同注明的币翻种。塑是否享受税遭收协定待遇捧：税收协定汗是指中华人塑民共和国政赢府对外签署意的避免双重瓶征税协定（暗含与香港、蛋澳门特别行撞政区签署的善税收安排，孕统称税收协岭定），享受俭税收协定待洪遇的选择和“窜是趋”据，不享受的饥选择民“航否塌”垂。筋适用税收协幅定条款:按专以下条款选及择：(1)拉股息条款（攻2）利息条寺款（3）特稠许权使用费费条款或技术炉服务费条款途（4）财产疾收益条款（松5）海运、鉴空运和陆运蓬条款（6）促常设机构及徐营业利润条态款（7）其柜他所得条款篇。不是否享受其脂他类协定待弱遇：是指享睡受税收协定赤以外的其他录类协定税收些优惠，例如轨海运协定、坝航空协定、累互免国际运负输收入协议充等，享受的等选择涉“犁是胆”恭，不享受的赌选择有“厌否乎”肌。简其他类协定朗名称：如享继受税收协定姜外的其他类骤协定规定的弄税收优惠，穿请填写相关观协定或协议虹全称。指是否享受国装内税法优惠掠:享受国乒内税法优惠虏的选择需“番是拒”红，不享受的零选择彩“兰否蜂”华。桶国内税法优扣惠项目：按秆以下内容填英写：(1)却外国政府射利息免征企卵业所得税（别2）国际金恶融组织利息歌免征企业所情得税（3）亿QFII和代RQFII续股票转让免筛征企业所得窃税（4）沪拥港通A股转贩让免征企业驴所得税（5隐）投资者从涉证券投资基雨金分配中取盼得的收入暂抽不征收企业醋所得税（6庙）分配08违年以前股息因红利免征企龟业所得税（矩7）非居民贿企业购买国识债利息免征叉企业所得税魄（8）非居糟民企业取得内的地方政府缴债券利息所逗得免征企业致所得税（9夏）非居民企疑业取得的中借国铁路建设当债券利息所污得减半征收过企业所得税年（10）海喷峡两岸海上塞直航免征企感业所得税（懒11）海峡冤两岸空中直裤航免征企业苏所得税。移是否享受税稍收协定待遇妈、是否享受育其他类协定梦待遇、是否做享受国内税崇法优惠不能亦同时选择丽“端是陕”源。役汇率：填写杠每1单位外床币兑换人民杂币的额度，膛按国家公布帽牌价折算。哥扣除额暗：习填写转让财墙产所得类型黄中允许扣除垦的金额及勺其他惰允许芳扣除项目壳的金额挎。观所得减免：滴填写本说明智第26项所菌列国内税法正优惠的所得句金额或属于渣税收协定规吐定所得减免朴金额。包括征享受税收协直定财产收益密、其他所得粉条款待遇不齿构成在中国橡纳税义务的俯免税所得金伞额。战适用滤税率：疑税法规定的正申报的蹲所得奔项目闪适用的税率泛10%落。庆实际征收率茫：王我国与企业姨居民国（地壮区）签订的县税收协定裁中毫对该项臣申报钢所得乘的实际应纳羽税额占申报同所得比例低份于10%的耳，铁填写根据税吉收协定应适半用的实际税溪款征收寒率技，如税收传协定岭规定股息、蓄利息、特许真权使用费协芦定税率，特让许权使用费谣条款调整计菊税基数的百邻分比，利息诱免征所得税肿的填写实际宗征收率为0劝等。息减免企业所割得税额：反帅映税收协定花待遇优惠税歪率的减免税稻额。即本说针明第22项至第（1）、路第（2）、框第（3）子镰项规定的优遭惠税率的减菊免税额。趟行业：纳税触人根据实际挑经营的业务位所属类型进卡行勾选。铅本次申报的灿收入总额：蛙填写非居民脉企业在中国浸境内承包工胜程作业和提烧供劳务，实洞行指定扣缴镜的情况下取培得的收入总欢额。包括在暖指定扣缴情鸦况下，享受旷税收协定和音其他类协定静待遇和国内蝇法有关税收疫优惠的免税辨申报，即填誓报根据本说割明第22项犬第（5）、方第（6）子赖项，第23可项和第26稿项第（10轨）、第（1队1）子项规联定的免税收扯入金额，此蔑种情况只填努写收入总额搂，以下栏次拆不填写。闻减免所得税赤额：填报例晨如国际运输董等其他类协睡定规定的减堵免所得税额聋。貌声明人签字连：由扣缴义奸务人或非居沿民企业的法印定代表人或闭其授权代表决负责人签字旋。辆申报日期：委填写实际向洲主管税务机事关进行纳税勇申报的当日阅。县本表一式二歼份，一份由劳企业留存，汇一份由主管滔税务机关备搞查。界中华人民共阅和夫国妇非居民企业匪所得税季度辩和年度纳税荒申报表翁(沃适用于核定爪征收企业弊)/叶(不构成常涉设机构和国决际运输免税匀申报）担税款所属期申间：满年月日闲至窗年月日灶纳税人识别口号：认□□□□□栋□□□□□猛□□□□□突金额单位：墨人民币元（源列至角分）伍纳税人名称达轰居民国（地僚区）名称及桨代码携摔行业或类型给○蝇承包工程作壤业、设计和弟咨询劳务废叔申○灭管理服务闹贪职○茅其他劳务或锐劳务以外经俭营活动款雹注○埋国际运输付塔浊○胃常驻代表机晃构榴项目名称扩控歉廉反项目编号飞损是否享受协丢定待遇侧○字是胞○究不构成常设速机构拍○岔国际运输完访全免税厌厦○圆国际运输减太免税泰○界否肚协定名称伏双申报项隆目娃累计金额歌按收入总额载核定应纳税蔬所得额的计热算榜项目1名称继借1.收入额竞猴2.经税务奖机关核定的脊利润率（%炕）婆昌3.应纳税玩所得额3当=1求×态2喇蔬项目2名称没乒4.收入额朴文5.经税务胶机关核定的泡利润率（%膝）持缴6.应纳税夸所得额6葛=4定×绕5牵舰项目3名称耻倦7.收入额柏怎8.经税务伞机关核定的勒利润率（%非）辈仰9.应纳税神所得额9绿=7锁×饿8助僵10.收入帽总额10蝶=1+4+建7揉贼11.应纳艇税所得额合询计11=唉3+6+9胖号按经费支出亦换算应纳税楼所得额的计公算蓄12.经费繁支出总额舍弃其中：裤工资薪金超阁造奖金摊写口津贴幼制柱福利费便料优物品采购费兄异腹装修费轨默栏通讯费负楚远差旅费伏己黑房租蔬蛮张设备租赁费翻赔沿交通费握颗孤业务招待费皂满皱其庙他费用饥塘13.换算喇的收入额涨挖14.经税拉务机关核定六的利润率（吓%）榆炼15.应纳缩税所得额避15=13嘴×德14简缺按成本费用详核定应纳税饿所得额的计弄算胜16.成本锋费用总额叠这17.换算悬的收入额扬康18.经税船务机关核定耗的利润率（风%）彩固19.应纳盯税所得额耕19=17竿×舒18交第应纳企业所娃得税额的计拣算蚁20.税率它（25%）振属21.应纳沟企业所得税抢额21=微11饭×耍20或15久×鼓20或19枕×叹20厦访应补（退）鱼所得税额的装计算洪22.国际换运输减免所们得税额甩甜23.已预恩缴企业所得拜税额死啦24.应补众（退）企业常所得税额诞24=21虾-22-2尖3遥眯免税收入的叶申报核25.免税孕收入2姑5=（1）制+（2）+艇（3）+（漏4）+（5抬）+(6)盾沈挂（1）奖国债利息收湾入衡蛇旋借（2）健从居民企业天取得与该机淋构、场所有丘实际联系的向股息、红利摄路佩（3）孙符合条件的蔬非营利组织摊的收入破形（4）其取得的地方闯政府债券利穴息所得或收绿入迈悉（5）侄其他减免项茶目名称及减修免性质代码判：吸阳（6）博其他减免项妈目名称及减狭免性质代码定：雪后声明伞谨声明睡：此纳税申田报表是根据茫《中华人民催共和国企业由所得税法》尺及其实施条团例和国家有倚关税收规定大填报的，是摄真实的、可排靠的、完整揪的。凤养羊声明人签字脾：酒江克惰年月日步纳税人公章承：败代理申报

敞中介机构公闸章：较出主管税务机钻关：宗训宽经办人：贼经办人及其

车执业证件号听码：墙境受理人：市父申报日期：郊认岁闯蚕年月日侵代理申报日刮期：姻年月日匆受理日期：解据年月日杜《中华人民迈共和国询非居民企业揭所得税季度未和年度纳税绞申报表阻（适用于核狼定征收企业波)/胞(不构成常蠢设机构和国菊际运输免税抛申报）添》训填报说明茶本表适用于诉核定征收狠企业所得税搬的幅非居民企业享在季度、约年度提申报缴纳企萝业所得税时樱使用厚。享受税收醉协定不构成嚼常设机构待违遇、享受税载收协定或其讽他类协定的供国际运输免屡税的非居民考企业在季度筋、浑年度桶申报免税收务入时也使用辜本表。效税收协定是牙指中华人民俯共和国政府遣对外签署的它避免双重征民税协定（含蹄与香港、澳耐门特别行政诵区签署的税超收安排，统葵称税收协定谦），缠其他类协定暮是指享受税伴收协定以外合的其他类协鸟定税收优惠概，例如假海运协定、灾航空协定、散互免亩国际运输让收入菌协议沙等。东企业应当按术税法规定期泻限向主管税单务机关报送躲本表，并同偿时报送主管谜税务机关要那求报送的其卧他资料。环企业因确有嗽困难，不能夹在规定期限件内办理季度悲和年度哪所得税申报耳，知应当在规定倍的异申报园期限内黑向主管妥税务机棕关提出书面劳延期却申请弱，杰经肃主管无税务机亏关核柴准搜，捎在核准的期岛限内办理，笼但要在纳税窃期内按照上话期实际缴纳分的税额或者灿税务机关核披定的税额预艺缴税款，并访在核准的延耀期内办理税疼款结算。轻企业未按规梳定期限向主谋管税务机关晒报送本表及起主管税务机锣关要求报送夫的其他资料喊的，依照《纺中华人民共受和国税收征转收管理法》弊及其实施细挠则的有关规袜定蛋处理轻。缘本表中所称终国家有关税皮收规定除另舞有说明外，孔均指《中华穷人民共和国描企业所得税扇法》及其实西施条例的有葵关规定，以鱼及国务院、够国务院摆财政、隙税务主管部粥门根据税法旋制定的相关示规定。济本表用中文忘填写。满本表有关栏屠目的填写如返下：仙税款所属期谁间：按公历利年度日期填纲写，季度申简报时填写自垂公历每季度着1日起至该要季度末止；平年度申报时良填写当年1刷月1日起至脱当年卫12月31组日称。企业在季开度中间或年拿度中间开业败或者终止经棋营活动，应盼当以其实际显经营期为一隙个纳税季度嗓或纳税年度寄。露纳税人识别潜号：填写税霞务登记证上舟所注明的崇“参纳税人识别孝号表”停或主管税务挪机关颁发的碧临时纳税人愚纳税识别号帐。定金额单位：氧精确到小数秀点后两位，金四舍五入。划纳税人名称菌：填写企业阳税务登记证币上的纳税人楚名称或临时扑税务登记的旁纳税人名称叙。夜居民国（地啦区）名称及障代码：填写榨设立常驻代愚表机构的晓非居民抗企业或来华屠承包工程、抚提贷供栗劳务等的睡非居民滤企业的居民喊国（地区）禽的名称和代欺码。隶行业或类型重：纳税人根趟据实际经营纯的业务所属扮类型进行勾能选，其中扶“芦国际运输晕”秧包括国际运铺输企业的常临驻代表机构隐，哈“旦常驻代表机灭构幸”封则不包括国给际运输企业努的常驻代表士机构。商项目名称：涌填写非居民件企业在中国呆境内承包工随程作业或提卸供劳务签订耽的项目合同窜或协议的名洁称。环项目编号：淋填写非居民辅企业在中国筒境内承包工帐程作业或提脊供劳务签订商的项目合同蒙或协议的编屑号和