业务档案管理制度

北京中林资产评估公司业务档案管理制度制定日期：二零一二年五月修订日期：二零一三年三月

目录第一章总那么 2其次章分工及责任人 3第三章业务档案的编制和管理 4第四章业务档案的保管 7第五章业务档案的借阅〔复印〕 8第六章业务档案的销毁 9第七章其他业务档案管理 10第八章附那么 10附件一资产评估业务档案分类、归档内容 11附件二工程档案归档指南 17

第一章总那么第一条为了标准本单位的利益和合法权益，标准业务档案的管理，确保业务档案的平安、完整和利用。依据《中华人民共和国档案法》、《中国资产评估准那么》、北京注册会计师协会“关于印发《北京市会计师事务所、资产评估机构业务档案管理暂行方法》的通知”，结合本单位实际状况特制定本制度，明确业务档案的归档范围、归档形式、保管期限、借阅、销毁、鉴定、保密复制以及其他档案管理工作中的重要事项。其次条本制度适用于本单位办理资产评估业务形成的业务档案。本单位办理其他业务形成的业务档案，可参照本制度管理。第三条业务档案是指资产评估师及其执业人员在执行业务过程中形成的，反映评估程序实施状况、支持评估结论的工作记录和相关资料。本单位的业务档案是评估证据的载体，是出具评估报告的主要依据。本单位的业务档案是考察业务工作的依据，是本单位全面质量管理工作的重要组成局部。第四条业务档案包括纸质文档、电子文档或者其他介质形式的文档。业务档案的全部权属于本单位。其次章分工及责任人第六条本单位由主任评估师负责业务档案的组织管理工作，由各业务部门负责评估业务档案的收集、分类、立卷、整理、编目、装订和归档移交工作，设两名档案管理人员全面负责本单位业务档案的档案接收、登记、保管、利用、鉴定、销毁等档案管理工作。第七条工程档案管理工作，涉及工程经理、业务助理、档案管理人员三个岗位的人员，其岗位分工及责任如下：1、工程经理负责对所承办业务工程的业务档案归档过程和归档质量全面负责，是本工程档案质量的干脆责任人，由其负责起草工程中评估说明等技术性文档，同时指导和审核业务助理填写各类工作底稿。2、业务助理在工程经理指导下，负责对评估工程实施过程中形成的管理类、操作类工作底稿进展填写、归类、整理、装订等归档工作，并负责在工程完毕后的规定时间内，将工程签转单、档案移交表交档案管理人员。3、档案管理人员负责对各工程组交来的评估工程档案〔含工作底稿〕的归档、登记、保存等工作，并负责工程档案的日常整理、统计、借阅等工作。另外，档案管理人员在工程经理的协作下，负责对已完成工程相关业务数据的统计和报出工作，以及构成工程管理的业务约定书编号、评估报告号等的管理和领用工作。第八条档案管理人员因工作须要发生变动时，应办理档案交接手续，负责业务档案管理的本单位领导监交。交接手续办理完毕后，移交人、接收人、监交人要在移交表上签章。移交人必需办完移交手续前方可调离该岗位。第三章业务档案的编制和管理第九条评估工程完成后，由业务助理在工程经理的指导下，完成工程档案的编制工作。同时，工程经理负责对编制的工程档案进展审核，对其整体的完整性、合理性负责。第十条自出具报告日起90日内，工程组人员完成纸质工程工作底稿的编制工作，并整理、编页、装订后，移交档案管理人员。移交时，双方需对档案资料各项进展核对，并填写《业务档案交接单》。电子类档案资料，工程经理每6个月进展归档更新一次，于第6个月的30日交管理人员拷贝归档。第十一条针对同一基准日，不同评估目的，托付资产范围重叠的评估业务，出具两个或多个评估报告，应将其视为不同的业务分别整理底稿，形成相应类型的业务档案。第十二条针对同一个工程同一个业务约定书，出具两个或多个编号评估报告，应将其视为不同的业务分别整理底稿，形成相应类型的业务档案。第十三条全部评估询问工程，出具相关的书面询问报告或询问看法的，均需领取、编制询问报告编号。第十四条全部司法工程，由法院出具司法托付函的，由相关评估人员领取评估报告或询问报告编号后，标入托付函的右上角。第十五条整理的资料要做到完整有序，索引号要和书目保持一样，反映工作底稿间的勾稽关系。第十六条要严格遵照业务档案的内容和底稿中的书目依次进展整理，在整理过程中要留意以下事项：1、要撤除底稿中全部的金属物，以防装订时发生意外。2、纸张超出规格的，在不影响资料完整的前提下可剪裁，不能剪裁的可加以折叠，折叠的纸张要确保装订后不影响阅览全部内容；破损、卷角、折皱、装订线过窄和纸张小于规格的，要用白纸予以裱衬；传真资料要复印后才能装订。运用一面有字的废纸打印的，作废页要加盖“作废章”。3、工作底稿应编制牛皮纸质的封面及封底，封面格式见下列图例。另外，工作底稿首页应编制书目，注明工作底稿的名称、索引号、页码等内容。全部案卷用档案盒盛放。档案盒脊部要用粘贴白色侧条，上写明具体工程名称、评估报告号、册数等资料。4、业务档案装订和护封。将整理并登记号的底稿进展装订、编页码〔正反页内容均需编页〕，并附封面、封底。档案装订和护封后应刚好装盒。5、业务档案的码放。档案盒应以档号从小至大、从上往下、从左往右的依次码放。第十七条业务档案登记。档案管理人员在归档的同时应填好《业务档案登记表》。资产评估报告《业务档案登记表》应包括：报告文号、签发人、工程负责人、参加评估人员和签发日期，托付单位名称、地址、联系方式、资产总额，评估类型和报告类型，收费状况等信息。利用计算机登记的，为防止停电或计算机故障等因素影响档案的运用，应刚好形成纸质文件。第四章业务档案的保管第十八条设专柜保管业务档案，要做好防盗窃、防火、防尘、防潮、防虫、防鼠、防光、防污染，确保业务档案的平安。档案柜上应插有注明柜号、档案种类、年号、档号的卡片。档案较多的时候应做档案查找索引，该索引只要包含档案名称、年号、柜号、层号，有些比拟特别的档案须要单独存放的，可在备注栏中注明。第十九条电子档案的保管。在评估活动中形成的电子文档或者其他介质形成的文档均应收集齐全，立卷归档。电子或者其他介质形式的重要工作底稿，如评估业务执行过程中的重大问题处理记录，对评估结论有重大影响的现场勘查记录、询价记录和评定估算过程记录等，应当同时形成纸质文档，分别保存。其次十条全部评估工程档案保存时间为自评估报告日起最少10年，其中涉及上市公司的业务档案保存时间为15年。第五章业务档案的借阅〔复印〕其次十一条公司实行档案借阅登记制度，全部已归档的档案，任何人借阅均需填写《档案借阅〔复印〕申请表》，并经相关人员签字后，方可调阅，具体规定如下：1、本公司人员因工作须要，需查阅工程档案时，由本人填写《档案借阅〔复印〕申请表》，由所在工程组工程经理签字后，交档案管理人员后，方可查阅。2、本公司人员因工作须要，需复印档案局部内容时，由本人填写《档案借阅〔复印〕申请表》，由所在工程组工程经理签字，主任评估师签字后，方可复印。3、全部工程档案，查阅工作仅可在档案室内进展，不得带离；全部档案的借阅，于当天下班前，必需交还档案室，如需再用，次日办理手续再行借阅；全部档案资料的复印，必需由档案管理人员进展，并于《档案借阅〔复印〕申请表》注明复印份数。4、非本公司人员，需查阅工程档案时，须办公室人员填写《档案借阅〔复印〕申请表》，由总经理签字后，方可查阅，原那么上公司全部工程档案不外借、不对外复印。其次十二条归还档案时，档案管理人员要检查档案的完整性，档案收回后，借阅人要办理退还手续。归还的档案假设丢失或者出现损坏、涂改、拆页等现象且不能复原原状，需填写《业务档案毁损、丢失报告单》说明缘由由责任人签字盖章、档案管理人员和本单位负责人签字存档，并保存追究相关责任人责任的权利。第六章业务档案的销毁其次十三条评估业务档案自评估报告日起至少保存十年。国家法律、法规另有规定的，依照其规定。评估机构不得在规定的保存期内对已完成归档的评估业务档案删改或者销毁。保存期届满后，对确无保存价值的档案，由档案管理人员会同有关部门提出书面销毁看法，编制档案销毁清册，经本单位负责人书面同意后销毁并进展监销。其次十四条评估业务档案销毁清册应列明销毁档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等。其次十五条监销人员在档案销毁前，应谨慎审查、核对档案销毁清册；档案销毁后，应在档案销毁清册上签章。书面销毁看法、档案销毁清册主要负责人书面批准件应作为永久性档案长期保存。第七章其他业务档案管理其次十六条未完成业务的底稿及档案的处理。对于已过评估报告有效期，而托付方由于众多缘由，未要求供应正式评估报告的评估工程，工程组在年度终结后，依据工程的进展程度，参考已出具评估报告工程编制工作底稿，整理工程档案后，并交档案管理人员另行封存。其次十七条非评估类工程的底稿及档案管理。对于公司出具询问看法报告、公司看法等的评估工程，依据所收集资料的状况，参照出具正式评估报告工程整理工作底稿及工程档案，工程组在年度终结后，交档案管理人员另行存档。第八章附那么其次十八条本制度自发布之日起起先执行。附件一资产评估业务档案分类、归档内容资产评估业务档案分类、归档内容依据评估工程档案生成的介质不同，我们将档案分为书面档案及电子档案两大类，主要包括：一、书面档案类书面档案通常分为管理类工作底稿和操作类工作底稿两大类，现具体说明如下：㈠管理类工作底稿是指公司在工程运作过程中，工程组对评估工程进展承接、准备、限制、管理所形成的工作记录及相关资料，侧重于工程的组织管理过程和评估报告的质量限制。具体包括但不仅限于如下项：1、评估业务根本事项的记录；2、工程风险评估及工程准备；3、工程业务约定书；4、评估业务执行过程中重大问题处理记录；5、评估报告的审核记录〔三级审核〕；6、其他资料。㈡操作类工作底稿是指注册评估师在评估工程运作过程中，包括履行现场调查、收集评估资料和评定估算程序时所形成的工作记录及相关资料，侧重于现场调查、评定估算过程，由注册评估师及助理人员编制、反映注册资产评估师在执行具体评估程序时形成的工作成果。具体包括但不仅限于如下项：1、现场调查阶段所收集的现场调查记录和相关资料，包括：托付方供应的资产评估申报资料，现场勘查记录，函证记录，主要或者重要资产的权属证明材料，和评估业务相关的财务、审计等资料，其他相关资料；具体到林业评估工程，那么包括调查或核查报告、外业记录等；2、评估实施过程中收集的评估资料，包括：市场调查及数据分析资料，相关的历史和预料资料，询价记录，其他专家鉴定及专业人士报告，托付方及相关当事方供应的说明、证明和承诺，其他相关资料；具体到林业评估工程，那么包括地方法规、价格信息、市场调研记录等；3、评定估算阶段所形成的评定估算记录，包括：重要参数的选取和形成过程记录，价值分析、计算、判定过程记录，评估结论形成过程记录，其他相关资料；4、其他资料。二、电子档案类㈠工程运作过程中，工程组进展市场调研、访谈收集到的相关电子类信息资料〔包含托付方或被评估单位向工程组供应的相关电子资料〕。㈡工程组在资产清查等过程中，形成的现场照片、影像等资料。㈢工程组在进展评定估算过程中，形成的评估计算过程、计算公式等资料。工程组在工程运作过程中，形成的全部支持评估结论的相关资料，无论是纸质还是电子文档，原那么上均要做归档处理。但出于可操作性考虑，将存档资料分成以下两类进展归档。一类归档资料即以上第三章提到的全部纸质文档资料，主要按形成过程分为管理类和操作类工作底稿，格式主要参照《资产评估准那么——工作底稿》中《工作底稿参考格式书目》中相关参考表编制，依据非林工程和涉林工程的具体状况，又进展了进一步的细化，根本指导书目详见后附件。二类归档资料即以上第三章提到的全部电子文档资料，于工程完成后，由业务助理整理后，拷贝给管理人员，管理人员至少于两个以上物理介质上对该电子文档进展加密保存。㈣电子档案归档格式电子档案分工程以“中林评字【201×】××号”为一级书目，下设“报告”、“归档文件”、“计算”、“相片”、“其他”五个二级书目。其中“报告”、“计算”、“归档文件”在归档时均需拷贝最终版本。三、其他〔一〕森林景观价值评估、生态价值评估工程森林景观价值评估、生态价值评估工程相关业务档案参照“工程档案归档指南”规定执行。〔二〕通常林业工程类型档案资料评估工程各流程中形成各种评估资料，依据工程不同以及资料重要性不同，将其分为“必备资料〔★★★〕”、“可替代资料〔★★〕”、无强制要求资料〔★〕三个级别，分别列示如下：附件二工程档案归档指南工程档案归档指南涉林类评估工程是指以林业资产为主要评估对象的评估工程，依据《资产评估准那么——工作底稿》规定，对工程档案规定如下：一、档案构成档案由外盒、封面、总书目、正文资料、备考表、封底构成，封面、封底用黄色牛皮底，其他运用A4复印纸。其中封面和档案外盒脊背格式详见正文第三章第十五条。二、总书目总书目分为“签发记录”、“管理类工作底稿”、“操作类工作底稿”三个局部，根本要求为：〔一〕工程为多册时，每册均需放置；〔二〕索引号为档案内容的唯一索引号，假如本工程中，书目上某一项内容存在或不涉及，在书目中不必表达，但索引号不得更改；〔三〕页码用阿拉伯数字表示，为该项内容档案的起始页；三、档案中分项内容签发记录签发记录包括“评估报告签发记录”、“评估报告”、“评估技术说明”三项，根本要求如下：1、评估报告签发记录〔G1〕〔1〕“拟稿人”、“复核人”、“审核人”、“签发”三处均需本人签字，其中“拟稿人”为第一签字评估师〔工程负责人〕，“审核人”其次签字评估师，“拟稿人”和“签发”为本公司法人；〔2〕签字日期依次如下：①“拟稿人”为评估基准日以后，评估报告日之前；②“复核人”为“拟稿人”日期项后，评估报告日之前；③“签发”和“审核人”日期为评估报告日；④另外，右下角报告封发日为评估报告日，由系统自动生成，数据源为“管理类工作底稿”封面的“签发日期”项。2、评估报告〔G2〕〔1〕评估报告中“托付方”、“经济行为”、“评估目的”、“评估对象及范围”、“评估基准日”、“托付方以外的其它评估报告运用者”等项要和《资产评估业务约定书》中内容相一样；〔2〕评估报告为完整的评估报告，原那么上和交付客户的报告内容项〔含附件〕完全一样，不得删减，需盖章位置必需加盖公章或评估师章，不得空白，但附件中的核查〔或调查〕报告可以为原件也可以为复印件；当局部附件〔如林权证、资源清单等〕内容较多〔超过50页以上〕时，可用一页“见后××页”的状况说明代替。3、评估技术说明〔G3〕〔1〕要有封面和书目；〔2〕第一项“一、关于本次资产评估说明运用范围的声明”的公司名称上要加盖公章；〔3〕其次项“关于进展资产评估有关事项的说明”如从托付方取得盖章页，那么本处运用盖章页的复印件，如未取得，那么托付方盖章处空出。在此需留意，“关于进展资产评估有关事项的说明”是以托付方为第一人称的方方式编写的，其中要留意讲解并描述的语气。〔二〕管理类工作底稿管理类工作底稿由封面和G1～G31项管理类底稿项组成，根本要求如下：1、封面〔1〕工程状况内容和正式评估报告内容一样〔2〕作业人员“工程负责人”同时为第一签字评估师；“签字评估师”为在评估报告上签字的注册评估师；“复核人”为其次签字评估师；“审核人”和“签发人”为公司法人；“打字”和“校对”为工程组成员；“份数”为实现交付客户评估报告份数。〔3〕作业时间“业务承接日期”为业务约定书签订日期；“作业起先日期”为工程起先作业时间，一般要求在“业务承接日”之后；“报告形成日期”、“审核日期”、“签发日期”和评估报告签发记录〔G1〕中的“拟稿人”“复核人”“审核人”日期一样。2、资产评估业务根本事项调查表〔G4〕〔1〕“托付方”栏下的“名称”、“法定代表人”按托付方供应的营业执照或组织机构代码填写，“联系人”、“联系电话”按实际工程状况填写；〔2〕“托付方以外的其它评估报告运用者”、“评估报告提交时间及方式”按《资产评估业务约定书》项下的内容填写；〔3〕其他项由系统自动联接生成，数据源为管理类工作底稿封面；3、根本状况表根本状况表原那么上由托付方和产权持有者填写，其中灰色栏为必填项。如现场未完成填写，那么由底稿编制人依据托付方、产权持有者供应的营业执照或组织机构代码证复印件内容来填写。〔1〕根本状况表〔托付方〕G5－1〔2〕根本状况表〔产权持有者〕G5－24、评估工程风险评价表G6本表为工作底稿中重要资料之一，要求：本表由工程经理逐项谨慎核实后，亲自填写；〔2〕表中最终一列中“复核人”、“评估人”项下，虽已打印知名字，但还需由相关人员签字；5、资产评估工程建议书G7对于局部大中型工程，在工程初期洽谈时，应托付方需求，工程经理睬为托付方编制《资产评估工程建议书》〔具体内容及格式详见资产评估业务管理指南〕，在工程完成归档时，归档人员要和工程经理核实，如有《资产评估工程建议书》需刚好归档。6、评估工程业务约定书G8除法院托付工程外，全部评估工程工作底稿中均需有《资产评估业务约定书》〔法院工程为《司法鉴定托付函》〕，在归档中需留意：〔1〕《资产评估业务约定书》中各项内容不得空白，均需依据工程状况据实填写；〔2〕如在工程进展过程中，如有关于《资产评估业务约定书》的补充协议或附件等资料，需附在《资产评估业务约定书》后面，和约定书一起归档；〔3〕司法鉴定工程，在收到托付法院下发《司法鉴定托付函》后，评估工程组需领取业务约定书编号，写在《司法鉴定托付函》右上角处。7、资产评估准备G9本表中“工作天数”项，在进展填写时，编制人员需参照工程实际状况；8、评估工作职责表G109、价值类型分析表G11该表下留意“市场条件”和“评估对象自身条件”两项内容，需依据工程具体状况填写。10、资产评估托付方或被评估单位供应的资料清单G12依据工程操作过程中的实际状况，填写此表，对于除此表外在工程操作过程中向托付方或产权持有者提出的“评估所需资料清单”，附在本表之后；11、评估业务变更状况表G13此表用于由于评估业务执行过程中，出现工程中止、终止、工程变更等状况下运用，主要包括：〔1〕注册资产评估师执行评估业务过程中，由于受到限制无法或不能履行既定评估程序，反映中止履行评估业务的缘由和评估机构的审批看法；〔2〕托付方、被评估单位等在合理期限内〔评估报告有效期限〕扣除上述限制时，反映接着履行评估业务的状况和评估机构的审批看法；〔3〕托付方在合理期限内未能解除上述限制但要求接着履行业务约定书的，反映和托付方沟通，考虑变更业务约定书出具仅供托付方运用的报告或终止履行业务约定书的过程和评估机构的审批看法。此表中审批事项需公司法定代表人签字确认。12、外聘专家〔专业人员〕专业看法表G14当工程涉及外聘专家时，需填写此表，并将专家的资质证书和身份证复印件附于表后。此处需留意：〔1〕专家资质证书和身份证复印件为每个外聘专家工程必备，不得由于专家屡次从事工程，就省略此步骤。〔2〕外聘专家工作的工程，原那么上要求专家出具书面看法，或在相关书面看法上签字。13、资产评估重大事项处理记录G15本表用于工程负责人进展业务操作过程中，进展重大事项请求运用，此表需评估机构法定代表人签字确认。通常在林业工程操作中，“必备资料〔★★★〕”下资料无法取得时，必需在此表中反映，如司法拆迁工程中，托付评估资产已灭失，无法取得权证资料、承诺函等重要资料的状况。14、程序及报告审核表G16此表为工作底稿中重要数据资料之一，需工程负责人和审核人员逐项确认后签字确认，另外，二、三级审核人员在报告草稿上提出的审核看法，需附在审核表之后，假如电子版需打印出，由审核人员签字。15、评估目的对应的经济行为的文件G17在托付评估资产对应经济行为需进展相关主管机构审批时，特别是在国有企业、国资控股的企业的资产或国有林资产的交易、转让、拍卖等经济行为时，需托付方供应相关的经济行为审批文件，作为进展评估的依据。该文件为评估底稿的重要文件之一，涉及国有资产或国有控股企业时必需具备。16、经济行为方案〔重组方案、改制方案、拍卖方案〕G18和经济行为对应的相关重组方案、改制方案、拍卖方案等各项工作方案，由托付方或产权持有者供应。17、托付方、被评估单位营业执照复印件G1918、被评估单位会计报表盖章复印件G2019、托付方及被评估单位供应的重大未决事项、期后事项及其他特别事项的材料及说明G2120、企业《关于进展资产评估有关事项的说明》G22此局部为评估技术说明的其次局部，原那么上由托付方或产权持有者供应并盖章，盖章的原件放于此处，复印件放在评估技术说明中。21、托付方、产权持有者承诺函G23此为工程工作底稿中必备资料，托付方、产权持有者可以一同填写盖章，也可以分开填列，但此处必需为盖章原件资料，且要求内容不得有空白项。22、和其他中介机构往来资料G24在评估工程操作过程中，由于工程繁简程度的不同，需和其他中介机构如审计、律师、评估等进展合作和沟通，对于涉及工程状况的沟通资料，需在此处列示。23、专家探讨会记录G25对于重大工程过程中，需进展的专家会议、技术会议等会议资料，以及会议形成的文件等。〔三〕操作类工作底稿操作类工作底稿由封面和C1～C56、SY1～SY51、SC1～SC12项操作类底稿项组成，根本要求如下：1、封面〔1〕工程状况内容和正式评估报告内容一样〔2〕作业人员“工程负责人”同时为第一签字评估师；“签字评估师”为在评估报告上签字的注册评估师；“复核人”为其次签字评估师；“审核人”和“签发人”为公司法人；“打字”和“校对”为工程组成员；“份数”为实现交付客户评估报告份数。〔3〕作业时间“业务承接日期”为业务约定书签订日期；“作业起先日期”为工程起先作业时间，一般要求在“业务承接日”之后；“报告形成日期”、“审核日期”、“签发日期”和评估报告签发记录〔G1〕中的“拟稿人”“复核人”“审核人”日期一样。2、当评估资产为企业整体价值评估时，依据方法运用不同，需选择填写S1－S4表，否那么不需填列。3、全部操作业工作底稿样表，公司均供应参考表，但不对格式做强制要求，工程经理在评估操作中可依据工程实际状况，选择运用，如选择不运用参考表，那么须要有相关内容表格替代。4、生物性资产操作表〔1〕地方法规、价格信息、市场调研记录C27－1本项操作底稿主要为评估工程组人员在评估现场收集到的相关资料，是评估计算中重要的数据根底，包括如下内容：①地方法规，是指现阶段托付评估资产在工程区域内正在执行的相关法规、规程、技术文件等，是评估计算中参数体系的重要根底，主要包括：a、托付评估资产在工程区域内执行的税金、育林基金、检疫费、检尺费、伐区作业费等相关规费文件；b、林业经营中的伐区作业设计报告、采伐申请表、营林规程、主伐期表、出材率表、生长率表、国家或地方技术标准等资料；②价格信息主要是指评估人员现场工作中，通过托付方或产权持有者取得的相关资产的市场价格信息表，通常有相关单位盖章确认，如我们公司常用的“森林资产评估调查表”、当地木材指导价格文件等；③市场调查记录主要是指评估人员现场工作中，通过向当地市场询价的方式，取得的涉及托付评估资产的市场询价记录、客户调研或座谈记录等；〔2〕现场核查〔或调查〕报告C27－2对于林业工程中，由我公司托付调查机构对托付评估资产进展资源核查、专项调查后，由调查机构出具的正式调查报告、核查报告、伐区作业设计报告等专业报告；〔3〕现场核查〔或调查〕工作资料C27－3林业评估工程中，我公司工作人员〔包括调查机构人员〕在现场核查或调查过程中，运用和形成的现场工作方案、核查清单、工作手图、小班调查卡〔林业野帐〕等资料，其中小班调查卡〔林业野帐〕为必备资料；〔4〕委估资产相关产权证明文件C27－4林业评估工程中，托付方或产权持有者供应的能够证明资产权属的相关文件、权证等资料，如林权证、国有林代管书、承包协议、租赁协议、拍卖协议等；〔5〕委估资产范围的状况证明C27－5在进展林业评估工程中，纳入托付范围内的资产，林权证〔或租赁协议〕和小班、林班等林业区划的对应关系，由托付方或产权持有者出具的相关证明文件；〔6〕委估资产抵押、质押、担保状况的证明C27－6纳入托付评估范围内的资产，由托付方出具的截止评估基准日抵押、质押、担保状况的证明文件，如不存在此类状况，那么出具不存在抵押、质押、担保状况的证明文件，如存在，那么除需出具证明文件外，还包括由托付方或产权持有者供应的相关抵押、质押、担保协议、合同等文件