企业财税风险内控对策

企业财税风险内控对策

Summary：当前社会背景之下，财税风险是大多数企业在运营过程中所面临的问题，风险的存在也会制约行业的可持续发展。所以为了降低风险发生概率，应定期开展财税风险排查，同时也要完善内控体系并增强人员财务风险防范意识，必要的前提下，还需要积极构建业财融合中心及加强财务人员业务培训，只有做好每一个环节的工作，才能够降低财税风险发生概率，最终，得以保障企业在可持续发展道路上走的更长远。本文主要分析企业财税风险内控对策。Keys：企业；财税风险；内控对策引言随着我国税务体制改革的不断深入，对企业发展也带来了挑战，而大多数企业在管理过程中面临着一些风险，风险存在不仅会造成经济利润的损失，也难以提高企业整体形象。故而，为了解决问题，我们首先要分析企业财税风险产生的原因，随后采取有效方法去做好内部控制，这不仅可以降低财税风险发生概率，又能够保障企业生产处在规范化状态，从而提高自身整体形象，得以在变化莫测的市场竞争体系中长久立足和发展。1、当前中小企业财税风险管控的基本现状风险管控作为现代企业的一项最基本的标志，在整个企业的生产经营活动中扮演着不可替代的作用，然而在真正的企业市场经营活动中，能够发掘到各种决策、运营、技术等层面的短板，会直接体现在财税风险上。因此，新时代中小企业处理好内部的财税风险，不仅有利于促进企业的经营管理水平，更为企业战略型和创新型的发展目标的落实，夯实坚实的基础。在社会主义市场经济体制不断完善的时代背景下，我国的多种所有制经济和股权经营形式也正处于蓬勃发展的阶段，促使中小企业开始展望更加美好的发展前景。但经过行业内的市场调查显示，虽然每一个中小企业在成立之初，都以发展壮大为龙头企业进行努力奋斗，但大量的中小企业在较短的时间内还是开始走了下坡路，其中一个根本原因就是在财税风险的管控层面做得稍显不足，很大程度上也制约了中小企业的融资渠道和路径的开拓，导致银行或融资机构对中小企业的发展潜力和上升维度，产生了一定的质疑，不利于中小企业市场竞争实力的增强。结合《关于印发统计上中小微企业划型管理办法的通知》，中小企业普遍存在资产数量较少、员工对队伍人数较少、占据的市场份额和总体的销售情况还是需要有较大的提升空间等，因此在整个产业链、供应链中一般不会居于较为核心的位置，不过也有一部分中小企业凭借自身独有的产、学、研技术，能够在市场竞争中保有一席之地。通过对于新时代中小企业发展现状的认知，在自身各方面条件均处于一定短板的基础上，加强财税风险管控是中小企业稳步走向成功的重要基石。众所周知，企业的生产经营活动离不开采购、生产、研发、销售、财税等方方面面。2、企业财税风险种类2.1虚开增值税发票对于现代企业来讲在生产过程中仍旧面临着一定的风险，其中虚开增值税发票是企业所面临的财税风险之一。时代的发展行业竞争趋势逐渐加大，而虚开增值税发票也是企业内部最常见的财税风险，若不及时处理，会导致企业的信誉受到影响，当然，也会造成巨大的经济损失。其中，根据国家出台的《发票管理办法》规定，经营单位不许自行或者是为他人开具与自身经营不相符的增值税发票，此行为本身就属于违法行为，不仅会影响企业的发展，还会为后期管理埋下较大安全隐患。因为虚开增值税发票一旦被查处，税务部门将对企业违法情况进行相应的处罚。2.2采购环节税务风险随着市场经济的发展，行业之间竞争趋势愈发激烈，而要想发展则需做好财税方面的管理。但仍旧有一部分企业在管理中面临着巨大的财税风险。采购环节中所面临的风险相对来讲比较大，在前期采购原材料时，存在通过空转发票等方式抬高采购成本的情况，直接影响到企业的财税管理。当然由于成本被提高，无形之中也容易使得企业触及审查的红线，一旦被相关部门查出，就会面临处罚的风险，当然还会承担相应的刑事责任。另外，部分采购人员在前期采购过程中自身税务风险意识较低，导致企业面临较大的财税风险。3、企业财税风险内控对策3.1提升企业监督管理力度监督管理力度的提升主要是指，企业应当适应财税改革的宏观要求，通过转变传统的监督管理模式。实现外部监督力度的逐步加大。首先从外部监控助手实现对企业税务工作开展状态的监管。在具体的监管手法上，可由专门的第三方监管机构或经过委派的专业监管组织人员，结合不同的时间节点，定期或不定期地对企业内部的财务管理和资金资源运行配置情况、税收管理情况进行监督管理。对相关税收制度的执行落实状态、执行落实成效进行检验和分析，在具体工作的落实中，第三方主体进行监督管理时，更能够直接发现企业税收管理中的问题以及可能存在的隐患和风险，相应的责任划分和风险规避措施也可基于企业的性质以及现阶段的管理工作和运行工作要求，进行更加有针对性地制定和落实。需要强调的是，外部监督管理模式的执行落实，需要对监督管理的机构和组织进行资格上的严格审查，确保企业内部的数据信息和企业发展建设的核心信息在安全保障效果上达到预期的要求，同时，这也能够提升监督工作中基于数据信息分析研究的可靠性和有效性。3.2完善现代税收制度，建立常态化财政资金直达机制伴随着减税降费政策的实施，按照国际统计口径计算，我国现有的宏观税负水平处于世界较低水平，而在全面实现社会主义现代化新征程的过程中，公共财政、公共产品和服务的提供需要不断的优化提升，需要总体稳定的宏观税负，为经济高质量发展提供坚实的财力保障。建立健全直接税和地方税体系，适度提升直接税占比和扩充地方税源，共同推进财政税收体制改革进一步发展。优化财政管理水平、提升资金使用效率需要建立常态化财政资金直达机制，在保障财政资金主体责任稳定性的前提下，采取“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的流程，将财政资金精准投放到终端，确保财政资金能够实现保就业保民生。财政资金的分配和财政预算的下达需要进一步完善资金监督管理动态监管系统，执行动态化跟踪管理制度，确保资金以最快的速度直达基层和关联单位，充分发挥财政资金惠企利民作用。财政性资金直达机制可谓以快速、精准的导向直击重大性社会问题，如突如其来的新冠肺炎疫情、灾难严重的地震等特殊时期，即可充分发挥国家层面宏观调控的连续性和效果的凸显性，又可以让财政资金的使用能够出现拨付使用长效运行的闭环式运行模式，使用过程中需要确保双方信息沟通的顺畅避免出现信息不对称现象，让资金能够完成精准化识别、拨付立即使用并舒缓困境中人民的特效药，确保基层财政运行顺畅和基层民生安全稳定的长效运转机制。结束语新时代我国经济朝着高质量发展的态势平稳运行，在贸易自由化、便利化不断深入的大背景下，企业既遇到了千载难逢的发展机遇，也会面临着前所未有的挑战。企业如若在占据市场份额的步伐中获得先机，就必须科学有效、合理务实地做好企业财税风险管控工作，在规范企业内部工作流程的基础上，坚持问题导向和问题意识，不仅有助于提高企业的生产经营利润，更为中小企业的高质量发展，奠定坚实的基础。Reference：[1]解若男.财税信息化下的企业财税风险管理与内部控制探讨[J].老字号品牌营销,2022(13):139-141.[2]王朋飞.新时期建筑施工企业财税风险与防范策略探讨[J].企业改革与管理,2022(11):103-105.[3]唐晨.财税信息化下的企业财税风险