商业银行业务

/银行业务编辑银行业务，顾名思义，银行办理的业务。按业务复杂程度和对网点依赖程度，银行业务可分为传统业务和复杂业务。按照其资产负债表的构成,银行业务主要分为三类：负债业务、资产业务、中间业务。［1］目录１HYPERLINK””＼l"１"业务分类2ＨYＰERＬＩＮK"＂\l＂2”负债业务２．1

HＹPＥRLＩＮK"＂＼ｌ"2_2＂存款负债2。3

HYPＥＲＬINK”＂＼l＂2_３”借款负债2.4

HYPＥＲＬINＫ"”\l”2_4＂其他负债3HＹＰERLIＮＫ"”＼l”3＂资产业务3.１

\l＂3_1"储备资产3.2

ＨYPERＬINＫ"＂＼l”３_2"信贷资产3。3

HＹPＥＲＬIＮK"”\ｌ＂3＿３"投资业务３．4

ＨＹPERLIＮK""放款业务4HYPERＬＩＮK”＂＼l＂4"中间业务HＹPERLINＫ”"＼ｌ＂４＿１”ＨYPＥRLIＮＫ""\l"4_3”4_６"ＨYＰERLINＫ＂＂\l”4_7"HYPＥRLＩNK＂＂＼l"４＿8"HYPERLIＮK＂＂\ｌ"４_9＂1业务分类按业务复杂程度和对网点依赖程度，银行业务可分为两块：一部分是传统业务，包括一般贷款、简单外汇买卖、贸易融资等，主要是靠大量分行网络、业务量来支持。另外是复杂业务，如衍生产品、结构性融资、租赁、引进战略投资者、收购兼并上市等,这些并不是非常依赖分行网络,是高技术含量、高利润的业务领域.［2]按照其资产负债表的构成,银行业务主要分为三类:负债业务、资产业务、中间业务。负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行中间业务和资产的重要基础。商业银行负债业务主要由存款业务、借款业务构成。资产业务是商业银行运用资金的业务,包括贷款业务、证券投资业务、现金资产业务。中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务、电子银行业务.[３］2负债业务负债业务是商业银行通过对外负债方式筹措日常工作所需资金的活动，是商业银行资产业务和中间业务的基础，主要由自有资本、存款和借款构成，其中存款和借款属于吸收的外来资金,另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。［4]自有资金商业银行的自有资金是指其拥有所有权的资本金。主要包括股本金、储备资金以及未分配利润。其中,股本金是银行成立时发行股票所筹集的股份资本;储备资本即公积金，主要是税后利润提成而形成的,用于弥补经营亏损的准备金;未分配利润是指经营利润尚未按财务制度规定进行提取公积金或者分利处置的部分.在商业银行的全部信贷资金来源中，自有资金所占小,一般为全部负债业务总额的10%左右，但是自有资金银行经营活动中发挥着十分重要的和不可替代的作用。它是商业银行开业并从事银行业务的前提;其次,它是银资产风险损失的物质基础，为银行债权人提供保障；再次成了提高银行竞争力的物质保证.[５]存款负债存款是银行负债业务中最重要的业务，是商业银行资金的主要来源。吸收存款是商业银行赖以生存和发展的基础,占到负债总额的70%以上."对银行来说具有重要意义的存款"，马克思的这一论断清楚地揭示了存款业务在经济地位。商业银行的存款种类可以按不同的标准来划分：按存质可划分为活期存款、定期存款、储蓄存款和通知存款等;按长短可划分为短期、中期、长期存款；按存款的经济来源可划分为工商业、农业、财政性、同业存款等.［5］借款负债借款负债是商业银行通过票据的再抵押、再贴现等方法从中央银行融入资金和通过同业拆借市场向其他银行借入短期活动。（一）向中央银行借款，是商业银行为了解决临时性的资金需要进行的一种融资业务.向中央银行借款的方式再贴现、再抵押和再贷款等３种。（二）同业借款，是商业银行向往来银行或通过同业拆向其他金融机构借人短期资金的活动。同业借款的用途主要有两方面：一是为了填补法定存款准备金的不足,这一类借款大都属于日拆借行为;二是为了满足银行季节性资金的需求，一般需要通过同业拆借市场来进行。同业借款在方式上比向中央银行借款灵活,手续也比较简便。［5]其他负债其他负债是指商业银行利用除存款负债和借款负债以外的其他方式形成的资金来源。主要包括：代理行的同业存款负债、金融债券负债、大额可转让定期存单负债、买卖有价证券、占用客户资金、境外负债等。在商业银行的负债业务中，自有资金是基础,标志着商业银行的资金实力；存款负债是其主要业务,标志着商业银行的经营实力；借款负债和其他负债是商业银行资金的重要调剂和补充，体现商业银行的经营活力.［5]３资产业务资产业务，是指商业银行运用资金的业务,也就是商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动。商业银行盈利状况如何经营是否成功，很大程度上取决于资金运用的结果,商业银行的资产业务一般有以下构成，其中以贷款和投资最为重要。［6］储备资产储备资产是银行为应付存款提取而保存的各种形式的支付准备金的总称。储备资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放在同业的存款、托收未达款项和托收中现金以及坏账准备金等.[5］信贷资产信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务.贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。按保障程度(风险程度)，贷款可划分为信用贷款、担保贷款和抵押（贴现)贷款.信用贷款是指银行完全凭借客户而无须提供担保品而发放的贷款。担保贷款是银行凭借客担保人的双重信誉而发放的贷款。抵押贷款（包括贴现)要求客户提供具有一定价值的商品物质或有价证券作为抵放的贷款。这种标准划分，有利于银行加强贷款安全性或管理.银行在选择发放贷款方式时，应视贷款对象、贷款风险程度加以确定。按期限，贷款可分为短期、中期和长期贷款。1年以短期贷款;１－7年为中期贷款；7-10年为长期贷款.以分贷款种类,主要作用是有利于银行掌握资产的流动性性,便于银行短、中、长期贷款保持适当比例。按对象和用途，贷款可以分为工业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款、投资贷款、证券贷款等。这种分法一方面有利于按贷款对象的偿还能力安排贷款秩序，另有利于考察银行信贷资金的流动方向及在国民经济各部门间的分布状况，从而有利于分析银行信贷结构与国民经济情况。按贷款的质量或占用形态，贷款可以分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款等.正常贷款是指能按期偿还本款。逾期贷款是指超过贷款合同规定期限而银行又不同意延期的贷款。呆滞贷款是指预计两年以上时间不能归还.呆账贷款是指企业倒闭以后无力归还的贷款。这种分类的于加强银行贷款质量管理,找出产生贷款风险的原因,以措施和对策。［5］投资业务投资业务是指银行参与有价证券买卖而持有证券形成业务.银行投资购买有价证券主要包括:（一）购买中央政府发行的国家债券，此业务约占证券务的70％左右；(二)购买地方政府发行的证券;(三）购买公司（企业）发行的各种有价证券，如股票、债券。这种业务风险大、占用资金时间长,因此，银行投资此业务的比重较小。[5］放款业务商业银行最主要的资产业务信用放款,指单凭借款人的信誉,而不需提供任何抵押品的放款,是一种资本放款。［３]普通借款限额企业与银行订立一种非正式协议，以确定一个贷款，在限额内,企业可随时得到银行的贷款支持，限额的有效期一般不超过90天。普通贷款限额内的贷款,利率是浮动的，与银行的优惠利率挂钩.透支放款银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务".备用贷款承诺备用贷款承诺,是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同，在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款,企业要为银行的承诺提供费用.消费者放款消费者放款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款，商业银行向客户提供这种贷款时,要进行多方面的审查。票据贴现放款票据贴现放款，是顾客将未到期的票据提交银行,由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款.保证书担保放款保证书担保放款,是指由经第三者出具保证书担保的放款。保证书是保证为借款人作贷款担保，与银行的契约性文件，其中规定了银行和保证人的权利和义务.银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书,即可向借款人发放贷款。所以,保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。贷款证券化贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转化为证券发行的总理资过程。具体做法是：商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款，组合成若干个资产库（ＡsseｔsPool)，出售给专业性的融资公司（SpeｃialPurposeCorporａｔiｏｎ，再由融资公司以这些资产库为担保,发行资产抵押证券。这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。［5]4中间业务中间业务,是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务.是银行不需动用自己的资金,依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。银行经营中间业务无须占用自己的资金,是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大。[3］支付结算业务支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。（一）结算工具。结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。１．银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。2．商业汇票是出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票.３.银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。4。支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据.（二)结算方式,主要包括同城结算方式和异地结算方式.1。汇款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务.汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式.2。托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式.3。信用证业务，是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额,在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。(三）其他支付结算业务，包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算,利用银行内外部网络实现的转账等业务。［7］银行卡业务银行卡是由经授权的金融机构(主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具.银行卡业务的分类方式一般包括以下几类:（一)依据清偿方式,银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。(二）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。（三)按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。（四）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（ＩC卡）。（五)按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡.(六）按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。(七）其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡。［7]代理业务代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务,包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。（一)代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托,代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等.（二）代理中国人民银行业务,指根据政策、法规应由中央银行承担,但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。（三)代理商业银行业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务.(四）代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等.(五)代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务.此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。(六）代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务.商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。(七）其他代理业务,包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等.［7］担保及承诺担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务.主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等.(一)银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发,并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票.（二)备用信用证，是开证行应借款人要求,以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下,由开证行向收益人及时支付本利。（三)各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。（四）其他担保业务。承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。(一）可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款,则银行可撤销该项承诺.可撤销承诺包括透支额度等.（二）不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。[7]交易类业务交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。（一）远期合约,是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产,包括利率远期合约和远期外汇合约.（二）金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约.(三）互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。（四)期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。按交易标的分,期权可分为股票指数期权、外汇期权、利率期权、期货期权、债券期