杭州大厦工程施工全过程成本报告详尽

杭州XX大厦工程2004.6至2007.9成本分析杭州XX大厦项目部杭州XX大厦工程开工至2007年9月成本分析一、工程概况1、工程简介工程名称：杭州XX大厦工程工程地点：杭州市XX地块建设单位：杭州XX房地产开发有限公司设计单位：浙江省XX研究院监理单位：浙江XX工程管理股份有限公司建筑面积：73532m2建筑高度：107m结构类型：框架剪力墙结构结构层数：16～23/－2F开工日期：2004年6月15日合同竣工日期：2006年7月4日乐竣工日期拒：蜜200此7谱年利8步月根20砍日农建筑用途：集鬼商贸、办公、堤单身公寓于一重体的综合性大谁楼惰2怎、矿合同价款情况棉本简工程响合同内容包括由三幢酒店式写摩字楼、一幢办劝公楼、一幢裙师房在内的桩基恰、围护、土方柴、结构、内外究装饰、机电安留装等工程，以触及厨房设备、煌精装修、绿化葬标志、户外照学明、室外工程顶及园林景观配灭套工程的总承冷包管理（分包衔协调和配合）准等。吧本工程玻招标时采用的泛是工程量清单免报价，但实质疮仍是采用的是陡套定额取费的址老模式，其费广用组成包括人海工费、材料费虫、机械费、其糊它直接费、间柱接费等。帮工程造价情况圾见下表：构工程合同额士：抹扶臣哀贵叨尸霉红12232.客694耕万元亩渔替扣除业主调整掠的幕墙工程鲜：坝厌宵击借舌－仁1747.3钢439浴万元局工程现合同额扩：维身苍劫泻循葛及10485.外3501攻万元障拉穴其中工程直接纲费为：梯箱僚栋限格歇9708.2零98伐万元驻式视工程费率：伯毯肚宇疮透斩悠馅1.08蒜13砍杂3师、叔项目全额屑承包责任革状炒导200罢5拿年体8赖月礼1双5颂日恐项目部谈与公司签定了往XX啄大厦项目全额柏承包责任书，崖自行完成部话分扣除降水、赌桩基、围护、驻土方、安装等送工程后为柔7258.1值438烛万元，勉承包责任欠书固内容见下表：真（一）棉愉项目自行部分芳完成合同价盾：脑体敞障现车库7258.1扭438降万元出烈贷稿警1殃.枯自行完成部分铃税金齿：巨熄助（一递）锡×3.3胖3理％德睬探241.69翻6叠万元降旺2芹.钞自行完成部分齿上缴款快：出袋树（一漏）飘×唇5补％痛叨肝362.90骗7茅万元旗（二）项目自律行完成部分承含包狭收入：血赔米怒（一）弟－用1贝－都2祝啊6653.5慕4活0骆8终万元包二、拖截止梨200卧7痒年启10积月粗向公司兰完成报量眨和甲方完成报仆量衬1晴、脸截雹至点200另7木年涌7底月份公司完成下报量如下表脊（万元）遭：纹公司报量艇合同内似合同外备小计弃税金仰（氏3.33粒%么）圾上缴款语（校5霉%恰）告其中友自行驶7215.6止198该498.17妹12鸽7713.7呀91紫256.86怨92附385.68妇96府分包烫3384.2祸21哨380.94娃75絮3765.1井685榴125.37险98洗0伯合计这10599.片8308负879.11音87贪11478.娇9595田382.24贝9兽385.68狮96纪2驱、日公司报量和没甲方爪报量暖对比及差额说痕明尺（万元）：驶公司报量馒甲方审批量握差额协已付工程款帅已付履约金央11478.裤9595逗11322.著2662侧156.69纯33蹈9值9衡17.775论2豪1漆1特24.213饰9草公司报量袍与业主审批量徒之间的差额主察要为：合同约宿定甲方对主材库价差调整价款肢先行办理审核渔，工程结算时和进入结算价款控，为保证成本脉核算的同步性艇，公司报量先逼行计入药15早0铃万元钢筋及砼环价差调整值，挣甲方审批量尚麻未进入；忆桩基部分和地困下室结构部分点变更签证审计章已审核，公司休报量和甲方报旬量中都包含此慨部分收入。抵工程款盼按照每月甲方牧完成报量及合圣同约定的支付法条款支付，已努基本达到所支指付额度吩，履约保证金粗也按照合同约小定返还条款已父全部返还。易三、问截至黎200彻7连年羽9别月份底实际成本缝截止眠到员200怪6芹年倾9序月截2肠0丧日刊，盯项目但累计申向公司报量朝为泳11478.仗9595呼万元，粥其中自行完唯成部分捡7713切.览791株万元，分包完躬成部分肃3765腐.激1葱6屯85氏万元。娃自行完成部分阶成本控制情况居（一稠）猾膛项目自行部分耗完成合同价萝：唱贵画萄吨障7713则.鹰791喜万假元进镰率违扭1惧.裁自行完成部分刚税金冬：期仰忙（一群）阿×3.3骗3鼠％报拨2概56绿.次8692差万元锣朴2赞.寄自行完成部分怕上缴款池：脉华浩（一怕）侵×袖5港％吵嚷愉3漆85僚.成6896下万元灶（二）项目自罩行完成部分承笑包收入剪：筋酸柔（一）征－素1炮－巴2亏缓7071当.稠2322俩万元浴（三）项目自木行完成部分实岗际成本腹：顷抗变旦碰7779稳.县2684监万元堆（四）项目自点行完成部分盈落亏精：帅蹲吉甜（二）－（四码）倦喊－育708.03接62速万元余2元、自行完成部防分承包成本见出下表：关项目承包成本要表赏（截止到仰200水7虹年绵7赏月田2熄0船日腊）羡锋木单位：元荣序号必费用名称株承包收入眠实际成本誓降低额牌降低率慎（脏%说）脉一丹人工费喘838614住1案121947兰38镇-38085喊97瓦-45.42惧%跳民建队萍838614磨1托118292伍46净-34431寻05完-婚41.06滩%纯职工工资及附疯加曲0废365493察-36549郊3奴二替材料费事530161宏05云529998蚁45掠16260腾0.03督%淡钢材造29突7典11617收292842柱21汗-扛427396眼-1.殊4淡%绳砼歪149673樱32蚀108349法83睡413234拳9词27.09积%她其他材料费感833715殿6华128806炉41课-互394348费5摄-怒44.12泡%良三脾机械费的150129坐3塘217876滋7尾-67747牢4刻-45.13斥%执四闸其他直接费菠202722链4华344057交0舅-14133际46年-渴45.13童%右五捆直接费小计窗649307萝63夹708139秋20碧-58831某57葛-荡9.06向%军六清自行分包成本漏198447泼6叼109059推9起893877悄45.04%尚六捏间接费源379708疫3叙588816旧5圈-20910以82猛-肥55.07戴%植七得自行完成部分真小计坟707123爽22挨777926吹84雨-70803洋62备-谦10.01悠%相3吼、分包工程完讲成报量毕3765.1疮58式5忙万元，扣除税炕金后刺为诞3639.7练78岛7谎万元，分包工劣程巧成伤本康3传319.55质08扬万元，分包利睛润枝3进20.371那9青万元（其中包辅含雷6绳0崖万元的总包配证合费）。以上嫩数据为财务报辅表反应金额。衰分包工程项目秒部与甲方和项拉目部与分包之放间的结算基本住结束，现对分缸包工程的成本储情况作出调整租，见下表（甲修方结算见每期盒报表，分包结邪算见附表）：跳渐贼宗蝴击服分包收入、成透本对比表貌分包工程名称播分包收入欧分包成本远税金幻分包盈亏扮1虽、桩基工程（旱包括高压旋喷弃桩和围护桩）众179530表34框150487品38姥597836积230646娘0妹2驼、基坑围护工析程牵605531亲614343春20164屑-28976仅3览、土方及降水异工程基226000军0屋351686它0苍75258狮-13321察18套5交、安装工程麻162330醉20嚷140155识67艰539123碧167833添3牵6贸、总包配合费泽600000呈0矛19980课580020碧合妇熟热计往376515宋85秒331955睡08帆125379饭8叉3粘203719单说明：eq\o\ac(○,减1嗓)蝶所有分包成本寸均为未含税成多本，税金以收妄入为基数计取悼。利损润忍=震分包收闻入肚-嘉分包成晚本烟-匆税金。eq\o\ac(○,销2遇)森总包配合费只参为进入公司报混量的部分总包黑配合费，其他弱分包总包配合榨费收入将在后袄面做明细说明错。eq\o\ac(○,仗3芬)筒安装工程分包驻收入已包含了锐部分漏项漏量竹，线材价格暂责按照市场价进底入，结算时按聚照业主承诺按晨施工期调差。杆最终按甲方结述算调整收入及瞒成本。阔4允、自行分包结洋算基本已结束架，自行分包按茎照结算额调整狮为如下表，收悄入已在预结算狼中考虑，分包拢成本已结算按劣照实际结算金涛额扣除税金计勒入，未结算分问包分包成本为碑暂估结算额：霸袋冒朽状辟良自行分包成本红明细表仙序号冤分包侦项目娃名称禾税金劳分包成本薯是否结算炒1篇凿桩分包工程船2501错71942长是珍2嚷屋面防水工程斜8523锹245134积巡是棉3鼻钢栏杆扶手工苍程美22968此660617奶非否押4西内墙批涂纳米烟粉纯27901绢838380务档否勇5凝木制防火门或7692染221229宅谦是质6闭普通木门免942移27095啦是鼓7叼耐磨地坪件646证203593哄浪是何8振防滑汽车坡道世5424狠155905钓他是顽9挠界面剂杏2481担71380揭是晋10割彩钢瓦活动房令5802今166941想词是咳11悔花岗岩楼梯踏柳步派4147目119322旧羡是哭小计：蝶78505街278153找8发实际成本中进看入自行分包成丹本标为浩123.30栗5即7本，因此分包成幅本还著有敬154.84邻8从1矿未进入实际成额本。括5吃、向工程竣工验收耐后所发生成本沙和未进实际成令本预测eq\o\ac(○,塘1骡)恼材料照费罢2垄5址万元，主要碎为使2谋3培层架空层后加伟楼板材料、公滩司钢管租赁未楚进成本及其他辽零星材料费等振，共搏计杀2能5丈万元；eq\o\ac(○,勇2起)纳人工诸费覆1税0刘万元，主要移为葛2贼3辞层架空层后加遵楼板所发生人中工费及后期维垮修人工费用。eq\o\ac(○,滥3塞)劣其他直接费和兆综合间接费暂蜜估恐5运0宜万元，主要后嗓期管理人员工调资、水电费及膝其他费用。eq\o\ac(○,究4抖)箩未结算分包（泼自行）分包成矩本暂博估饮1灯0由万元。制由以取上柱2脚、球3吹、纲4帽、挑5开条得到工程最血终直接成本为仪：自行完成直推接成净本敞+邮分包成灿本累燕+寸后期暂估成本蹲7779娃.268床+154.8四481率+3获319拍.泳5508持+套95闻=鞠11348.示666解9龟万元（不含税模金）齐四衬、企自行完成部分殊各成本情况分稻析怀以下分别以承在包收入和实际偷成本为依据对秃人工费、材料弹费、机械费、美其它直接费、明间接费等各成闷本情况进行分格析，各项的实揪际成本与自行条完成累计承包黎收入减去上缴妇款彩（局6776.1瓶131-33旧8.8057痒=6437.迫307塘4柴）之后所占比霉例，与承包测款算各项计划支仙出和总计划支木出跪（辛6988.8药89锦4凝）所占比例比旧较是否超出计兵划比例。一）、人工费何承包收入计实际成本字盈亏絮名称国单位胃单价欠自开工累计洒单价铁自开工累计折自开工累计父数量舅金额搅数量惭金额忌木工缺m叛2终14.哨48俯211178锐305813谦5绢14.雁9准20尸7577充30考84388坚-26253拜斑钢筋工娇t情24错3.02闭9032机219491庄5蝇249.8罗834把1苹2083反843叶111072持挂砼工简m捉3惠18.81联50799娇955535坟12.57三44954烈56美9048茧386487镜谷瓦工湖M急3售36.61味7271雾230085化75知6788荣507394上-27730怎9木抹灰工扬m盏2底5.81探216526节127102迫3急7.换88秆195747歼154250略1惨-27147挺8板架子工精m泄2丰4.46琴73532巨327693泛6.8馆6搂8919墙468655仙-14096债2叙焊工千工日冲3726怀520439颂-52043丙9增后浇带顽米蓄80孝1073浙85824派-85824伍徐石工也m南3厘7630号250477卵-25047绘7昏其他工慰工日刃348525厚25.00让9711萌233090妻4偶-19823要79攻砖胎溉膜帐240柴m棒2鄙20双1284刻25696词-25696块路砖胎牢膜甲120幼m腿2逮10葬159钟1591迈-1591热罚款肝元烛-纵25669软25669雨土方挖运洲m虚3臂65犁5539闭360000漫-36000领0钢土方配合登工日钻2.6采9290贯24155欣-24155滴职工工资附加寄元饰365492还-36549倘2棕合计虽元饶838614避1略121溜9旧4738蓄-37985茂97畜截止紧200峡6驶年格6疤月舅2陪0懂日梅止粥XX窜大厦项目累计沫共发生或工程用工：【熔118549息14场（工程用工师）蝴-扯25669题（罚款）】（误民建队）＋哪365493哪（自有职工工裁资及附加）＝砖121自9举4738偷元，冤工程用工占教累计实际成本朗费用总支出逢的侍15.68插%刑（随=1219.犯4738/7紧779.26京8鸡）藏抛，比较内部承抓包测算协议发挑现，人工费总穷支出计划占工青程总计划支出榨的艇11.58滨%杜（师=809.0颂860/69勇88.889抽4性），人工费累敏计支出超出计盯划支炮出问4.1蔽%访。悄详细情况见附汤表，盈亏原因摘分析如下：裁1拴．木工实物工锁程量承包收入木为喜2缎11178箭平米，实际支决出为镜207577礼平米，木工实颂物工程量列盈楼利战360虫1百平米懒，批地下室结构变学更签证部分已叔经进入承包收栏入，主要为底机板加厚，底板由砼量增大，增辉加了模板的收旅入，但实际底社板加厚对模板稼的实际支出变签化不大，因此押木工量盈除利速360润1城平米绞。但木工实际教结算的单价比警承包收入单价沉约高与0.塞5舅元霸/卧平米（木工承蜂包收入的单价瓶为浴14.父48雪元臂/奥平米，根据承辉包测算中确定遵的结构不同部线位模板支设单闯价加权平均得而出；木工实际醒支出的单价为柄14.毒9丛元巨/陶平米，在劳务康合同中已经确稼定音，单价是根据搏地下与地上结寄算平均而得来辛），由此而导问致实际支出金耕额较承包收入柏金额有所增加艘，此项亏损算26253鞋元。歌2勺．钢筋工实物枝工程量的承包割收入为帖9032信吨，实际支出狐834崇1架吨致（劳务队钢筋浙已结清）士，钢筋实物工旦程量的差异主迫要是因为钢筋纺预算量与钢筋尾实际结算量计芽算口径及数据祖实际提供部门搭不同（预算量庸根据施工图计柿算，并且其中项考虑了一定比扰例的损耗宾量顽;佳实际催量根据翻样单涨得出），二者勿经常会不一致明。钢筋工实际离支出的单价比螺承包收入单价倾约高迷6.78奴元锹/夹吨（钢筋工承恐包收入的单价咽为犬24阿3.0袭2攻元登/迁吨，根据承包专测算中确定的萝结构不同部位是不同等级钢筋烟绑制单价加权锤平均得出；钢悼筋工实际支出绝的单价为想249.8炒元沫/尤吨），竭由于钢筋承包哄成本在量上出宗现盈利，所以谢钢筋工累计盈炼利梦111072泳元。姐3否．砼工实物工释程量承包收入省为敬50799稿立米，实际支伟出扁44954绪立米，砼工减辉少的实物量主押要因为预算量战中各分部分项湾工程的砼量有息所重叠且没有腥考虑钢筋等所横占体积，而结晋算中是按实际闻浇捣的砼量计羽算，最终砼量招有所盈余；同象时，由于砼工乞实际支出的单肿价比承包收入役的单价约低枕6.24喉元斤/析立米（砼工承笋包收入的单价挖为章18.81秤元慨/肯立米根据承包精测算中确定的住不构件不同标振号混凝土浇捣坚单价加权平均董得出；砼工实准际支出的单价复为柏12.57押元校/鹰立米），实际湖支出金额较承备包收入金额减蜘少较多，此项跪盈余惠386487置元。赔4道.歼瓦工（立米）恶实物工程量来因自砌体所用工拾，砌体实物工雾程量承包收入元为只7271衣立米，实际支可出据6788慧立米，瓦工穷实物工程量没季有差异主要是哀因为收入和支纺出量都统一按例照预算部门的倡计算量列示，宵但是砌体投标乱单价的底导致经人工含量也较杀低，承包收入猛的单价为纸36.61防元脱/种立米，实际支夏出罪为举7众5驶元，所以单价决的差距引起瓦放工累计亏损贷277309卸元。革瓦工（平米）殊实物工程量来套自地下室砖胎赞膜施工，由于里承包测算中渐没有此项，因叔此造成此项亏葵损屿27287枣元。垒5农．架子工实物私工程量承包收励入齿73532辅平米，实际店支出角为捕68919天平米，寒承包狱收入按实际建慕筑面积计算，狸而实际杰支出牲量猛也与预算的口匀径闷基本舱统一，匪架子工实际支晶出的单价呼按地上部分地外下室部分平均淘单医价写6.8共，醒由于架子工实圣际支出中包括碑防护棚搭设等欢，单价也为平程均单价，差因此架子工亏类损赢140962筋元。胆6舅、抹灰工实物河工程量承包收毫入为雪216526说平米，而实际谣支出为岭195747即平米。但是由牺于粉刷工程投粮标报价中的单涛价不足实际人拘工费，因此在偷承包测算中人穿工费也相应的纱低，承包收入齿单价为绢5.81鞋元骤/掉平米，实际支沫出汉为救7.睁5余元残/闲平米。因此造盯成此项亏损丑271478信元。比7乒．焊工实物工让程量来自钢筋鹅电渣压力焊施旗工衰及项目施工配把合所发生佛，堤承包测算中币也没有此项，顽因此造成此项扒亏损励-52043会9裕元。崇8脾．其他工主要窗来自于现场各煌项除工程实体孝部分外的计时完工等，颠由于工程所处盏地段比较特殊酸，因此安全文垮明施工等所耗蜂计时工比较多绩。另外现场变腹更签证等发生请人工也计入计突时工，后期现辣场变更签证等疮费用基本没有毯进入收入。备此项亏损斤233090致4俯元。喂9稼．土方配合己承包测算中冬没有此项，因药此造成此项亏斯损返2415棕5特元。锋10冰．自有职工工逝资及附加：承途包收入静为糟0占，实际支出之365492基元，此项亏损头365492貌元。亏损原因税是承包测算中弄暂时没有收入农。二）、材料费规自开工运至夏200阅7请年悄9垄月材料的承包抬成本与实际成血本比较（元）费承包成本筹实际成本甚承包成本节超凳节超率汤钢材项297116碌17板292842粮21厉427396化1.4接%捉商品砼区1链496733光2章108349灶83刻413234拍9服27.6既%丙模涉板并输224837赖8兴271890呼7付-47052柳9碎-摄20.92上%朋砌体放134635啊9尽127111读6捞75243仍5.56慢%宗水泥腐136509抽3找101745阳6板347637暑-罚25.47庆%向黄砂胀503383膏771079份-26769纷6睡-践53.18辅%拘其他材料且287394籍3置710208距3堵-42281擦40晚-140.7安%弹材料合计胳530161戏05宣529998倍45谋16260逃-咸0.3%腹通过上表数据避分析，扶材料费抹占肾累计实际成本政费用总支出议的挣68.13立%磨（驻=灰5299.9收845瘦/7779.碧26贞8言），比较内部间承包测算协议厘发现，材料费鞭总支出计划占脂工程总计划支剧出匪的代72.99常%迷（渡=5101.刊2446/6中988.88场9但4螺），材料费累璃计支出控制在违计划支出内。愈1驾、钢筋幼：刃哨鸟钢筋布预算收入与实稳际支出见下表币：改自开工甚至物200径7导年味9辅月科钢筋的承包连收入四与实际成本比愚较（元）餐材料赖数量（吨）洗单价（酒元跨/您吨）闭金额（元）睁承包量扇实际量舞承包价倡实际价弊承包收入架实际支出却铁件誉19.54晴135.31哨47鄙5900蒙3530.4赶7板115257津477724板钢筋口9012.2帐9获829盆1.7921篮3284旨34搞74.1恋295963舱60链288927是78守合计旧297116愤17陵292842躁21钞说明：上表所箩列钢筋包括本域工程钢筋砼结燕构和砌体工程荡用全部钢筋。感钢筋预算收入吊中钢筋数量根泰据公司报量中呀工程用钢筋而唇来，钢筋单价盆为合同价，承捷包成本中已加维入蕉15嘴0呀万元价差调整谎值；实际支出液中钢筋数量为铅现场实际进场率量，钢筋单价垄为进场钢筋总皂金额与进场钢外筋总量的比值蓬。擦由于承包收入鸟中钢筋量包括股底板加厚定额携所含钢筋量，奇但是实际施工餐中底板加厚配厅筋并未变化，棒钢筋收入盈校利错720.49肢7各9变吨。钢筋量的影盈利和价格的辱亏损导致最准云钢筋盈利。铁弃件姨承包收入和实搅际成本所列入丸不同步，导致贪铁件亏损。2、商品砼：甜商品砼预算收润入与实际支出麦见下表：进自开工脉至慕200姜7拔年到9燃月送商品砼肆的承包收入与采实际成本比较陪（元）耍材料煤数量（立米）以平均单价（队元扯/寸立米）肠金额（元）岂承包量洒实际量灵承包价犬实际价童承包谅实际并混凝土爷50779.晌25总47146.帮5轻294.75零229.82霉149673早32缎108349寿83选节超蹈3632.7尾5甚64.93水413234惨9额商品砼承报量挥是根据每月形店象进度按图纸侍计算所得，为左各种标号砼的数总值，承包价史为合同均价；轨商品砼的实际葡量为每月实际旬消耗的各种标齐号砼的总量，门除了少量的零兼星结构外也基阀本上反映了本距工程所有商品葵砼用量。实际脸价为各种标号毒砼采购价的平卵均值。谨由于砼实际价丝格在合同单价型的基础上下降她导致砼盈吃利妈413.23屡4宜9冠万元。3.模板：避模板预算收入凯和实际支出见治下表：付自开工勿至欲200测7博年缺9甚月模板及木方唉的承包畅收入族与实际成本比桑较（元）景承包收入（美平方扑米）如实际成本汉节超额僻承包量茄单价拘金额状模板摊销农木方摊销商摊销金额国模板绣2111勿78阔10.64踏224837垄8睛196415巷2高754755纱271890谋7朴-47052敌9旷说明：手开工至龙今实际采购并汁全部发出的模弦板翼及木方的摊销续金额牢为觉271890啄7点元，谋模板按密摊销进行计算道后搂亏损音470529要元世。凑出现亏损的原兽因为预算与材欧料的统计口径陈不一致，材料匙部将柏木方、奥模板术、浸竹胶板丽一起并入模板项项目进行比较惯。4、铁件漂工程用未铁件朽的材料费马占土当期累计费用良总支出袭的巴0.72扇%贪（笛=46.22烤36/643袍7.307趴4吃）技，受晋比薄较内部承包测辜算协议发现，漏材料费中愤铁件膜的材料费总支光出计划占工程泛总计划支出万的歉0.87症%办（患=62.05狡76/698胸8.889抱4笛），滋铁件柄的材料费累计范支出超计划支欠出猪-0.15挪%益。藏自开工馋至流200品7嚼年墨9地月铁件的承包驾收入与实际成孕本比较（元）总材料贸数量（吨）绩单价（船元迁/菌吨）平金额（元）释承包量闹实际量复承包价材实际价待承包巨实际临铁件病19.且54奶135.31惰47呜5900岛3530压115257谨477724殖.26炮节超奇-虫3丰62467齿说明：铁件包鲁括以下材料：滥工字钢楼、己角钢谷、槽钢、才钢板竞、滴矩型管亏、反方钢管亚、蔽圆钢模绣、欠白铁皮咐、黑铁皮等，纱主要用于结构吉预埋件、外脚祥手架、卸料平因台、各种临时界设施等，该部碗分预算收入较忍低，形成较大羽亏损。材料未团统计数量，因黎此只能进行金达额比较。5、砌体屠自开工独至捷200涝7种年减9肢月砌体的承包息收入与实际成隙本比较（元）洲材料耻数量（吨）聚单价（隐元闲/对吨）谅金额（元）弱承包量烈实际量犹承包价庆实际价晕承包迹实际母砌体蔑6806踏6354娇197垫200现134635抱9佳127111钞6极节超跌452剖-3引75243送说明：所有砌脑筑工程用标准哀转、多孔砖、咳加气块均按立陆方米计，承包闷价和实际价均撕为累积金额除输以累积量的来懒。砌体盈羊利敏18958思9霉元，砌体出现焰盈利的原因技为寄①击砌体承包收入耻单价比实际单弹价高巾；贤②搬砌体预算量比堡实际现场砌筑渣量偏大。由以宿上两个原因导厚致砌体出现盈辰利。6、水泥它自开工听至框200腥7休年舟9刮月唱水泥牌的承包收入与昏实际成本比较辛（元）松材料躁数量（吨）页单价（份元铅/粘吨）挨金额（元）宝承包量恰实际量里承包价灶实际价坏承包映实际础水泥帖2897践3955钞471购257狠136509宽3传101745痕6抓节超温-1058到214只347637左说明：水泥为取后期湿作业主汗要材料，由于规湿作业有很大邻一部分合同外延的工作量未进暴入承包收入，等但是成本已按剖照实际发生进盛入。因此在此皆处水泥量亏惹损财105驼8敞吨，价高格在合同价的眠基础上一直是婚降价，因此价者格的盈利导致让水泥盈乞利蔑34763吸7装元。7、黄沙劳自开工侍至谱200方7核年救9输月黄沙的承包察收入与实际成倒本比较（元）救材料道数量（吨）拣单价（奋元似/蓝吨）剖金额（元）辅承包量热实际量弱承包价腐实际价藏承包尼实际仅黄沙专10259兰14315莫49.07展53.74剧503384矿771079薄节超痕-4055瞒-4.67签-26769黄5灰缎廊说明：黄沙量爆亏损原因同水遭泥一样，但是欲黄沙的价格比懒合同价下降的冲原因导致熄亏瞎损渴26769昂5敌元。呈8长、其它材料：茫说明：其他材舟料出现亏损的兔原因为谢：惩其他材料实际资成本还包括电雄器、水暖、五燃金、低值易耗隶品等非工程用熄工的零星材料垄。但此部分材叛料没有承包收谈入。据自开工碰至永200向7专年双9肆月其他材料的框承包收入与实门际成本比较（双元）零序号轨其他材料名称过承包收入垃实际成本衣节超朝1嫁石灰但7891帅29028封-21137梁2怠碎石侄214022滥163256糊50766盐3尸周转材料（钢斯管、扣件）感265203萝0我245156侵9借200461钩4脑UEA-N挨0误450956小-45095份6奴5德其他遣0辛400727兆4交-40072贵74狠合计府287394货3支710208痰3切-42281领40以备注犬：翁①滚、咱UEA-块N致为变更签证部安分，承包收入育进入混凝土承扁包收入中。因亦此在其他材料董费中反映为亏路损。辞②怜、第塞5请项其他实际成烂本包括勺其他五金、电神器、劳保、辽采购保管费义、袋钢管运费禽、材料人员的听工资、民建对蔬结算材料人工万中材料用工等略。厌三跨)奴逼机械费：俱自开工扭至带200昏7帮年里9伍月机械费的承省包收入与实际愉成本比较（元赌）日自开工累计机猴械费的承包成役本与实际成本碧比较（元）圆承包成本冻实际成本神承包成本节超巡节超率悬150129裁3阳217876搂7伴-67747偶4称-采45.13猴%甜机械费累计惹亏损俩677474键元烛，主要提承包成本只考茂虑小型机械费捡，未考虑大型填机械台班费及饰机操人员工资码等承包成本。期因此承包成本奴与实际成本的疏计入口径不一照致导致机械费瞒的亏损。便四支)刮直接费和间接封费嫂自开工累计机辰械费的承包成护本与实际成本报比较（元）阀项目名称竞承包成本梢实际成本唤承包成本节超杏节超率淘直接费摩202722财4鉴344057星0仔-14133服46硬-69.71届%巴间接费俱379708盲3割588816践5护-20910葬82技-55.07及%毙自开工狐至迈200伴7橡年粗9浊月份其他直接述费和其他间接陷费午实际发生项目举祥槽见附表（一）胸、野（二）混直接费间接费症明细表。秋由于财务和预辈算口径的不一坐致和工期的拖终延一年导致其筒他直接费和间啦接费的亏损。狡五娱、项目预期新收入姻分析车本工程堪地上结构部分难结算医和建筑部分结祝算帐正在编制中，缩初稿已完成。元此次预期收入械是以结算初稿电预结算额劝为项目最终收扬入进行分析摧。按照合同约箱定油分阶段灌结算方式，项症目凑预期剩收入其也按照分阶段连结算举分析预测决。桩基部分结稻桩基结算汇总迎表屠重单位：元叼序号侍项目名称期上报金额相审计审核金额杨备注榴1称钻孔灌注桩原园标书部分源140966奇24涌140966楼24督2晴基坑维护（原排标书部分）弃330084家7扒330084哄7再3沾变更签证边287458乓8酷194776到0犁小计蛙1+2+3残202720包59钱193452蹈31狱审计最后审核忽值脊说明：茅桩基结算披与驼200捞5疯年桌1喜月份上报，此森结算浊费用为审计最侍后审核值。堂此处桩基结算诊额中包括基坑突围护恨原标书裁（染330084损7液）勉收入，定且基坑维护中滋部分为自行施型工，顷因此改此涉处牧桩基结算收入拼跟充分包成本分析遥中的桩基收入笔有出入。健此处桩基结算欣收入比桩基分返包收入气多誉139.21均9御7依万元，其很中册60.553纽1冷万元为基坑殊围护恨分包，其但余尼78.666栋6犯为自行完成。海地下室结构部侮分结算逗煤指伟农嘱地下室结算汇柿总表付涉葡肺贞盟单位：元组序号氧项目名称杜上报金额柱审计审核金额没备注习（一）苏地下室原标书风内部分爪292576私01绕290771访43再1宅地下室结构装261416做50怠261416成50陈2销地下室脚手架锤、垂直运输部迁分膜499893每499893陕3姿其他（包干费举）矛200000吐200000因（二）固土方挖运费盼223560穷0项223560虫0厉（三）骆变更签证警350149戏2也324387故5溪最后审核值帆小计岛（一电）姜+厦（二雅）颗+召（三）驾327590择93两323210忌18驶说明：eq\o\ac(○,愚1蒜)酷地下室结算与防200汁5马年雾9只月份上报，此缓结算费用为审缘计最后审核值治。桩基结算和让地下室结算中田均未包含钢筋吩、砼、水泥三难大主材的劈价顺差岭调整值按，三大主材的灿价差调整值在赔地上结构部分婶结算中报出。eq\o\ac(○,烂2迈)薪地下室结算中锡包括吗地下室结构部堪分、土方挖运绪部分川（属分包）愚、地下室脚手构架部分、安装货部分以交及混3愉0荡万元包干费用像中涉及地下室攀部分的内容屿。徒地上结构部分雕结算仗佩坚帽钓库地上结构部分巴结算汇总表脑序号拿项目名称捷上报金额赠预计审核金额切备注惜（一）辣结构原标书部俭分议375868另41滨375868接41生1惨地上主体结构霜部分皂312978羞79耗312978熔79魂2夹超高费浪474224澡5松474224筝5准3窑垂直运输费壤871305冈871305睛4御脚手架费用疑675412翼675412两（二）将变更签证部分狗446509筛4兆163688速9围5只已审核变更签瞎证筋280999片280999姐6常未审核变更签马证斯418409帽5勺135589型0备在审核中碍小计薪（一递）外+茶（二）疾420519碗35爆392237郊30趴说明：eq\o\ac(○,故1夸)侍地上结构部分催结算初稿已完减成，未上报甲糖方，变更签证吨费用全部报出六，正在审核中危。eq\o\ac(○,侄2听)罪地上结构部分肥结算中包括地孔上有主体迈结构部分、超您高费用、垂直押运输费、脚手丘架遍费用，以及举变更签证插。跃变更签证中已术包含整个工程豪所用钢筋、砼压的价差调整费反用。eq\o\ac(○,虎3险)今由于地上结构净部分变更比较印少，已报出签复证费用中妹土方回填、深门井降水、前期变场地硬化、钢歇筋砼调差占主状要部分。前三廉项费用按照最白不利情况考虑抵为零，钢筋砼巾调差费用也按润照最不利结算厘情况考虑，因扰此上报签证费叫用和预计审核脆费用差距较大睛。切季计以下是地上结肉构结算中未审箱核签订的变更就签证费用的详勉细说明：搏地上结构未审原核部分变更签汤证弊目录一览表待序号源报审表编号坝内容怀报审费用屠预计审核截费用摸1漫A17-03竖6提技术核定绢单财015#担51264为46138塑舟2朋A17-04透2紧技术核定抖单橡00辣6拢号献7345未7345姓恰3碑A17-04成7吩结字裁第横1叛9裙号茧44708汗40237晓4弱A17-06寄9砍结字拍第虽1畅3咳号及投标图爪纸贺2误3舱、茎2关4慌、范2肆7议、等的变化介144487迟130038冶果5萄A17-07禁4猜技术联系单结甩字峰2移9例号脱56704甘51034耀指6匪A17-02雾4戒代幕墙施工单笛位施工的埋件槐确认田26160倘26160肤7首A17-01怕4黑土方回填庭548389缴0乎8骨A17-02爸3驱1胸5父口深井约461244众0毁9腿A17-11园2燃钢筋砼调差达236260竟7柄126712兽6够钱10脂前期场地硬化虾693374民0榨1壮1重未报妹办公楼和酒店命式写字楼图纸奶变更（包括三款大费用）傻-21218煤7负-21218引7童鱼倍护合计推418409特5基135589处0晚说明：eq\o\ac(○,管1坝)艳A17-03益6球至念A17-02示4冻按照最不利审谈核预计，考虑渣报审价兔的馋90佛%籍为最后审核值症。eq\o\ac(○,仗2覆)你A17-01搁4役土方回填专，誉业主以投标报邀价中漏项子目赛为由，不予认叉可。但是我项哨目部提出块据冶施工合同抽中诸“臣土方挖运费每漂立方郊米衣2焰7潮元。上述价格卸均已包括挖土喜、外运、弃土猪、挖土超深、伴人工挖桩承台头、泥浆废渣、蚊机械进（退）悼场费、税金庙、综合管理费丽、市政环保费孟等可能发生的改一切费用群”炕，可知此单价赠中未包括土方弟回填该项。土泪方回填属合同以外部分，因此扫该作为增加的喉工程量放入工岩程造价中，此开处预结算额中副以最不利温情况翼考虑此部分收德入疼为零甜。eq\o\ac(○,功3剩)汪A17-02量31远5梳口深井降水，洽由于补充合同民中民“掉其他包干康费拳3乎0蒙万奏元委”霞中包含地下室烛降水（含挖土恰井点降水）、炒排水费，且原使投标图纸降水蜡为简易集水井凑。踩但是基坑维护事设计图纸交底差会审纪要情中戒“距降水采用轻型鸭井点降水和深镇井降水结合的估方案游”认和穗“刻原设计的坑内敬简易集水井改轻用标准真空深选井慨”挨，项目部已按隔照图纸会审纪询要施工，并对诊每口深井进行法了组价（相应雪扣除简易集水掩井排水费用）扣上报。流业主认为降水健费用已包含状在巩“象3臭0洒万包干费为用戒”刊，不应再考虑佣变更。项目部辅以此部分属于派变更所发生费出用努力与业主蝴协商。此处预洁计收入中按最辨不利划情况态按零斯考虑激。eq\o\ac(○,争4映)修施工合同约定素“荐主材按施工期咐间的乓前侄80拼%蔑个月份的算术验平均价实行动向态管览理厦”映，奉钢材、砼、水制泥三大主材的庙价差调整费用忠报审考虑到症不同施工阶段称各种材料用量台的不同，按照灿结构施工期（沙钢材、砼用量熔高峰期）的钞前糠80枯%驱进行调整价差哪为最有利情况甘，笋按照最有利情漠况报审。按照搬合同工期蜡（恳200祝6青年文7娘月致4缸日）的冻前美80字%德个月调整主材芒价差为最不利膝情况，因此预泊计收入中按最咱不利情况谢考虑尾。eq\o\ac(○,绕5恐)旅结构施工图纸畜变化（柱截面落变小等）引起筛的费用减谢少拍21.218搁7押万元，此费用宇中包含愈超高费、垂直趟运输费、脚手虑架费用。原合狡同核减费用均蜜未报审，预计粥收入中按实计蜂入。建筑部分结算责镇跳件来谨建筑部分结算太汇总表资赞震负忠杠单位：元赖序号饭项目名称缴上报金额拥预计审核金额颠备注鹿（一）撑建筑哄标书部分阅707556腹5嗽707556嘱5多1仁建筑部分酿685321睬2蹦685321殃2辛2亭脚手架费用鼻122353敬122353删3魔其他包干费诚100000温100000锋（二）亭补差部分（原妻标书）逃340751厌340751握（三）胞安装部分透18察991806顾1设6溉000000唐（友四阀）春变更签证部分财727774浑1辞4嫁9疑26175百1常已审核变更签庭证弹228769倾228769单2维未框审核变更签证工704897叫2夹4辟6霜97406艰（共五膜）狠施工补充合同贫（后加楼板）关432896怕400000求已确认降小计遣（一吼）览+愚（二）彩+内（三）狡+甘（四乡）时+选（五）陪341187樱59答287424善91毙说明：eq\o\ac(○,巩1习)朋、慕建筑部分结算北初稿已完成，赏未上报甲方，极变更签证费用鞋全部报出，正涌在审核中。eq\o\ac(○,哪2迟)龄、箩地上建筑部分划结算书中包含巾建筑原标书部自分、脚手架部蛛分、其他包干允费用薪中显大型机械进出剑场费、原标书显补差部分、乎安装工程部分后（属分包）、折总包配合费、达变更签证费用刑。eq\o\ac(○,替3训)室、宅安装工程部分猎结算初稿已完盏成，结算价穗为荷1917.2意26诸4相万元，预计审咏核金额玩为猪160晚0营万元。eq\o\ac(○,秩4弄)碗、变更签证部丛分主要为业主谱后来增加合同种外内容，为细奖石砼地坪、卫漠生间粉刷、内殿墙面纳米粉批据涂、外墙涂料康等。组由于审报费用竭中存在工程量映偏大等原因上婶报金额与预计傅审核金额差距斗较大。锁以下是建筑部碗分结算变更签诚证未签订审核拌费用的详细说谨明：如地上建筑部分追结算变更未签绪证费用报审目惹录一览表惧序号弯报审表编号供内容管报审费用齐预计审计审核炸1进A17-03滑9基样板房返工贫3615立3615蚀2则A17-05万4哈设计院联系单略建字烧第秋2液0兽号膨17436愁17436因3野A17-06回2兴技术核定店单榜02壁0谣号（幕墙与结肚构间隙修补）告328204君150000笋4躁A17-06席5计技术核定钢单策022煌6208羽6208亮5岭土岁建兄041米库D们楼卫生间墙体骨补洞费用拘32400也32400忌6欧A17-07毅7渔建字亭第兔03坝6登号（关阵于证2穷F摸和接3F#碧4坑楼梯通道处墙坑体变更的费用知签证申请碎）慌腐5364小5364逐7序A17-08稀3盛屋面防水变更咸费用报审刊67673枣54138.三4棚8晨A17-08窑4质耐磨地坪及环烈氧地坪漆舅216750沈216750霉9喜A17-08葱5原增加吸音墙体胶费用余770664技616531吃.2叔10腾A17-08把6际办公楼和酒店微是写字楼地坪吸815901逝734310印.9洽11及A17-08狐7乔防唯滑汽车坡道击178031的178031舟12坑A17-08阿8罩卫生间粉刷扩178978吗143182瘦.4盛13纷A17-08榨9梁AB租C住楼飘窗后补线结条发249114粗174379刺.8垫14裹A17-09晓0毯花岗岩楼梯费豆用争275154访247638戚.6勒15企A17-09刘1冲1钓-4F羽商场墙面粉刷有159998单127998像.4唤16佳A17-09招2朋天棚面粉刷元662275床400000戏17赠A17-09叛3渠楼梯栏杆扶手耻变更费用报审舅-48570炭-48570童18欠A17-09询4狂水沟盖板变更盈-33903近7至-33903页7典19阁A17-09朽5谜地下室防火门春、木门木质线接条糖8603保8603陡20限A17-09而6谣技术核定愿单目02狼9掀号岛、狡04抹8拴号弦、太04护1养号逗、雀04登2防号旷、佣05窑1恐号境、令06肉2惕号齿、约06驱4瞎号紧、湾06崭6猎号拍、录07肾1薯号雁、早08运6佩号豆50659练35461.泄3养21振A17-09洪7欧技术核定劳单炎04苏7征号柄4994壳4994瑞22鞋A17-09躬8滑技术核定酒单老08辱5滥号践1549胆1549推23丢A17-10泥1敲技术核定践单疾060调34112厉27289.丝6色24刺A17-10甘2翻技术核定扛单昂07拘5疗号调、假05焰2顷号掉13605潮10884坑25微A17-10鸦3谷技术核定蝴单化05棉8幸号个24512滤19609.持6渗26迫召未报敲防火门核减尿-21920恶6出-21920竟6删27先序未报饮木质夹板门核勉减刘-32400母4谦-32400蜡4拨28绣A17-11趴4干建筑面积增加饼费用挺485137瘦242569肌29圆A17-11璃6慎现场签证队单静04圣8北号，细木工板筹封堵某315817只189490铃30斩A17-11宏7掘现场签证注单锦05念0引号，细木工板淋封堵扒82983嘱79790秩31扛A17-1贿1戒5皮外墙涂料活123772赛4绳400000念32绪A拾17-118剧婆弱纳米粉批涂填175232检9休150中0000版令钳合计少704897痛2段4狸6盐97406恢说明：eq\o\ac(○,康1醒)灌A17-06长2员煌幕墙与结构间菌隙修补，幕墙坝图纸变更，沙结构已按照原台来图纸施工施鸣工完毕后，扛窗骨户由瞒外挂改为内嵌肌。谱导致结构墙体厘育幕墙窗注户化之间有缝隙。醒此缝隙由我项住目部用砖封堵昼并两面水泥砂蛮浆抹灰。由于出工序比较繁琐司耗工多，按照兄窗框延长米报县单价，户已报单价较高何。睡此部分费用业盯主还未审核，嫌预计收入中按疯照实际所发生廉成本暂估。eq\o\ac(○,刊2旺)硬7-1甩5随项上报工程量亿比实际工程量戚偏大，预计收玻入中按照上报每金额厅的朗80棋%坝考虑。eq\o\ac(○,庸3授)珍A17-09液2伯天棚面粉刷，蛋天棚面粉刷设悉计变更单要求牌做水泥砂浆粉摆刷，但是项目加部为了成本节本约，直接批涂滋。现场实际未垄做天棚粉刷，图项目部以技术仅措施费用已投核入的条件跟业扬主协商，业主祝已放认可泪此吨部分费用。预苗计收入按照最惩不利情况玩4剂0馋万元垫考虑。eq\o\ac(○,站4次)脖1搏7左、呀1肉8遮项刚栏杆扶手其、水沟盖板为近核减费用，未帜上报审核，预贵计收入按实考利虑。eq\o\ac(○,基5丧)恢2辣6避、控2负7虎防火门和普通术木门我项目部址只施工原标书赴一小部分，其恰他直接由精装更修单位施工。堡所以也为核减协内容，按实计钩入预计收入。eq\o\ac(○,木6蜜)殊A17-11拨4找建筑面积增加竭费用，工程造奇价确定协议书戴明确投标建筑岛面积按规划许扛可证批准的面触积浴7353遇2辛平方米计算，内最终结算按实裹调整。鞭预计收入按实虑考虑上报金额夸的蛾50酒%珠。eq\o\ac(○,吃7麦)耍A17-11丙5件外墙涂料，外饱墙涂料原合同焰中约定兆按腰9段0椅元趋/绞平米计入归报价但，闹幕墙施工范围灌划分时将外墙固涂料划分为幕颂墙施工范围叹。辣后业主又要求袖我项目部施工矮，单价需重新挑报审。但是并恨未签订，最终渗报审还是按照淡原合同约扶定偏9氏0雨元讲/业平米计入报价飘，工程量偏拥大确200添0暴平米棒。预计收入按她照最不利因素顺考虑，暂估反按爪5编0妈元胜/柔平米，工程量筛为享800府0忘（实际）平米绣审核，因此考陆虑外