预算管理1初级

预算管理-初级用友软件股份有限公司姓名龚丹丹2023年4月13日产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲产品综述-预算及预算管理定义预算是企业经营计划以及预期经济活动的一种数量表现，是以货币或现金流量的形式对企业未来某一特定时期生产经营活动所作的系统而详细的表述，是为了完成特定目标而对所拥有的有限资源进行合理安排，对各项经济活动进行有效控制的一种工具。预算管理是利用预算对企业各部门、各单位的财务及非财务资源进行分配、控制和考核，以便有效的组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的“全面预算”。产品综述-系统介绍全面预算管理是指从企业的整体出发，通过科学预测，以货币或数量的预算形式明确企业预定期间内的经营成果、财务状况及达成手段，从而对企业及各业务部门的经济活动进行调整与控制，实现企业全面管理的重要工具。【预算管理】系统就是针对企业进行全面预算管理的要求而开发的管理软件。【预算管理】系统在应用过程中实现了对企业预算假设建立、预算体系搭建、预算编制、预算调整、预算控制、预算分析全过程的管理，并与U8业务系统和公共平台(如工作流)的紧密结合，为企业的事前计划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段，充分体现了预算管理在财务管理中的核心作用。产品应用模式应用框架-单一企业应用（集团集中应用）预算体系预算机构预算口径预算项目预算指标设计预算目标表、预算表指定编制机构公式设置预算编制预算目标编制、提交、审批预算编制、提交、审批预算变更、提交、审批预算控制控制规则业务系统控制超预算审批控制报告预算调整预算调整单编制、提交、审批预算分析获取执行数设计预算分析表设置差异分析方案预算分析预算差异分析综合分析产品应用模式应用框架-集团应用预算体系预算机构预算口径预算项目预算指标设计预算目标表、预算表指定编制机构公式设置预算编制预算目标编制、提交、审批预算编制、提交、审批预算变更、提交、审批预算控制控制规则业务系统控制超预算审批控制报告预算调整预算调整单编制、提交、审批预算分析获取执行数设计预算分析表设置差异分析方案预算分析预算差异分析综合分析集团应用集团预算体系下发下属企业接收集团预算体系下属企业预算数上报集团审批、下发集团调整集团分析产品应用模式及加密应用模式应用说明集团账套企业账套预算管理集团版加密预算管理企业版加密集团集中应用使用一个预算账套（集团账套）进行多组织预算的集中编制、调整、分析；对多个企业业务账套进行预算控制启用预算多个企业账套启用业务系统基础模块+许可

单一企业多账套控制使用一个预算账套（企业账套）进行多组织(多部门)预算的集中编制、调整、分析；对多个企业业务账套进行预算控制

一个企业账套启用预算，多个企业账套启用业务系统基础模块+许可

集团分布式应用实现集团和下属企业之间的集团预算体系下发、企业预算编制上报、集团审批下发；预算控制在企业端进行，预算账套和业务账套为一对一的控制启用预算启用预算和业务系统基础模块+许可基础模块+许可单一企业应用使用一个预算账套进行单一组织预算的集中编制、调整、分析；对单一企业业务账套进行预算控制

启用预算和业务系统

基础模块+许可产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲术语说明预算体系构成要素预算表：以表格形式展现的预算内容实体，由预算项目、预算指标、预算周期、预算口径、编制机构等要素构成。预算机构：参与预算管理的机构，可以是参与预算编制的编制机构，也可以是对预算进行汇总的机构或承担预算的责任机构。编制机构：编制预算的预算机构。如费用预算由各部门编制，则各部门即为编制机构。责任机构：承担预算的预算机构，可能与编制机构一致，如销售部自己编制自己的销售预算，也可能不一致，如财务部代编销售部的销售预算预算项目：根据预算管理需要，对预算对象进行细分所形成的抽象分类。例如：制定管理费用预算时，其预算对象为管理费用，可以根据管理需要，将管理费用进行细分：办公费、差旅费等等，这些细分形成的预算对象称为预算项目。术语说明预算体系构成要素预算指标：在编制预算的过程中，用以确定预算数据的某种计量方式。系统预置的预算指标包括金额、数量、外币、汇率、单价等，用户可以根据自身的需要对指标进行自定义。预算周期：进行预算编制的期间。系统支持年、季度、月，在一张预算表上可以按照一个预算周期进行编制，也可以按组合方式进行编制。预算口径：归集预算数据或进一步标识预算数据的分类。如：编制销售预算时，需要按部门-存货编制预算数据，"部门-存货"即为销售预算的口径。用户可以通过这个口径确定销售一部-台式机、销售一部-笔记本...的销售收入预算额。预算类型：预算类型是对预算表的抽象分类。所有预算表必须建立在预算类型之下。一个预算类型可以包含若干张预算表，一张预算表只能属于一个预算类型。术语说明相关术语预算假设：对预算对象所属期间的经济环境进行的合理设定，是由一系列参数组成的集合。例如利率、计量单位的换算关系、收付款比例等等，并可以在编制预算时，参与计算。预算版本：赋予所有预算表具体预算数据时，由于预算前提不同，则可能出现不同版本的预算数据，则每种预算前提下形成的预算数据称为一个预算版本。预算汇率：企业预算假设的一个重要组成部分，是预算期外币业务适用的汇率。预算基准：编制当期预算时的参照数据，包括历史的预算数据、历史的实际数据。如：编制2003年销售预算时，以2002年实际销售额做为参照。产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算决策机构（预算管理委员会）1、是实施全面预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各项预算事项。成员通常包括公司董事长、总经理、各分管副总、以及经理办公会其他成员，由公司董事长、总经理担任管理委员会主任，其他成员任副主任，总会计师担任委员会执行副主任。2、与全面预算管理相关的职责包括:(1)制定和下达公司日常预算管理制度；(2)每年定期(如10月)召开预算启动会议，根据公司战略规划，确定公司年度经营计划（经营目标及业务计划），并分解至公司各单位。(3)批准各单位的年度经营计划；(4)批准公司财务部提交的预算表单、编制原则，决定预算启动；(3)召开预算平衡会议，确定对各单位预算及经营计划的修改意见；(3)制订预算预案；(4)根据经批准的公司预算方案，确定年度预算的调整意见（如有）,正式下达分解后的各单位预算方案；(5)超预算审批；(6)当行业和公司内外环境变化时，讨论并修订、调整预算；(7)监督、检查公司各单位全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；(8)接受各公司年度预算执行报告并做出评价，决定预算考核结果；应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算日常管理机构（预算管理部、财务部）1、公司财务部作为预算管理委员会下设的预算管理办公室，负责组织公司全面预算管理的具体工作。2、公司财务部与全面预算管理相关的职责包括：(1)预算启动前负责收集和汇总各单位提交的下年度初步预测报告与相关资料，对公司年度财务预测进行财务数据分析和和建议，提交预算管理委员会商议以确定公司年度战略目标与方案。(2)预算启动时下发全套预算表格、编制说明及进度表，指导各单位正确编制预算；(3)传达预算的编制原则、程序、方法，督促、检查各单位预算编制的进度；(4)根据预算编制方针，对公司各单位编制的预算草案进行初步审核、整理和汇总，提交预算管理委员讨论；(5)参加预算平衡会议，跟踪预算的修改，编制经预算管理委员会讨论通过的整体预算预案；(6)比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各单位切实执行预算；(7)根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算管理委员会；(8)其他有关预算推行的策划与联络事项。应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算执行机构（职能部门、分子公司）1、全面预算管理的执行机构为公司各单位（包括本部各部门和各分子公司）。各单位负责人为本单位预算管理负责人，各单位需配备专人办理预算的编制、汇总、分析和调整等工作。2、各单位与全面预算管理相关的职责包括(1)学习和贯彻公司的战略规划和预算管理办法；(2)根据公司年度经营计划、内外部分析数据和其他相关资料，编制本单位的年度工作目标及计划；(3)编制本单位的预算并在本单位负责人审核后上报；(4)根据公司预算会议决议，修改本单位年度工作目标及计划、预算方（预）案。(5)协调、解决有关方面在编制预算时可能发生的矛盾和争执；(6)遵照执行经公司批准后的预算；(7)当本单位内外环境变化时，及时修订预算并重新报批；(8)定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；(9)审查、讨论年度预算执行报告并上报。应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算监控机构（预算委员会、公司财务部、各职能部门、各分子公司）预算管理委员会相关的职责:(1)超预算审批；(2)当行业和公司内外环境变化时，讨论并修订、调整预算；(3)监督、检查公司各单位全面经营预算的执行情况，促使其完成预算目标；公司财务部相关的职责：比较与分析实际执行结果与预算的差异情况，督导各单位切实执行预算；(2)根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算管理委员会；各职能部门、分子公司相关的职责：(1)遵照执行经公司批准后的预算；(2)当本单位内外环境变化时，及时修订预算并重新报批；(3)定期检查预算的执行情况，促使各有关方面协调一致地完成预算所规定的目标和任务；应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能预算考评机构（预算管理委员会、财务部、人力资源部）预算管理委员会相关的职责:接受各公司年度预算执行报告并做出评价，决定预算考核结果；公司财务部相关的职责：根据年度预算执行情况，编报预算执行情况及分析建议报告提交预算管理委员会；人力资源部：汇总和记录考核结果，作为人员晋升、薪资调整的基础。各单位相关的职责：审查、讨论年度预算执行报告并上报。产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲应用价值-解决企业预算管理中的问题预算编制周期长：预算编制人员要花大量的时间准备预算数据，而预算管理者则需要花费更多的时间来汇总、调整，并且这个过程往往循环往复。预算编制过程不好控制：预算单位众多，管理具有多层级性，导致各个管理层级之间的信息传递不顺畅，不透明，一定程度上也延长了编制周期；同时在预算编制过程中，缺少合作与交流，各自编制自己的预算，没有对预算的假设前提进行沟通和确认。预算数据缺乏准确性：为了编制预算而预算，成为一个数字游戏，而没有考虑具体的业务，这样编制出来的预算是没有任何指导意义的，形同虚设。

应用价值-解决企业预算管理中的问题预算缺乏企业战略的明确指导：在没有企业战略的环境下谈预算管理，会重视短期活动，忽视长期目标，便短期的预算指标与长期的企业发展战略不相适应，各期编制的预算衔接性差。缺乏较为完整的预算指标体系：没有包括业务预算、财务预算、资本预算在内的总预算，无法将组织经营的各个阶段有机地联系在一起，从而使得预算缺乏对全局的预测。

执行预算管理过程中缺乏有效的控制与分析的机制和手段：无法对实际的业务起指导和控制作用，无法保证预算分析的及时性、全面性、深入性。集团对各个公司预算执行情况、各个公司对各个部门的预算执行情况，由于数据量大、数据来源广泛，无法及时有效获取，导致预算流于形式，起不到真正的指导和控制作用。产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲接口说明产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲预算体系预算编制预算权限预算调整预算控制预算分析产品特性介绍-预算体系管理预算体系建立流程产品特性介绍-预算体系管理业务特性特性说明产品特性预算体系管理预算体系基础档案设置（预算表构成五大要素：预算机构、预算项目、预算口径、预算指标、预算周期）支持预算机构设置：可以手工录入、可以导入部门档案支持预算口径设置：1、支持手工设置档案，2、支持导入U8平台档案支持预算项目设置：1、支持项目分类；2、支持手工设置；3、支持导入会计科目；4、支持复制和批量复制；4、支持显示已经引用预算项目的预算表支持预算指标的设置：1、指标类型：金额指标、数量指标、文本指标、外币、价格、汇率、比率；2、指标属性：汇总、预置公式（期初+发生=期末；x期累计发生=至x期的发生合计）；3、指标度量：期初、发生、期末、累计发生、总预算预算表设计支持结构化预算表设计：选择预算表构成要素（预算项目、预算指标、编制周期、预算口径），系统自动生成预算表结构，各个要素的行列位置通过设置其行列维度确定。支持手工绘制预算表设计：通过将预算表构成要素直接选入表的行列维度，预算表构成和格式同步生成。预算表格式设置1、支持设置表头项；2、支持设置预算表构成要素的行列维度；3、支持行列起始位置设置；4、支持设置季度小计、半年小计；5、支持设置分级显示；6、支持行列移动；7、支持表内审核公式设置产品特性介绍-预算体系管理业务特性特性说明产品特性预算体系管理预算表类型支持固定预算报表的设计，即在编制阶段结构不会发生变化的预算表支持预算单据的设计支持滚动预算表的设计：1、滚动模式：（1）按季滚动，按月编制；（2）按季滚动，按月编制；（3）按月滚动，按月编制；2、数据显示方式：（1）已执行周期：x季/x月；（2）未编制周期：x季/x月支持自由画表：将预算构成要素：1、支持填充行列标题；2、支持填充表头项；3、支持右侧/下方扩展维度；预算项目公式支持预算数公式、执行数公式、参照公式、表间审核公式设置公式参数支持预算项目、预算口径、预算指标、预算周期、预算机构。支持计算和逻辑。一、参数公式：1、支持预算项目间公式；2、支持预算指标间公式；3、支持预算项目+预算指标间公式；4、支持预算项目+预算指标+预算口径间公式；二、明细公式：参数公式的参数具体化；三、支持取预算数，取执行数（UFO函数），取预算控制数；四、支持汇总函数、控制函数、类型转换函数、日期函数、双曲函数、基本数学函数、三角函数；五、支持算术运算产品特性介绍-预算体系管理产品演示产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲预算体系预算编制预算权限预算调整预算控制预算分析产品特性介绍-预算编制预算编制流程产品特性介绍-预算编制业务特性特性说明产品特性预算编制编制机构指定支持指定编制机构、支持指定编制维度（如：周期、核算项目等）预算导航支持根据预算数公式关系自动生成顺序，可以查看每张表的操作过程记录编制、提交、审批、变更支持批量操作1、支持参照公式的设置并根据历史预算数据和实际数据生成预算数据；支持各预算模型各数据之间的计算生成；3、支持各预算版本数据之间的复制；4、支持预算数据之间，以及预算目标数据与预算数据之间的审核关系设置和校验；5、支持根据历史预算数据和实际数据直接生成预算数据；6、支持查看审批意见和历史数据；7、支持增加附件；8、支持联查实际明细（业务系统）支持各业务模式的预算的编制产品特性介绍-预算编制产品演示产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲预算体系预算编制预算权限预算调整预算控制预算分析产品特性介绍-预算权限产品特性介绍-预算权限业务特性特性说明产品特性权限管理针对不同预算人员角色，赋予预算各维度数据的权限支持设置控制的维度，如按照预算要素+预算机构控制组合权限，可设置的组合维度：预算表、预算项目、预算机构、预算口径支持组合权限的控制，即对控制维度组合的子集进行权限设置支持预算编制、调整、分析环节的预算权限控制支持预算控制环节的预算控制，可选择控制查询权和录入权产品特性介绍-预算权限产品演示产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲预算体系预算编制预算权限预算调整预算控制预算分析产品特性介绍-预算调整预算调整流程产品特性介绍-预算调整业务特性特性说明产品特性预算调整年中总体调整预算编制提供预算变更功能业务微调支持对某张预算表的多个单元格进行批量调整，生成预算调整单，录入调整后金额反算调整额支持对预算调整单的提交、审批；支持审批流支持部门间预算调整；支持批量调整，按比例和按增减量调整相关影响支持预算调整相关影响的自动生成（根据预算项目预算数公式）支持调整数据联查预算表数据预算调整查询查询条件：日期范围、预算版本、预算口径、预算项目、预算指标数据栏目：调整日期、预算版本、预算数、历次调整数、调整后预算数、实际数、预算差异、调整后预算差异支持预算调整查询结果联查原始调整单据支持预算调整数据汇总，汇总条件：口径、预算项目、预算指标、预算周期产品特性介绍-预算调整产品演示产品综述术语说明应用角色应用价值接口说明产品特性介绍课程提纲预算体系预算编制预算权限预算调整预算控制预算分析产品特性介绍-预算控制业务特性特性说明产品特性预算控制控制规则可以对多个核算实体（账套）同时进行预算控制，实现集团预算管控支持预算口径范围组的设置，可以设置对不同的控制组合设置不同的控制规则；支持预算项目分组，可以设置预算项目组的控制规则支持金额指标和数量指标设置控制规则，可以设置余额、本期发生、本期累计发生，总预算发生、总预算累计发生支持预算系统启动之前已经发生的期初业务实际数据的初始化控制周期支持月、季度、年度，支持控制周期与编制周期不一致支持按比例、按相对值控制控制方式支持严格控制、专人审批、仅仅提示、超预算不提示（取数使用）支持超预算数据显示颜色的设置控制业务支持总账、应付、报销、采购、库存，支持同时控制支持对已分解数据进行预算控制产品特性介绍-预算控制控制业务控制对象成本费用资金支付资本性支出产品特