审计处岗位职责及流程图

河南工业职业技术学院审计处岗工位作职流责程二0一七年六月书目财务审计科岗位职责…………3工程审计科岗位职责…………4财务审计工作流程图…………5工程工程竣工结算审计流程图………………6

财务审计科岗位职责一、谨慎学习党和国家的各项方针、政策和行政法规，严格执行高等学校财务制度和教化系统内部审计规定，以及学校的各项规章制度，努力完成各项审计工作任务。

二、负责学校经费的预算执行和决算审计；三、负责学校财务收支及有关经济活动审计；四、参与学校仪器、设备、图书购置和大宗物资选购 招投标购置；五、负责学校内部限制制度的健全、有效及风险管理审计；六、负责审签学校各类经济合同；七、负责学校有关中层领导干部的任期经济责任审计；八、负责对学校财务收支及其有关经济活动中的重大事项开展专项审计调查，并向学校领导报告审计调查结果。参与学校重大经济活动、重大建立工程和重要财务制度的调研和决策工作；九、负责上述业务范围内有关审计工作方案、审计工作底稿的编制，并按规定程序草拟审计报告；十、负责依据工作须要，聘请兼职审计人员或托付社会审计机构完成审计任务；十一、完成学校领导及上级内部审计机构交办的其他事项。工程审计科岗位职责一、基建工程〔预〕结算审计：依据工程进度实施基建及其附属工程工程的〔预〕结算审计。重点审计工程招投标及甲方认价状况，现场洽商签证的合规性及精确性状况，〔预〕结算书编制的标准性及精确性等。

二、修缮工程〔预〕结算审计：审计工程准备执行状况，招投标及甲方认价状况，现场洽商签证的合规性及精确性状况，〔预〕结算书编制的标准性及精确性等。

三、托付外审：依据年度准备及相关规定，托付社会中介机构实施工程〔预〕结算审计并协作协调工作。

四、其他审计工作。

五、完成处领导交办的其他工作。河南工业职业技术学院财务收支审计工作流程一、审计准备阶段1、依据年度审计准备或承受工程托付立项，选派审计人员组成工程审计小组、指定工程负责人。2、依据审计工程的规模和性质，支配适当的人力和时间，对被审计单位有关状况进展调查。3、结合审前调查状况，编制审计实施方案。4、提前三日向被审计单位下发审计通知书，被审计单位依据审计通知书要求刚好向审计组供应相关资料。5、在实施审计工作前，通过审计公告的形式进展通报，听取看法，承受监视。二、审计实施阶段1、审计组在实施审计起先时，召开审计组进点会议。审计组介绍审计的目的、范围及其他有关问题，被审计单位介绍审计年度经营管理等状况。2、实施审计，编制审计工作底稿。3、审计组长复核审计工作底稿，并提出复核看法。

三、审计报告阶段1、实施审计后，在对审计工作底稿及相关资料进展综合分析的根底上，撰写审计报告初稿。2、经审计组集体探讨，由审计组长复核审计报告。3、审计报告经审计组长审核后，送达被审计单位征求看法。〔1〕被审计单位在十日内没有提出书面看法的，视同无异议。〔2〕被审计单位对审计报告有异议的，审计组应进一步复核查清，必要时，修改审计报告。4、遵照客观公正、实事求是的原那么，出具正式审计报告。5、审计报告报分管校领导审批，并送达被审计单位。6、对审计结果的落实状况进展回访、后续审计。7、在审计工程终结后，归纳整理好有关工程的档案资料，年终依据学校有关规定移交档案室统一归档管理。财务收支审计工作流程图依据审计工作准备或由学校确定审计任务依据审计工作准备或由学校确定审计任务无异议，撰写审计报告有异议，交换看法，核实修改审计报告处长审核成立审计小组，编制审计方案，下发审计通知书被审计单位供应审计所需资料审计小组实施审计，撰写审计报告初稿征求被审计单位看法〔10日内反应审计处〕审计处依据审计报告，出具审计看法书或做出审计确定报主管校领导审批后，审计报告送交有关单位和领导向审计处反应执行状况河南工业职业技术学院基建工程竣工结算工程审计流程一、审计准备阶段1、工程竣工验收后,施工单位应刚好将完整的结算资料送达基建处，由基建处对送审资料进展初审。2、基建处出具初审报告，连同其他相关职能部门和施工单位报送的结算资料报审计处审核。二、审计实施阶段1、依据工程工程的大小和难易程度，以组织内审或托付中标的造价询问公司两种审计方式，组成工程审计小组。2、审计处内审工程〔1〕由审计处、基建处及施工单位相关人员进呈现场勘测，对运用部门进展走访，核对工程量。〔2〕审计处与施工单位就审计过程中的争议问题进展协商。3、托付外审工程〔1〕造价询问公司进展调研、现场勘测，提出初步看法〔审计处协作〕。〔2〕审计处协调基建处、相关职能部门、施工单位等对审计过程中的争议问题进展协商。三、审计报告阶段1、审计处提出初审看法，并组织有关人员进展复核。2、审计处、基建处、施工单位签字盖章确认工程造价。3、出具工程造价审核报告〔托付外审工程由造价询问公司出具工程造价审核报告〕。4、对基建工程工程的审核状况进展公示。5、在审计工程终结后，归纳整理好有关工程的档案资料，年终依据学校有关规定移交档案室统一归档管理。附图：河南工业职业技术学院基建工程竣工结算工程审计流程图基建处将资料送审计处基建处将资料送审计处基建处收集