费用报销和预算管控解决方案

费用报销和预算管控

解决方案、需求来源1、行业背景费用管理包括预算管理和费用审批、核算管理。预算管理是公司运营管理中财务管理环节的重要一环，是成本控制的核心内容；而费用的审核、核算和管理是一个内部（费用管理内部数据流）、外部（与采购、库存、车间等）都密切相连的体系，所以费用管理与整个企业管理一样，只有认真一一建立起一套科学完整规范的体系，才能取得经济效益、管理效益，才能发挥费用管理的应有功效。2、面临问题分析对于企业日常经营所产生的费用，每家企业的愿景就是能达到事前预测、事中控制、事后踉踪和分析管理。但是往往在企业在日常的费用管理过程中，常常会面临很多问题，而对于这些问题，企业自己本身又能了解多少？如下：公司全年预算执行率？执行进度？差异原因？全年收入、费用预算比例如何指定？哪个部门（员工）的预算执行问题最大？绩效评估依据？员工费用报销需要多长时间？领导审批的依据是什么？拍脑袋？感觉？每年预算编织的依据是什么？大额支付多级审批流程应该怎么处理？远程费用报销怎么办理？核算型财务如何向管理型财务转变？3、目前基本管理方式针对目前企业对于预算和费用管理的方式，主要描述如下:预算管理停留在手工填制EXCEL报表的阶段，不便于公司管理及各部门进行管理费用报销为员工手工填单，经多级审批后提交财务，由财务人员手工录入凭证预算和费用报销基本没有关联（或关联监控困难），费用控制缺乏管理（预算）依据员工费用报销时常处于等候审批状态，周期长，效率低，员工满意度不高财务人员手工录入费用凭证工作量太大，无法将有效的时间投入到财务管理中去领导决策分析时很难通过系统及时提取到数据，影响到公司年度预算编制及实际监控二、解决方案1、问题分析预算的管理主要涉及到预算的编制、调整和执行以及最后的踉踪报表。由于传统手工方式预算的编制均是在EXCEL文件中进行，所以导致在实际费用管理过程中和预算脱节，对于费用使用者只能通过打电话询问财务的方式去确认是不是还有预算可用，浪费了大量的时间和人力；而到最后的预算执行踉踪时，所有部门的预算使用情况也只能通过询问财务去获知。随着公司规模的不断扩大，传统的手工的预算编制和费用管理方式已经不适应公司的发展。而对于费用管理主要包含个人费用、部门费用和公司级费用几部分。其中个人费用涉及到相关的手机费、差旅费（娱乐费、出租车费、住宿费等）和其他费用，而部门费用涉及到部门的采购等费用，公司级费用包括一些资本性支出，如固定资产采购、租赁费用、专项业务支出等。从整个费用管理角度，这三种费用均和预算有关，但往往很多企业没有办法真正做到关联，也就是并没有管理成一个完善的体系，所以财务部对于费用成本这一块就肯定存在一个非常大的人力浪费。所以，如果企业能以工作流平台搭建一个费用审批管理系统，同时包含预算管理的系统，既能够改变以前传统的在费用发生后财务做凭证的时候才扣减预算的时候分析管理模式，真正实现事前申请、事中控制的新的预算绩效管理模式，又能保障费用的合理、正确、全面的管理，使得企业各方面的成本能尽量压缩，还能保证整个企业的正常运转。2、方案概述此解决方案建立在一个基于Web体系和工作流管理平台之上的企业费用管理（含预算）系统解决方案。通过这个先进的解决方案，可以将企业的所有费用进行系统化、流程化的管理，从而根本上实现提高工作效率、优化费用审批环节和加强费用（含预算）管理等目标。企业日常经营所产生的费用均可在该系统中管理，系统提供预算锁定功能，以保障在审批流程中的费用能够得以正常发生，并即时为决策者提供审批信息，同时，在费用发生前可通过费用申请进行多级工作流审批，并开始扣减预算，从而改变了以前传统的在费用发生后财务做凭证的时候才扣减预算的事后分析管理模式，真正实现了事前申请、事中控制的新的预算绩效管理模式，不仅仅是为企业预算管理提供了充分合理的管理依据，而且通过新的预算管理模式为各个部门引入了责任中心的概念，使各级管理人员均可随时掌控预算执行进度，及时调整经营策略，为各个部门甚至人员的绩效考核提供了依据，使企业以预算为绩效考核依据的全新管理模式得以实施。（1）应用范围：公司所有的费用、预算管理（2）系统核心功能♦预算管理预算编制：“新增”预算（按年度+部门+费用类别等方式）预算调整：“增加”+“删除”+“取消”预算（保留历史记录）预算分析：多条件组合查询预算执行跟踪报表♦费用管理费用申请：所有需要支出的费用都需要预先进行申请。在费用发生前可通过工作流进行申请，使费用合理化，并在此即扣减预算，在费用发生后报销时，除冲减借款单外，直接扣减预算。费用报销：对于实际发生的费用进行报销审批。费用报销单可根据企业实际情况进行表单自定义，费用报销单可以冲借款并进行预算的扣减，进行全面的预算控制，系统自动给予对应的提示，如超预算提示；在多级审批中，各审批节点间自动发送邮件对相应的审批领导进行提醒，审批人也可以进行授权，比如在一些特殊情况下可把审批权限指定给另一个人（即代理），让另一个人进行代审批，当然也可以随时的收回代理授权。在关键节点如：审批完成，可进行财务领款等，对申请人或报销人也进行邮件提醒，相关的费用申请人或报销人能实时的监控自己费用报销的流程走向，审批情况和状态。♦成本管理对外大额支付管理：在使用之前，需要定义不同类型的费用项目，以及单据上的个性化字段，采购业务、大额费用、租赁费用、期间费用等均可在系统中进行管理，企业日常支出中的资产性支出、租赁性支出、专项业务支出、一般业务支出、专项支出、广告支出、大型市场活动支持等都属于对外大额费用支出，也可采用该系统进行合理化管理。固定资产购置管理：企业在购买固定资产时，可通过多级审批进行控制，以减少资产占用或闲置，提高了企业的资产和资金使用率。三、实例解说3.1、品牌控制预算管理实例品牌推广项目预算是属于“经营预算”类别中的“推销及管理类”的预算。其他一些销售/采购类别的预算都可以采用类似的控制和管理模式。(一)、预算的编制：预算是年度预算，编制的时候按照两级分类进行初始化，首先是分成多个Platform，如下图所示:|-I |ZUUln1!*|Su.Ptrfpnn.d| fFVirumTg£二|口eeTw—| 1|ITvr-u»rHiLi-oa=工…i ff.□„＞：：：(■＞：＞\JLalEm,L-fag |二. 旦 |BUjr® 3 TotalAwoinl 46FSOlj.344^00EFIvtfCod'aDHacxiptianBndjilOamiiTBu-iia-tlaEmiQp■工it1DOI■lELtli.版luLID■a,R1.Etnfcdnfjr呷“W■L-urtL维谣.解1油■wh仃S*iMvriF|i■L«r1i.Mlodjfj Dslite1 ＞jd然后是每个Platform下面又有多个Category，如下图所示:III皿nliZariiE|Cr-vJ-rrlei'nl|I'LiFE-rni：iel|门巾--值一:?！&bI|tfiAifOT|FlumiETg3/；■二立iggtyT馆||Giiiie”ShI|IMl|CwtoI*R3LhLn.白」所“，＞M力£.»£&冗jJEti＞l[^.Clll|CT7画通U「可 |见网 ^可 ^n^fon;叵而一二］Plat-E*XBHDbxceip1ian0＞VME■BtiAlEAauunt|ilr±Hdar———一-1 211tn-w*L±^TiftfcJmtf之11HL血.■Califw-jrCv4i-Aaa-R-Lftl-FkQitmiVgriinE££iiE-LimIb.1-1tarai：—■Bjmfaiiw.ItoKJWT.IlfVEil*gB.Q一,,.u11.IZLZIZ00»KwbffTFp - J1 *I明19m.制/T1CgqifautLKLr,-W.QJ-方郎DOBoliry工时1日©TW岛加tLdTCFr.4uti.E[CSC]]BolitFNleiajn-1呼5bw1系统外编制好年度预算金额后，由财务部门的专员负责录入系统，进行预算的初始化，以此作为预算控制的依据。录入的预算金额可以修改，系统将保留历史纪录。其中DOA(DelegationOfAuthority)控制是流程流转的基础，说明如下:系统中首先需要设置DOA级别及其权限审批金额，如下图所示:IBaftau^al修〉frapw|WMvfJ.Bvi|UAtnBahdJLswIStl| 渊CE3i|CurrMi.huhlLO11-mHiii；Frt'jnrilb■■"r 呼皿：f4l然后为用户指定其DOA级别，如下图所示:

I-ill■阍HWxiMMr|EtndLMlBd：|Umt,IvVLmnd1“|MmrtWWMNCE|F*iiE「1••• «---1h.：n：s-rtvhti 5*(二)、预算的使用(二)、预算的使用SD8UwwBUmfrim|IOXMr»：■' 'Lrrw--口♦H*.1LOtJttL.\LSRdnJ3IdiiEyDe1st«|1日加HEtmKloiityM1«M1LOioaf.r-L4bIfk一F»iityDe-lc5eIULHL-.E■皿修匕/Dili?-iIULTRt..」，LSV&Ln的金小DilH-a1%4L.LKmJjlJJWDt-lfifI1X&73—LblUJI-TT--»上打Dal<n«LOZ74L ---LSI.lhInz^iyD・l*“bizn：r-LsmDilir-iI4W1PLIW4I*wifrDmlim..ndua.ifr.b!■!«!!叵1-■■■呷Setrchinpuh 口#■•七■:|miB«FHdi*l9iPirri.立项（ProjectEstimate简称PE）每个项目(PE)可以包含多个子项目(SubPE)，每个子项目的金额不能超出所选择的预算类别(Category)的余额。申请表单，如下图所示:l-arkEtini!.MIProjectEDlimteFn-1Nw二■phNw二■phPestBam；PrnjnclHkEiPrnjnclHkEinn11~F?aj»ckLflAdn":D^clptlixri：Ece拈Date:pOCfi-5-2933QQODCwtCrntCT回声D^clptlixri：Ece拈Date:pOCfi-5-2933QQODCwtCrntCT回声FLMSeIjEkzlSuWIetfdnn际7CaslCPlaifctralirindiSubPla:fam口出的：A飞由Jobbfice:|如岫T-屿曙！Dwciiplam：1rCategiiry:rtltciCitet^ry-1TVXi今iiSivLn1'XgtegaryBhLsn.eeI'FEIB）:峻⑥二・JobC.KDET:r~3MuuniIHB：':lOOOjl^RgnsHcp:rCaaiCmetirj^lPLfilfoiXiHiriedhSufcFlfi.'lfcjLHl La尚

llnM£t5pl'1:6：uwks:K^faU'k；：CoFtCElPXSuhjubfl:CaiBKsxry;llnM£t5pl'1:6：uwks:K^faU'k；：CoFtCElPXSuhjubfl:CaiBKsxry;每个预算分类（Category）可以有多个PE,这些PE的金额合计不能超出Category的金额。.下订单（ProjectOrder简称PO）每个订单（PO）隶属于一个子项目，PO的金额不能超出所选择的SubPE的可用余额。申请单Ed。RjQqarvtXIvhvhPiePutmii,1)iRf*V-a.l«4U_Ea^Lmd3a<TM£0'1」瓯Eru-l.r:tirn;JJUPurChnuvr^j-dcrFimn；:r[：[!：'HKPO田g'niy|L*escriptJon;Entrygw：fenJorHam：?eurk:SuhPLCadn-»"SalHLPrajicctimer:PrajectLciirr:Ed。RjQqarvtXIvhvhPiePutmii,1)iRf*V-a.l«4U_Ea^Lmd3a<TM£0'1」瓯Eru-l.r:tirn;JJUPurChnuvr^j-dcrFimn；:r[：[!：'HKPO田g'niy|L*escriptJon;Entrygw：fenJorHam：?eurk:SuhPLCadn-»"SalHLPrajicctimer:PrajectLciirr:朋ft!chardCQiiCvn'irr-SubP]HtFep；CtiegofyCode:•坤亡fA；wwin上E0C西tf?BalanceSi®)：1Q2绛=5Mi氏U皿□irrmicy:EicbanjeRste!7.73SithoLdinf.TaxEa:-：每个子项目（SubPE）可以有多个PO,这些PO的金额合计不能超出SubPE的金额。

付款（PaymentRequest简称PR）每张付款单（PR）隶属于一个PO,PR的金额不能超出所选择的PO的可用余额。lAfllCtthgMUlAfllCtthgMUPd-xB£ii[网却PQf：阳，网因1 1纪lkTIii 加而-n |EntryDade:=, . TearSetjL二1HcMcrip-1i-an：,4若3r1h. AabuLI'lHIBJ LM*i.r«■■. Gelirc»ini-s，J'RItsu2 3tt H-晒FH-9^oq3-l-K Vendor： ■■ ~ 二二一Im^L-±£Clitdctd：r 防*也加归士Irn^oicis他n*rr：| | TataJAn： 刖 ^».n1(HEl： 22.Curnncy：RIB Mi1hho]dancTazRatrS 01 E・chui.T・M： T.61Pjenrark:1 1每张订单（PO）可以有多个PR（多次付款），这些PR的金额合计不能超出PO的金额。（三）、预算使用的监控1.预算报表|PE口WteICM|CaHrd.IPELI咀IHfwFELMI：|PCUBt|FRUfI|二FaElUdiTaF.电)■1*,F*E•Flr汴；'MwCffixirdJ.1.阳3n| , 尸主ME(会^EpuxtDat■:Bm-keliniEMHControlReportInR胆(New)I下*M+京一rSkkeeIi*nirT<riiiCvriBlFrw-j«EriTi41«■C-rdn■■•■farHPd回口回rsvu.1ra■ - -rPu-E^OltlFUEKQl1PO-BU1JPO-BU13UL "1adTWf工r, ~s,a珥OHicnj.D金,吟醐网TW『工uL^nl，盥i,etc.如*0*阳即ROlUrMim-.L蝴，的aatoL,明HM.00UkiuLtBi'Trsiutki<cB.L.MA.BMjXi] ""si■u1 " --APk赵口工•仲：H。』.-।P。・赵口刘G “ faDIStlllUfajMlL„.«i2m.moaLDa.m^icci（四）、预算的调整1、预算的调整：预算的金额可由财务部的专员修改，系统保存历史纪录。

IBuem用(Mrtal|CoGitaqi#Ba\Raitarm&ai|Bili¥Biton~SMl|CiAiinFf*|FiaiftnnTMiPMil|CatajwiyTmgStl|CunwieyBm|BmgiMLKrl|fwi■iwi"；T-.v-"M>,4-KEkli，「:lii打r°一 产2、立项金额的调整：立项的金额可以根据实际情况由立项申请人申请调整，经过审批后，可以修改。lafkeiLjigA£1PpojieeiEatliaaitSqritlHli；Name: Dcp>l: 匚HllPirw^nmHI P«tHflte: ' _ Plf；jt^u-u.?T_„.f I："niJT* Ta>c: .EesleiDby二 --py崂阳Lttdtr： ",二二Z__二te5cLfdcri： TEST的“山肚，：掰乐1: 1加。堂脚g咖Updquim);跳躅£^心|血1：SubJob-nnr-D/kf：p*iivn-TB£TAjCJLII工峨叼Er融雄|遇［.；JM2Q212m和hjctDate:Cm/nry:KvrikH.r*l^uauP0_C):2961.94S,dbjabijwitf： r 1rEc9wkH；TEit■：11STAJH5H同时：k$4>Ukt炉_■,UoMHlt3、订单金额的调整：订单的金额可以根据实际情况由申请人申请调整，经审批后可以调整。3.2、费用管理实例此实例涉及到的费用主要分成个人费用和部门费用两部分。个人费用（预申请/报销）和部门费用（预申请/支付）仍然分为两个流程大类来处理，其中个人费用划分成DUTYFEEAPPLICATION/TRAVELAPPLICATION/TRAVELEXPENSE，而部门费用划分成预申请/支付申请（有预）/支付申请（无预），每个流程都包含内部行政审批部分，这部分审批环节是这两个流程中最为复杂的部分；在整个费用报销流程中，主要解决的是每个人、每个部门所牵涉到的不同的多级审批的功能，也即在系统中内部行政审批结束出口点的判定问题。此为本项目的关键。整个费用审批流程除了在公司行政内部审批完成后，还需要流转到财务部门进行审批，而财务部门会牵涉到如CASHIER/FM/FC等的审批，对于个人费用，也有可能涉及到ADMIN进行审批；而对于部门费用，在内部审批完成后，需要经过EC进行审批，只有EC审批同意后，才流转到财务部相关人员审批。所有审批都涉及到相关预算费用的管理。（一）、预算的编制：预算是按照不同的费用分别进行预算设置的。每个类别的预算按照年度预算，如下图所示：预算维护□utyF日日预算维护出差费用秋算舞护个人费用预篁公司缴维护部门费用部门及预篁维护部门费用公司及预算编护然后是每个类别的预算按照不同的情况进行设置，如下图所示:

B-Qa&!_J耻匚口u门tin□B-Qa&!_J耻匚口u门tin□门□be_□Fina门至Pla门「汗门口_JFi「出门peTTenglkw司 Fins门口eEMn口Tean部门目Finar^mAo二।二山口工旧口」直匚qjntjn口GLCashier1R1皆用行）个人职务费用是按照“年份+部门+职务费用”进行预算编制的；而个人费用预算公司级的预算编制则是按照“年度+公司+职务费用+出差费用”进行预算编制，如下图所示：共1系纪录,页次：1月 星前页而一页后一页年度公司出差费用（*】探什]MCCzomomolomoco修改w|PleaEESelectYear^J|PleaseSbIeeLCompany 二|rr保存共l东记主页求：」n 录前页前一页后一页（二）、预算的执行（费用申请）：对于预算的执行，也就是通过日常的费用申请和费用报销进行，本实例中暂时涉及至U个人费用（DUTYFEEAPPLICATION/TRAVELAPPLICATION/TRAVELEXPENSE）、部门费用（DepartmentExpensePreApplication/DeptExpenseReimburse）,分别描述如下：1、个人费用（含职务费用、出差费用）个人职务费用报销，如下图所示：

DutyFee申请人.I--■一 . -英立名F _对IMCC公鹫闻Shanghai窗门IeBD科缅ApplizatbnCerelopTrent/Pro^ct成聿中心1E1品工P也拒eCode3055工作域市上海市种|rmb2J他日期 ■费用期间PleaseSeioct土裁由费月1用租车费用 手利』fffi耳他学n明(yyyy-mm-ddj叁与老泪的主瓢RN1B]阳到目的生飘RN1B]浅理至我R呻）im瑜RMB)小计（RN1B〕rI lul0J1d1由的制口00000超天的理由发凭金眼RPE）脸费用标联（RMB】发毙金膑-瞄费用翩（小EJ羯乐费用000出租车费用□0□手叫量用0EUU-30D苴*例用□□上图是个人职务费用的申请，每个员工登陆进来后，系统获取到每个人的职务费用的初始预算值，和预算相关联，如果当前的职务费用已经超出申请，系统马上给出相应警示，并不允许当前用户发出此申请；TravelApplication烧水节申诘A一英文名......一.-.公司］叫:匚分去司shan^iai辞门10BD科盘4Pp忙玳ionCevElopirrent^FrajEct成本中心US1后工Pm河史二口同咫3265工作等市上旬|rme^城表日期 开始日期转束日期_ 1…1言外出差出差目的1其他说明出差且住原因时®表日版fM-MM-D口）R至活动r1—tidcV添加Mste删除

上图是员工出差申请时需要填写的相关申请，如果需要预支，则可以体现在此表单中，由于在还处于费用申请阶段，并未涉及到实际费用的产生，所以此阶

段并未涉及预算管理，当出差申请同意后，员工出差回来后需要进行差旅费的报销，此时会关联之前的出差申请表单，并和预算管理相关联，如下图所示:TravelExpense出差茄中芾点水号评由由中诘日闻诂选择T的帕区卬kmtlon迨*M 申诂人蛰司[MCC英出名分舞司Shanghai需门■科叙刖口忙atianCevdoprBentfProjat或本中心1151^iP-ayeeCode3C65工作城市郃口ITBusingsApiJtdtioriProject1IfiW|rmb日的委开矫电间州东坊泵由侬曲承担出差费用对供应商的坪的Z翦写日期日期出发地目的电mn>车票费用首理，建设/在花费用出差律岫出租车费用其他费用小汁r||-i'li।TT0配df落加总计;飞M二）|：D0D000□

备注强毡密用京和［RhE）□可摧史费用tRM日）0不可抠相ndrni由奈费用（RME）0望际费用［RP/Q］0中濡强支金域［RhB］□冢筋曲付金弧RPE）02、部门费用（含有预申请的和无预申请的部门费用）部门费用预申请，如下图所示：DeptExpensePreApplication髓水q 申诂人英文名I\rwi।j*公司［眩匚分第司shanghai盘门[eED科期AppltatimDevElopment/Prajazt'费用类制|"Chooee- tJ*含国网-Choose- 1]O.LO+币并T费用端述d'费用晰星卷司:r/rr ...|.市用所届分瞥司Sh^ngl-H“御用席星也门[eED*密用所雇科也AppltatimDevelopmEnt/Praject“JS车中心u二,看用噩同一:14二］年「二月到p-ljJ月供应修巾J去同仃亘右运舁— >>］广耳匕_ _萋考文件附件旃甘带计留普在【如的金词内购,诘庄明wmsiaj）回5捌明事'费用名称量用电舍据港Acicnunffiodle*欣计金禧加MB）rL,—Ad嶙加|Dalste醐・上图是部门费用的预申请，和个人费用唯一不同的就是由于部门费用涉及到的预算是和费用类别和费用名称相关联的；所以在申请相关部门费用的时候，需要指定相关联的费用名称。DeptExpenseReimburse(WithPreApp.)谙选择口已成3口。i匚aton腊用传中请单密M 迳水彳 申诂人英文名,,」u..公司啊匚匚母公司shanghai街口leBD科期ApplcationDeTElapmentyPrajEEt,用整副合同英里面十尊金善m种。会更叁色费用提延费用斯展善司费用斯国分公司费用斯闻营门费用斯国科蛆度本中心,用期间4月制n预算年度铁度两「小工寸庄w司沆三 •瓦r则款计划二费用珈费用名称斑用花稔雕AccountcodeSH-)支甘娶事0,01回日二文的9 回9*支付或同一弓二1年E3月到F3月*忖款方式-Choose- 勺,供应而名通「/公司仪压由色择 mj 广其它'银行r备在S甘期*帮用书赛密用电称提逑fiEcauntCode力奏就（）r上图是对于有预申请的部门费用的报销表单，需要手工选择之前的预申请的相关表单编号进行关联，同时可以看到当前的费用名称后还剩下的可用的预算金额，可以在事中进行预算的控制。

DeptExpenseReimburse(WithoutPreApp.)施水号申请人英文书 公司㈣支分公司Sharahai部门I@BD科和AprJiz^tlonDevEloprrsntyproject♦费用类别-Choose- T‘含同类型«ChODG9- 回"费用所属公司TMi- ...|'费用所展分公司Sharghai~费用所属部门leBD■费用所属科第ApdfcationDeTEJoprna-ityProject*威聿中心1191支忖金服0币种支句益正1二)胃枝期已一小T年1-“月刹二，月晒而名褥小人公司位七序选克_ 广广二_学考文件附件则敦讨制1▼1计3t方式-Chnose-- 二|'簿疗・5号缶建t如力普司内购，溥注明」支1+费用名检费用名替提迷ACCOUfltCOLte+金锻gM三】r1 ±山比麻加上图是对于没有预申请的部门费用报销表单，由于没有之前的预申请，所以并不需要关联相关的单据，唯一需要关联的就是根据费用名称和相关的预算进行管理，在整个部门费用报销过程中均和预算管理相关联。（三）、内部复杂审批关系处理：由于建立在工作流平台上的系统，核心就是流程，所以对于费用申请和费用报销的核心就是后台的流程审批关系，而流程体现的就是公司的管理制度，即详细的业务审批汇报关系：通过BPM搭建的流程是一个模板，也就是说任何职位的员工处理相关费用申请时，系统均能自动找到其对应的审批汇报关系，除了借助常规的组织架构搭建的汇报关系之外，还需要额外建立特殊的审批关系维护，如部门审批最大金额、审批级别特殊维护等，以满足企业复杂的业务关系。

在本案例中，由于最复杂的内部行政审批关系涉及到8级审批，所以在流程建模的时候，需要按照最复杂的关系进行，对于少于8级审批的关系，可以通过工作流引擎的路由条件进行设置跳转，由于判断跳转的条件除了正常的汇报关系之外，还需要根据当前申请人所属部门最大审批金额和申请或者报销金额是否超支进行双重判断，所以在整个系统中需要搭建额外的两张审批关系维护表。相关流程图，如下图所示:忌吟r产::思，斑姆时gl花口了MANWEPSm.EMHIMhlACERLTOAPPLLCi帛UEMTljrr獴匿L2s456日；淘批〕mHJEEftf不黯要忌吟r产::思，斑姆时gl花口了MANWEPSm.EMHIMhlACERLTOAPPLLCi帛UEMTljrr獴匿L2s456日；淘批〕mHJEEftf不黯要2aq反包7,而叫It〕P£TLF：MTOAFPLkANTRETLHN1。即PLIANTRETLfiNTOAFPLL3MT加FIEEI/需要"38Ks4咻IMAN^JGmSRETLRNTOAFFLIHMT口右口压〔i讦甫.□审批）RETLIHT4RETURNTOAA=L]UMTRETURNTOAA=UMHTRETURM丁口即PUCANT匚生EElj讦黑要5向3日丰批）25国杯索耻工.麻批）好EEf讦希是中淘批〕BO百电口房BO百电口房_Fjnmmzw昌匚Euntin”）_J处匚匚口口「田厂口卜曰曰口口司弓匚口心匚匚口1」「|口「口艮白。口「访||川匚IJAnsuEInqP前审批级别维护关系表，如下图所示:施程若篇 |DutyFeezJ邰门审批社策贯门（成m不批决策理门作即串批注策客门t成口制克j不批法阴器口L软与不支］AroounthgGLcacherT。小13&Op=x■|ar)-RiGltCpewFinanceAocountrig!M二匚口0门廿门口In■日lingRnaiEB日illhgTeamFinancEBlingTeamFhanzeBlingTejuRnaiEE更新AocountnoOceKGScOpexj|J-C