库存与存货核算系统

库存与存货核算系统

【学习目的与要求】了解库存与存货核算系统概述与系统目标理解库存与存货核算系统业务流程掌握库存与存货核算系统功能结构掌握库存与存货核算系统数据流程分析掌握库存与存货核算系统数据库设计第一页，共一百零七页。7.1库存与存货核算系统概述存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物料等。存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障企业生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。库存管理就是对企业的存货的流动、循环进行的动态控制和管理，它是企业物流管理的核心；存货核算是企业财务部门对存货的价值流动管理与核算。库存管理与存货核算一般结合使用，充分体现了企业业务和财务的一体化，从而为存货的管理与核算提供全面而完整的信息。第二页，共一百零七页。7.2库存与存货核算系统目标库存管理与存货核算分别是存货业务财务一体化方案中两个不同而又结合使用的子系统。库存管理属于企业供销链管理的中心，而存货核算则属于对价值流动的核算，属于财务部门的功能，库存管理与存货核算的系统目标应概括如表7-1所示：第三页，共一百零七页。及时完成存货的日常业务处理，包括出、入库业务处理等，及时反映存货的出入库和结存情况完成有关存货的其他业务处理，包括库存盘点，入库质量检验等完成存货的核算，反映和监督存货占用资金情况，促使企业提高资金的利用效率提供与其他系统的数据接口，及时传递数据，协同处理，实现数据共享表7-1库存管理与存货核算系统目标第四页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.1入库业务流程入库业务流程包括采购入库、产品入库和其他入库，采购入库在采购与应付系统中已经阐述，这里只列出产品入库的业务流程及其分析。第五页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.1入库业务流程1.产品入库业务流程图产品入库业务流程图如图7-1所示：第六页，共一百零七页。图7-1产品入库业务流程图第七页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.1入库业务流程2.产品入库业务流程分析对于生产入库，首先应由生产部门根据产品的完工情况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库质检员对完工产品进行质量检验，如果合格则将确认的入库申请单提交库管员进行入库处理。不合格的入库申请单退回生产部门第八页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.1入库业务流程2.产品入库业务流程分析库管员收到经质检员确认的入库申请单后，即填制入库单，并提交主管确认，主管确认合格的入库单一联用来更新库存台账，另一联提交财务部门，由财务部门根据成本价格填制会计凭证，并登记存货总账与明细账。第九页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.2出库业务流程出库业务流程包括销售出库、生产领料出库和其他出库，销售出库在销售与应收系统已经阐明，这里仅对生产领料出库进行分析。第十页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.2出库业务流程1.出库业务流程图出库业务流程图如图7-2所示：第十一页，共一百零七页。图7-2出库业务流程图第十二页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.2出库业务流程2.出库业务流程分析对于出库业务流程，首先由生产部门提出领料申请，填写领料申请单并提交库管员，由库管员填写出库单，交仓库主管确认，确认通过的出库单即可进行出库处理，出库单一联用来更新库存台账，另一联提交财务部门，由财务部门进行出库存货核算。不合格的出库单退回库管员。第十三页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.2出库业务流程2.出库业务流程分析在对存货出库的核算中，涉及到出库存货的计价问题，一是实际成本原则，二是计划成本原则。第十四页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.2出库业务流程2.出库业务流程分析（1）实际成本原则出库单到达财务部门后，由财务部门首先进行计价。按照实际成本核算的，应采用一定方法确定其实际成本。第十五页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.2出库业务流程2.出库业务流程分析（1）实际成本原则我国《企业会计准则——存货》规定企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。对于性质和用途相似的存货，应当采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，通常采用个别计价法确定发出存货的成本；对于已售存货，应当将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也应当予以结转。第十六页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.2出库业务流程2.出库业务流程分析（2）计划成本原则按照计划成本计价时，材料的收发凭证要按材料的计划成本计价和记录，材料计划成本和实际成本的节约和超支，通过“材料采购”和“材料成本差异”账户进行核算，并按期结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。第十七页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.3盘点业务流程1.盘点业务流程图盘点业务流程图如图7-3所示：第十八页，共一百零七页。图7-3盘点业务流程图第十九页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.3盘点业务流程2.盘点业务流程分析企业的存货品种多、收发频繁，在日常存货收发、保管过程中，由于计量错误、检验疏忽、管理不善、自然损耗、核算错误以及偷窃、贪污等原因，有时会发生存货的盘盈、盘亏和毁损现象，从而造成存货账实不相符。为了保护企业流动资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查。确定企业各种存货的实际库存量，并与账面记录相核对，查明存货盘盈、盘亏和毁损的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按规定程序，报有关部门审批。第二十页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.3盘点业务流程2.盘点业务流程分析存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定程序报经有关部门批准后，应进行相应的账务处理，调整存货账面的实存数，使存货的账面记录与库存实物核对相符。第二十一页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.3盘点业务流程2.盘点业务流程分析存货盘点单，是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。但是，存货的盘盈、盘亏和毁损必须在按规定程序报经有关部门批准后才能进行处理。未批准前，只能先到账，即根据存货盘点报告表所列盈亏数，先结转‘待处理财产损溢’；批准后，再根据盈亏的不同原因和不同处理结果，作进一步的账务处理。第二十二页，共一百零七页。7.3库存与存货系统业务流程7.3.3盘点业务流程2.盘点业务流程分析仓库部门根据库存结存表和实际盘存表，填写未确认库存盘点单，经主管确认后，成为未查明因的确认的盘点单，成为未查明因的确认的盘点单一方面要更新库存台账，另一方面进行账务处理，记入“待处理财产损益科目”。查明原因后，未查明因的盘点单由库管员填写原因，成为查明原因的盘点单，财务人员根据查明原因的盘点单填制记账凭证，记入相关费用。第二十三页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.1库存与存货核算系统功能结构图库存与存货核算系统功能结构图如图7-4所示：第二十四页，共一百零七页。图7-4库存与存货核算系统功能结构图第二十五页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析1.初始设置（1）仓库档案设置第二十六页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析1.初始设置（1）仓库档案设置仓库是物料的存放地点，是进行物料确认的基本标识之一。仓库信息的正确设置和管理是库存管理的基础。设置的内容包括仓库编码、名称、负责人、地址、电话等。第二十七页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析1.初始设置（2）存货分类设置存货分类用于设置存货分类编码、名称及所属经济分类，具体企业还可以在此基础上继续分类，如材料继续分类，可以按材料属性分为钢材类、木材类，也可以分为产成品和原材料。第二十八页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析1.初始设置（3）存货档案设置存货档案是将产品和原材料资料包括编号、名称、计量单位等输入系统，包括存货编码、存货名称、规格型号、存货类别、计量单位、单价、仓库、以及采用的计价方式等。第二十九页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析1.初始设置（4）计价方式设置计价方式是对于存货领用及结存所采用的计价策略，包括计价方式编码和名称等。《企业会计准则——存货》规定企业应当采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本。对于性质和用途相似的存货，应当采用相同的成本计算方法确定发出存货的成本。对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，通常采用个别计价法确定发出存货的成本。对于已售存货，应当将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也应当予以结转。第三十页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析1.初始设置（5）期初余额设置该设置是第一次启用该系统时对库存台账的期初数据进行录入，设置完成后库存台账的期初数应与库存总账期初数相同。第三十一页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析2.入库业务处理入库业务处理是库管员将确认的入库单数据登记入库存台账的过程，入库单包括采购入库单、产品入库单和其他入库单，采购退货采用红字外购入库处理。入库业务就是对这些单据进行处理的过程，包括入库单的录入、确认、打印，入库单数据的导入与导出，入库单及其附件的管理等。第三十二页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析3.出库业务处理出库单据包括销售出库单、生产领料出库单、其他出库单（如办公领用）以及销售退货时的红字销售出库单等。出库业务处理就是依据相关单据，由库管员填制相应的出库单，进而更新库存台账和存货明细账和总账的过程，包括出库单的录入、确认、打印、数据的导入和导出、出库单及其附件的管理等。第三十三页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析4.其他业务处理其他业务处理是在库存管理与存货核算的过程中，所涉及到的有盘点处理和质量检验等业务内容。第三十四页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析4.其他业务处理这些业务通过对相关单据的处理而达到相应的管理目标。质量检验可以由独立的质检部门去完成，也可以在库管部门设置质检员，具体根据企业具体情况而定，本章采用了在仓库设置质检员的方式。企业存货品种很多，收发频繁，难免造成帐实不符。这就需要定期或不定期的，局部或全面的盘点。第三十五页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析4.其他业务处理存货盘点业务管理是确定各种存货的实际库存量，并与账面记录相核对，查明存货盘盈、盘亏及毁损的数量以及造成的原因，并据此编制存货盘点报告表，按规定程序报有关部门审批。经批准后，应进行相应的账务处理，填写库存调整单，调整库存帐的实存数，使存货的账面数量与库存实物相符。第三十六页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析5.存货核算处理在系统概述中我们已经阐述，库存管理和存货核算是分别关于企业业务和财务两个独立而又紧密联系的流程，上面我们讲述了库存管理，存货核算是对物流对应的价值流进行核算，包括出入库相应的价值流的管理、相关记账凭证的定义与生成等。存货核算系统接收库存、采购、销售生产的单据，进行核算，将相关价值数据记入相关总账与明细账。第三十七页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析6.账表处理（1）库存金额报表查询汇总存货金额,以便相关部门及时了解当前存货金额,并可以掌握本期出入库金额及增加和减少金额，进而分析企业存货资金情况，调整存货资金战略。第三十八页，共一百零七页。7.4库存与存货核算系统功能结构7.4.2库存与存货核算系统功能结构分析6.账表处理（2）库存数量报表查询汇总存货数量，以便相关部门及时了解当前存货数量，并可以掌握本期出入库数量及存货增加和减少数量，分析采购、销售和报损数量的变化情况，预测其变化趋势，调整存货数量战略。第三十九页，共一百零七页。7.5库存与存货核算系统数据流程7.5.1库存与存货核算系统数据流程图1.产品入库数据流程图产品入库数据流程图如图7-5所示：第四十页，共一百零七页。图7-5产品入库数据流程图第四十一页，共一百零七页。7.5库存与存货核算系统数据流程7.5.1库存与存货核算系统数据流程图2.材料出库数据流程图材料出库数据流程图如图7-6所示：第四十二页，共一百零七页。图7-6材料出库数据流程图第四十三页，共一百零七页。7.5库存与存货核算系统数据流程7.5.1库存与存货核算系统数据流程图3.盘点数据流程图盘点数据流程图如图7-7所示：第四十四页，共一百零七页。图7-7盘点数据流程图第四十五页，共一百零七页。7.5库存与存货核算系统数据流程7.5.2库存与存货核算系统数据流程描述1.产品入库数据流程描述产品入库数据流程与采购入库相似，只作简单描述。库管员根据生产部门提交的产品入库原始单据，填制产品入库单，经主管审批后一方面更新库存台账，另一方面由财务部门根据合格的产品入库单填制记账凭证。第四十六页，共一百零七页。7.5库存与存货核算系统数据流程7.5.2库存与存货核算系统数据流程描述2.材料出库数据流程描述库管员根据审批的用料申请原始单据、计划成本或实际成本（有关计划成本或实际成本描述见出库业务流程描述）录入材料出库单，经主管审批后一方面更新库存台账，另一方面作为财务部门进行账务处理的依据。第四十七页，共一百零七页。7.5库存与存货核算系统数据流程7.5.2库存与存货核算系统数据流程描述3.盘点数据流程分析主要是库存主管将确认合格的库存盘点单递交给库管员。由库管员根据合格的库存盘点单更新结存文件和库存台帐交给其他部门。同时填制转账凭证交给财务系统。第四十八页，共一百零七页。7.5库存与存货核算系统数据流程7.5.3数据字典１．外部实体描述库存管理与存货核算系统外部实体描述如表7-2所示第四十九页，共一百零七页。外部实体编号外部实体名称简述输入的数据流输出的数据流E7盘点员盘点存货的人员原始表存货结存文件8-2库存管理与存货核算系统外部实体描述第五十页，共一百零七页。7.5库存与存货核算系统数据流程7.5.3数据字典2．数据存储库存管理与存货核算系统数据存储描述如表7-3第五十一页，共一百零七页。数据存储编号数据存储名称简述数据存储组成相关联的处理S2合格的产品入库单存储合格的产品入库单日期

+入库单号

+出入库单类型+收货通知号+仓库

+业务员+制单人员

+制单时间+确认人员

+确认标志

+确认时间

+备注

+存货编码

+规格型号

+计量单位

+入库数量

+入库单价

+入库金额P2，P3S7合格的材料出库单存储合格的材料出库单日期

+出库单号

+出入库单类型+订单号+客户+仓库+业务员+制单人员+制单时间+确认人员

+确认标志+确认时间+备注P4，P3表7-3库存管理与存货核算系统数据存储描述第五十二页，共一百零七页。7.5库存与存货核算系统数据流程7.5.3数据字典3．数据处理 库存管理与存货核算的数据处理描述如表7-4第五十三页，共一百零七页。处理逻辑编号处理逻辑名称输入的数据流处理逻辑的描述输出的数据流处理频率P1录产品入库单库管员根据质检员确认的生产部门提交的入库申请单填写S1P2确认产品入库单S1仓库主管对入库单进行确认并签名S2P6录入材料出库单库管员根据生产部门或其他部门的用料申请填写S6P4确认材料出库单S6仓库主管对材料出库单进行出库确认S7P3凭证处理S2、S7入库凭证：财务人员根据合格的入库单填写，实行计划价格的，月末要分摊材料成本差异出库凭证：财务人员由下列方法确认的单价和出库的数量填制凭证：（1）先进先出法，假定先购入的材料先发出，并根据这种假定的成本流转次序对发出的材料进行计价的方法。

（2）加权平均法：一般在期末按存货的明细，以数据为权数，加权平均计算出每种存货的单价和存货的金额，按类相加，在类目账上倒挤发出成本。

（3）个别计价法：

需要注意的是，计价方法的选择仅是对存货出库价格的确认，而并不是实物的流动次序。S3P9提交结存文件盘点员根据原始表将结存文件提交给仓储部门D3P10提交库存盘点文件盘点员根据原始表将库存盘点文件提交给仓储部门P11填制库存盘点单D3仓储部门根据提交的结存文件填制库存盘点单D6P12更新结存文件D5仓库主管对提交的未批准的库存盘点单进行确认P13确认库存盘点单D6库管员根据合格的库存盘点单修改、更新结存文件D5，D6P14填制转账凭证D5库管员根据合格的库存盘点单填写转账凭证S12表7-４库存管理与存货核算的数据处理描述第五十四页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（1）大类码表码表中文名称：大类码表表名：C_JXC_DL关键字：DL_CODE备注：第五十五页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明DL_CODE大类编码char(1)否存货编码分类第一大类DL_NAME大类名称char(20)是存货编码分类第一大类的名称大类码表第五十六页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（2）子类码表码表中文名称：子类码表表名：C_JXC_ZL关键字：ZL_CODE备注：第五十七页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明ZL_CODE子类编码char(3)否存货编码分类第二大类ZL_NAME子类名称char(20)是存货编码分类第二大类的名称DL_CODE大类编码char(1)是存货编码分类第一大类子类码表第五十八页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（3）品名码表码表中文名称：品名码表表名：C_JXC_PM关键字：PM_CODE备注：第五十九页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明PM_CODE品名编码char(6)否存货编码分类第三大类PM_NAME品名char(20)是存货编码分类第三大类的名称DL_CODE大类编码char(1)是存货编码分类第一大类ZL_CODE子类编码char(3)是存货编码分类第二大类第六十页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（4）规格码表码表中文名称：规格码表表名：C_JXC_GG关键字：GG_CODE备注：第六十一页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明GG_CODE规格编码char(4)否存货编码分类的独立分类标准GG_NAME规格名称char(20)是存货编码分类的独立分类标准的名称规格码表第六十二页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（5）型号码表码表中文名称：型号码表表名：C_JXC_XH关键字：XH_CODE备注：第六十三页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明XH_CODE型号编码char(9)否存货编码分类第四大类XH_NAME型号名称char(20)是存货编码分类第四大类的名称DL_CODE大类编码char(1)是存货编码分类第一大类ZL_CODE子类编码char(3)是存货编码分类第二大类PM_CODE品名编码char(6)是存货编码分类第三大类型号码表第六十四页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（6）出入库类别编码码表中文名称：出入库单类别编码编码表名：C_JXC_CRK关键字：CRK_CODE备注：第六十五页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明CRK_CODE出入库类别编码char(10)否出入库类别编码，唯一CRK_NAME出入库类别名称char(20)是出入库类别的具体的名称出入库类别编码第六十六页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（7）存货类别码表中文名称：存货类别表名：C_JXC_CHLB关键字：CHLB_CODE备注：第六十七页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明CHLB_CODE存货类别编码char(10)否存货类别编码，唯一CHLB_NAME存货类别名称char(20)是存货类别名称存货类别第六十八页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（8）存货计价方式码表码表中文名称：存货计价方式码表表名：C_JXC_JJFS关键字：JJFS_CODE备注：第六十九页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明JJFS_CODE存货计价方式编码char(10)否存货计价方式编码，唯一JJFS_NAME存货计价方式名称char(20)是存货计价方式类别名称,如实际成本计价、计划成本计价等存货计价方式码表第七十页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（9）存货核算方法码表中文名称：存货核算方法表名：C_JXC_HSFF关键字：HSFF_CODE备注：第七十一页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明HSFF_CODE存货核算方法编码char(10)否存货核算方法编码，唯一HSFF_NAME存货核算方法名称char(20)是存货核算方法的具体的名称存货核算方法第七十二页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计1．码表（10）出入库单类型码表码表中文名称：出入库单类型码表表名：C_JXC_CRLX关键字：CRLX_CODE备注：第七十三页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明CRLX_CODE出入库单类型编码char(10)否出入库单类型编码，唯一CRLX_NAME出入库单类型名称char(20)是出入库单类型名称如，采购、销售、产品、生产、其他等出入库单类型码表第七十四页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（1）存货总表表中文名称：存货总表表名：JXC_CHZB关键字：CH_CODE备注：第七十五页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明CH_CODE存货编码char(13)否存货编码必须唯一。存货编码可以用数字0-9或字符A-Z表示，编码长度为十三位，但编码中&"';-禁止使用。存货编码必须输入。DL_CODE大类编码char(1)是大类编码必须唯一。大类编码可以用字符A-Z表示，编码长度为一位，但编码中&"';-禁止使用。大类编码必须输入。ZL_CODE子类编码char(3)是子类编码必须唯一。子类编码可以用数字0-9表示，编码长度为三位，但编码中&"';-禁止使用。子类编码必须输入。PM_CODE品名编码char(6)是品名编码必须唯一。品名编码可以用数字0-9表示，编码长度为六位，但编码中&"';-禁止使用。品名编码必须输入。XH_CODE型号编码char(9)是型号编码必须唯一。型号编码可以用数字0-9表示，编码长度为九位，但编码中&"';-禁止使用。型号编码必须输入。GG_CODE规格编码char(4)是规格编码必须唯一。规格编码可以用数字0-9表示，编码长度为九位，但编码中&"';-禁止使用。规格编码必须输入。DW计量单位char(10)是该存货的计量单位，根据实际资料输入JHJG计划价格decimal(10,2)是采用计划成本的计划价格，若采用实际成本，该项为空PFJ批发价decimal(10,2)是该存货的批发价LSJ零售价decimal(10,2)是该存货的建议零售价ZDCL最低储量decimal(10,2)是在仓库存储中应保存的最低储量。ZGCL最高储量decimal(10,2)是在仓库存储中保存的最高数量。GYS_CODE供应商编码char(10)是供应商编码必须唯一；供应商编码可以数字或字符表示，最多可输入10位数字或字符。BZ备注varchar(200)是可输可不输存货总表第七十六页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（2）存货价格表表中文名称：存货价格表表名：JXC_CHJG关键字：RQ、CH_CODE备注：第七十七页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明RQ日期char(10)否价格日期CH_CODE存货编码char(13)否存货编码必须唯一。存货编码可以用数字0-9表示，编码长度为九位，但编码中&"';-禁止使用。存货编码必须输入。CKJG参考价格decimal(10,2)是采用实际成本时根据存货计价方法计算出的价格，PFJ批发价decimal(10,2)是该存货的批发价LSJ零售价decimal(10,2)是该存货的建议零售价JHJG计划价格decimal(10,2)是采用计划成本的计划价格，若采用实际成本，该项为空存货价格表第七十八页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（3）库存台账表中文名称：库存台账表名：JXC_KCTZ关键字：CH_CODE备注：第七十九页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明XH序号int是库存台账的序号，一般应连续编号且不能重复RQ日期char(10)是出入库单的日期CH_CODE存货编码char(13)否存货的编码DJBH单据编号char(13)是出入库单单据号CRK_CODE出入库类别编码char(10)是出入库类别编码DW计量单位char(10)是从存货档案带入CKSL出库数量decimal(10,2)是存货出库数量RKSL入库数量decimal(10,2)是存货入库数量DJ单价decimal(10,2)是出入库单价，若是计划成本，则出入库单价是计划价，若采用实际成本，入库单价则采用实际成本，也可以不输JE金额decimal(10,2)是根据数量*单价计算出，可不输入库存台账第八十页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（4）存货盘点主表表中文名称：存货盘点主表表名：JXC_CHPD_ZB关键字：DJH备注：第八十一页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明DJH单据号char(13)否盘点单单据号RQ日期char(10)是盘点单发生日期PD_CZY_CODE盘点人员编码char(10)是负责盘点的人员编码CK_CODE仓库编码char(10)是输入盘点单的操作员编码QRRQ确认时间char(10)是输入盘点单的时间，可参照系统时间QR_CZY_CODE确认人员编码char(10)是确认盘点单的时间ZD_CZY_CODE制单人员编码char(10)是确认盘点单的操作员编码QR_YN_CODE确认标志编码char(2)是确认盘点表的标志，未确认前的盘点表可以任意修改和删除，确认后的盘点表不能再做任何修改BZ备注varchar(200)是可输可不输存货盘点主表第八十二页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（5）存货盘点明细表表中文名称：存货盘点明细表表名：JXC_CHPD_MXB关键字：DJH、CH_CODE备注：第八十三页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明DJH单据号char(13)否盘点单单据号CH_CODE存货编码char(13)否存货编码，唯一。存货编码可以用数字0-9或字符A-Z表示，但编码中&"';-禁止使用。存货编码必须输入。DW计量单位char(10)是从存货档案带入ZCSL账面数量decimal(10,2)是账面上结存的存货数量PCSL盘存数量decimal(10,2)是实际盘点的存货数量SLCE盈亏数量decimal(10,2)是盘存数量减去账面数量的存货差额数量DJ单价decimal(10,2)是出入库单价，若是计划成本，则出入库单价是计划价，若采用实际成本，入库单价采用实际成本，可不输YKZE盈亏总额decimal(10,2)是数量*单价计算出，可不输入PY_YN_CODE盈亏标志char(2)是盘盈标志为Y，盘亏标志为NYKYY盈亏原因varchar(10)是存货盈亏的具体原因存货盘点明细表第八十四页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（6）存货金额报表表中文名称：存货金额报表表名：JXC_CHJEBB关键字：CH_CODE备注：第八十五页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明RQ期间char(3)是报表所在期间QSRQ起始日期char(10)是报表所在期间的起始日期JSRQ结束日期char(10)是报表所在期间的结束日期CH_CODE存货编码char(13)否由大类码+子类码+型号码+规格码+品名码组成QCJE期初金额decimal(10,2)是期初金额XSJE销售金额decimal(10,2)是本期销售的金额XSTHJE销售退货金额decimal(10,2)是本期销售退货的金额CGJE采购金额decimal(10,2)是本期采购的金额CGTHJE采购退货金额decimal(10,2)是本期采购退货的金额JMZMJE期末账面金额decimal(10,2)是本期账面上的金额BSJE报损金额decimal(10,2)是本期报损的金额YKJE盈亏金额decimal(10,2)是报表所在期间的盈亏金额，盈亏数量×单价QMJE期末金额decimal(10,2)是本期发生的金额减报损金额后的金额存货金额报表第八十六页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（7）存货数量报表表中文名称：存货数量报表表名：JXC_CHSLBB关键字：QJ、QSRQ、JSRQ备注：第八十七页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明QJ期间char(3)是报表所在期间QSRQ起始日期char(10)是报表所在期间的起始日期JSRQ结束日期char(10)是报表所在期间的结束日期CH_CODE存货编码char(13)否由大类码+子类码+型号码+规格码+品名码组成QCSL期初数量decimal(10,2)是期初存货的数量XSSL销售数量decimal(10,2)是销售数量XSTHSL销售退货数量decimal(10,2)是本期销售退回的数量CGSL采购数量decimal(10,2)是本期采购的数量CGTHSL采购退货数量decimal(10,2)是本期采购退货的数量BSSL报损数量decimal(10,2)是本期报损的数量QMZMSL期末账面数量decimal(10,2)是本期库存的账面数量YKSL盈亏数量decimal(10,2)是盈亏数量QMSJKCL期末实际库存量decimal(10,2)是期末实际库存量存货数量报表第八十八页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（8）报损单主表表中文名称：报损单主表表名：JXC_BSD_ZB关键字：BSDH备注：第八十九页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明RQ日期char(10)是报损单日期BSDH报损单号char(13)否报损单编号，根据系统设置可手工也可系统输入ZD_CZY_CODE制单人员编码char(10)是输入报损单的操作员编码ZDSJ制单时间char(10)是输入报损单的时间，可参照系统时间QR_CZY_CODE确认人员编码char(10)是报损单确认的时间QR_YN_CODE确认标志编码char(2)是确认报损单的标志，未确认前的报损单可以任意修改和删除，确认后的报损单不能再做任何修改QRSJ确认时间char(10)是输入报损单的时间，可参照系统时间BSYY报损原因varchar(200)是报损原因报损单主表第九十页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（9）报损单明细表表中文名称：报损单明细表表名：JXC_BSD_MXB关键字：BSDH,CH_CODE备注：第九十一页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明BSDH报损单号char(13)否报损单编号，根据系统设置可手工也可系统输入CH_CODE存货编码char(13)否输入报损单的操作员编码DW计量单位char(10)是从存货档案带入SL数量decimal(10,2)是报损单是否已经生成记账凭证并传递给账务处理子系统的编码.可参照YN_CODE表输入BSJG报损价格decimal(10,2)是计划价格或参考成本,参照错货价格文件输入BSJE报损金额decimal(10,2)是数量×单价报损单明细表第九十二页，共一百零七页。7.6库存与存货核算系统数据库设计7.6.1表设计2．基本表（10）存货结存文件表中文名称：存货结存文件表名：JXC_CHJCWJ关键字：CH_CODE备注：第九十三页，共一百零七页。列名名称类型及长度空否说明RQ日期char(10)是存货结存的日期CH_CODE存货编码char(13)否结存存货的编码YCSL本月期初数量decimal(10,2)是期初数量，源于上月月末数量YCDJ本月期初单价char(10)是期初单价，源于上月月末单价YCJE本月期初金额decimal(10,2)是期初数量×期初单价YSSL本月收数量decimal(10,2)是本月收数量合计YSDJ本月收单价decimal(10,2)是本月收单价，计划价或实际成本价YSJE本月收金额dec