企业资金制度8篇

Word版本，下载可自由编辑企业资金制度8篇【第1篇】生产企业资金管理制度

生产企业资金管理制度

1、本公司全部资财均属投资者全部,受到国家法律庇护。禁止任何人以任何借口,不经过正值审批手续,非法调走或挪用资金,财务部门有权制止这些违法行为,否决支付款项。如不加制止,造成事实,财务部负责人应负连带责任。

2、资金分级管理,按资金用途,各级审批权限:

a:固定资产的购置权限

使用部门提出申请报告;

厂长、财务部主管初审;

总经理审批。

b:低值易耗品购置审批权限及程度

总值500元以下

a.申请人提出购置清单,单位或部门负责人签署看法;

b.财务部审核;

c.总经理、副总经理或厂长审批。

总值500元以上

a.申请人提出购置清单,部门负责人签署看法;

b.财务部审核;

c.总经理审批。

c:费用报销审批权限及程度

500元以下

a.报销人填写报销单证;

b.部门负责人签署看法;

c.财务部审核;

d.总经理或副总经理、厂长审批;

e.到财务部报销。

500元以上

a.报销人填写报销单证;

b.部门负责人签署看法;

c.财务部审核;

d.总经理审批;

e.财务部报销。

d:因公借款审批程序

500元以下

a.借款人先填写借款申请单;

b.部门负责人审核;

c.财务部签署看法;

d.总经理、副总经理、厂长审批;

e.到财务部借款。

500元以上

a.借款人填写借款申请单;

b.部门负责人签署看法;

c.财务部签署看法;

d.总经理审批;

e.到财务部借款。

注:因公借款,经手人必需在事毕后3-5天内办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款在万元以上应两人同行。

3、公司支付任何款项,必需凭合法的有效发票或有关收费凭证,并经办人签名或盖章确认,注明付款理由,按审批权限报有关领导批准后,财务部审核签字后,方可办理支付款项业务。

4、凡属预付款项,由经办人提出书面申请,按审批权限报有关领导批准后,连同合同或有关文件交财务部审核,总经理签字后方可办理付款,但在该项业务完结,经办人必需取得对方正式发票合法的收款凭证,交由财务部结清往来帐目,否则造成损失由经手人负责。

5、工作人员因工作失职,所造成的罚款或其他经济损失,应由责任者本人负责,公司否决接受任何解释。

【第2篇】企业资金预算制度范本

企业资金预算制度范本

第一条目的及依据

为提升本公司经营绩效暨协作财务部统筹及灵便运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以达成资金运用的最高效益,特制定本方法。

其次条资金范围

本方法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用便利起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。

第三条作业期间

资料提供部门,除应于年度经营方案书编订时,提送年度资金预算外,应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。

会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月协作修订。并于次月十五日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。

第四条内销收入

营业部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收现数编列。

第五条劳务收入

营业部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定预计可收现数编列。

第六条退税收入

退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列。

预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。

第七条其他收入

凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

其数额在新台币十万元以上者,均应加说明。

第八条资本支出

土地:依据购地支付方案提供的支付预算数编列。

房屋:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。

设备分期付款、分期缴纳关税等:会计部依据分期付款偿付日期予以编列。

机构设备、什项设备、预付工程定金等:工务部依据工程合同及进度,预定支付预算及资材部依据外购l/c开立方案,预计支付资金编列。

第九条材料支出

资材部依请购、选购、结汇作业,分离预计内外购原物料支付资金编列。

第十条薪资

会计部依据产销方案等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

第十一条常常费用

外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别商定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列。

创造费用:会计部依据生产方案,参考创造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。

推销费用:营业部依据营业方案,参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。

管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作方案编列。

财务费用:会计部依据财务部资金调度状况,核算利息支付编列。

第十二条其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,包括偿还长久借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者,均应加以说明。

第十三条异样说明

各单位应按月编制“资金来源运用比较表”,以了解资金实际运用状况,其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者,应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异缘由,于每月十日前送会计部汇编。

第十四条资金调度

各单位经营资金由公司最高主管负责筹划,并由财务部帮助筹措调度。

资材部应按月按照国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”于当月24日送财务部汇总呈核总经理。

财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度,可动用资金,定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”呈总经理核阅,作为经营决策的参考。

第十五条本准则经总经理核准后实施,修改时亦同。

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【第3篇】小企业资金管理制度

小企业的资金管理制度

一、基本制度

1、开立两个账户,基本户用来付款,普通户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账,建议使用网银。天天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结,准时核对,保证账实相符。

2、严格审核现金收付凭证,严格执行现金等管理制度,不得坐支现金,不用白条抵库。

二、现金管理制度

1、全部现金收支专人负责。

2、出纳按照审批无误的收支凭单逐笔按挨次记下现金日记账,天天结出余额并核对实存。做到日清日结,账实相符。

3、库存现金超过一定数额时必需存入银行。

4、出纳收取销售现金时,须立刻记下现金日记账并开具一式至少两联的销售单据,一联销售留存,一联会计处理。经手人一定要有经手依据。

5、任何现金支出必需按相关程序审批。因出差或其他缘由必需预支现金的,须填写借款单,经相关人员签字批准,方可支浮现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销。

三、支票和网银管理制度

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票记下备查簿。

2、出纳按照审批无误的收支凭单逐笔按挨次记下银行存款日记账,结出余额,天天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结,账实相符。

3、出纳收取支票时,须立刻开具一式至少三联的收据,缴款人、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用或网上付款必需事前按相关程序审批。所开出支票必需封填收款单位名称。支出支票时,由领取人在支票头上签收签字认可,并准时记下支票备查簿。

5、基本户余额不足时,申请按支出预算从普通户转过来。

四、印鉴的保管

1、银行印鉴原则上必需分人保管。财务专用章和法人印鉴分离派其他专人和出纳负责保管。

五、现金、银行存款的盘查

1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况,编制“半月报表”,并对由出纳保管的库存现金,指定人员于每半月终了举行定期对账盘查,其他时光举行不定期抽查。

2、会计按照实际状况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。

六、支出审批制度

购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续,提升效率,负责人可适当将其权限或部份权限,以文字性形式,授权给指定专人。

七、差旅费报销规定

报销人持原始凭证签字,报负责人、会计签字认可,交会计报销。

【第4篇】集团企业资金管理制度

某集团资金管理制度

一、资金筹集制度

资金筹集管理规定。

1、集团公司各级财务部门按照总裁办批准财务预算,结合公司经营规模和投资方案编制资金筹集方案,并根据经总裁办批准年度筹资方案分层次、多渠道地组织筹资工作。

2、集团公司筹集资金实行逐笔审批制度,各级公司未总裁办批准不得对外举债,不得内部职工集资,违背规定者一经发觉报总裁办郑重处理。

3、集团公司对外统一筹资,由集团公司财务部提交方案计划,办理相关手续。各经营公司确因经营需要,并且在当地具备筹资条件和能力,可向集团公司财务部提出申请,经财务部评估论证签署建议并报总裁办审批后,方可办理短期流淌资金借款。

4、各经营公司、部门未经总裁办书面批准一律不得用公司名义或资产对外提供担保和抵押。对违背规定者一经发觉立刻报总裁办郑重查处。

资金需要量预测:

财务部按照公司年度预算和经营方案测定公司全年经营资金需要量,按照公司进展规划确定当年投资规模。

筹资渠道。

1、银行等金融、非金融机构借入。

2、汲取结算资金。

3、靠集团公司信誉和实力,争取国家优待贷款。

4、股市融资。

资金成本管理:各筹资公司应本着节省原则,努力降低筹资成本,削减资金筹集费用。

1、利率:各分公司、销售业务部门贷款利率随国家利率调节而调节。

2、计息办法:按月计息,即利息=贷款本金*年利率*占用天数/360

3、为了加强内部管理和核算,内部存款按银行活期存款利率计算利息。

4、各核算公司因为超方案完成责任利润所形成各分公司、销售业务部门进展基金不计利息。

二、资金使用管理。

集团公司资金使用实行统一管理、调剂原则,各销售业务部门或公司用款必需由财务部门统一操作,针对集团内部不同组织形式和特点采纳不同办法。

各分公司、销售业务部门内部贷款。

1、财务部按照年度各分公司、销售业务部门财务预算、经营指标、周转次数,确定各部门资金额度,报总裁办批准后,由财务部办理内部贷款手续。

2、按照各分公司、销售业务部门月度经营方案,销售业务部门经理确定当期资金需要量,于每月10日前向财务部报下月内部贷款增减变化状况及贷款规模内部贷款方案表。

3、为有利资金方案管理,销售业务部门贷款超过100万元/次以上时,上次还款与下次借款期间不得少于15天,100万元/次以下时,上次还款与下次借款期间不得少于一周。

4、销售业务部门每周周一报本周回款及用款方案表,未上报方案用款不能保证资金供给。资金流量表付款超过30万元、逐笔填列,不足30万元、合计填列。

5、销售业务部门借款审批制度。

财务部在核定销售业务部门年度资金额度内发放贷款,销售业务部门应在月度资金方案内借款。根据销售业务部门年度经营预算,对于存货、欠款超过合理规模部门,财务部有权停止其贷款,直至其改善为止。

各分公司向集团公司借款。

1、各分公司资金筹措,应在集团公司总裁办批准资金规模下,以各分公司为主对外取得借款。集团公司对初建、经营效果良好方予以借款支持。已正常运转分公司,由分公司自行筹措借款,集团公司可以赋予担保。

2、分公司向集团公司借款、担保等,统一上报分公司管理部门,由分公司管理部门提出看法,负责办理借款等手续。分公司向集团公司借款、担保等,由财务总监审批。财务部负办理借款相关手续,由财务部负责计算借款利息。分公司管理部门负责督促分公司归还借款本息。集团公司出具担保借款到期不能归还,所造成损失由分公司管理部门担当,并影响分公司管理部门完成业绩指标。

3、分公司资金来源渠道。

集团公司投入。

分公司、销售业务部门货款支持。

进展基金投入、小额流淌资金贷款。

汲取经营性结算资金。

集团公司暂时借款。

经批准对外借款,集团公司向投资者借支要有收入证实单。

4、借款手续、规定和流程。

手续:各分公司向集团公司暂时性借款,需提交书面申请,注明借款金额、归还时光、借款缘由和用途,统一上报分公司总经理,由分公司总经理签署看法,财务总监审批。财务部负责办理借款相关手续,计算借款利息。

规定:分公司总经理负责督促分公司归还借款本息,对分公司借款转变用途要追究分公司总经理责任,分公司不能按期归还借款,超期部分利息加收50%,对借款因管理使用不当不能归还造成直接经济损失除追究分公司总经理责任外,其借款金额计分公司资金额度当中并担当归还义务。

【第5篇】企业资金管理制度方法

企业资金管理制度方法

企业资金管理制度

1.0目的

本制度规定了企业资金管理方面的详细要求，希翼利用本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。

2.0要求

2.1术语和定义

2.1.1现钞-指企业经营过程中用于收支目的的全部人民币、各种外汇钞票。

2.1.2现金-指企业存放在银行账户中，利用发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。即：通常所说的银行存款。

2.1.3资金管理-企业现钞和现金收付管理。

2.2资金管理制度

2.2.1财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。

2.2.2资金管理制度包括:

现钞收支管理

银行存款收支管理

信用卡管理

2.3现钞收支管理

2.3.1企业财务部出纳负责企业全部现钞的收付保管工作。

2.3.2现钞的收入来源主要有：

职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。

收取不能转账的单位或个人的销售收入。

处理各类废旧物资的收入。

收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。

其他不足转账付款起点的小额收入。

客户或其他单位或个人利用邮局以汇款单支付企业的现钞。

2.3.3现钞支付范围

支付给职工个人的差旅费、备用金。

职工小额福利补助。

转账金额在结算起点以下的零星支付款项。

按照国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种嘉奖金。

小额零星选购付款。

2.4现钞收支管理政策

2.4.1企业全部现钞的收支核算均由财务部统一负责，其他任何部门和个人除财务部特别授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。

2.4.2企业全部现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。因为收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于其次天送存银行。

2.4.3企业现钞管理制度应明确规定，全部收付业务无论金额大小原则上应利用银行账户举行，现钞收支业务应限制在最低水平。降低现钞收支水平是全体员工的共同责任。

2.4.4企业应书面规定现钞支付的最高限额。超过限额的支付必需利用银行账户办理。

2.4.5全部外汇现钞的使用必需经过cfo批准;超过一定数额的外汇现钞必需经授权董事批准。

2.4.6公司全部现钞必需存放在符合规定的保险柜中。出纳人员不得将私人现钞存放在公司保险柜中。

2.4.7出纳人员应对其保管控制下的现钞负平安保管的责任。

2.4.8企业现金保险柜必需设置在由适当防盗和报警装置的办公室内。

2.4.9公司保险柜中的隔夜现钞最高数额必需符合国家或当地银行规定。

2.4.10出纳人员必需依据经授权人员批准后的付款申请单办理付款。

2.4.11出纳人员原则上不得制作现金收付凭证并记下现金账，即采取通常所指的账钱分管制度。特别状况经批准后允许由出纳人员制作的现金凭证必需经过其他自立会计人员的审核后方可过账。

2.4.12出纳付款后应在记账凭证及所有原始凭证上加盖付讫章。

2.4.13企业各部门严禁设立"小金库'。

2.4.14公司销售人员原则上不得收取现钞，特别状况应经财务部事先书面授权批准。收到现金的销售人员必需在一个工作日内将现金利用当地银行或邮局汇回公司。

2.4.15企业门卫或有关部门收到邮局汇款单后，必需立刻交出纳人员办理签收手续。出纳人员收到邮局汇款单后，应在一个工作日内送邮局承兑现钞。

2.4.16出纳人员赴银行、邮局收送现钞必需由内部保安人员或相关人员伴随。发生现钞被盗被抢后，必需立刻报警并向cfo出纳人员领用后保管人员应办理签收记下手续。

2.4.22每月末会计人员应按照开出收据的存根与已入账的收据联按编号、金额逐张举行核对注销。作废的收据应全联粘贴在存根上，要确保开出的收据无一遗漏地收到款项。

2.4.23财务总监和财务经理应定期对库存现钞举行盘点，并按规定表格记录盘点结果。发觉短缺应立刻查明缘由并提出处理看法。

2.4.24遵从其他国家会计法有关现金管理规定的要求。

2.5现金-银行存款管理

2.5.1企业财务部应按照本制度制定相应的现金-银行存款管理制度，规范企业使用支票、办理银行汇款单等业务工作。

2.5.2企业财务部银行出纳负责企业全部银行存款的收付管理工作。

2.5.3现金的收入来源主要有：

股东注资

客户销售收款

客户预付货款

各类废旧物资的处理收入

收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等

银行贷款拨付

保险和事故索赔收入

其他合法收入

2.5.4现金支付范围：

企业经营管理过程中发生的全部支出

归还股东投资及股东分红

归还银行贷款

其他全部现钞支付的范围

2.5.5现金收入主要形式：

客户或其他单位签发的银行付款支票

客户或其他单位交付的银行承兑汇票

客户或其他单位交付的商业汇票

客户或其他单位以电汇或信汇方式划入企业银行账户的款项

银行直接拨入企业账户内的贷款和存款利息

2.5.6现金支出的主要形式：

签发支票

办理银行信汇或电汇

背书转让银行承兑汇票

支付银行利息的付款单

2.6现金-银行存款收支管理政策

2.6.1银行出纳人员负责银行存款收支工作。

2.6.2企业各项付款特殊是选购付款，每月必需编制付款方案，并经财务经理或财务总监和总经理的批准。

2.6.3各部门主要是选购部门详细需要支配大额付款时，必需提前通知财务部。

2.6.4全部付款必需由银行出纳按照公司资金审批制度审批的付款凭证举行。付款凭证由会计编制后直接传递给出纳，由出纳人员办理有关支付手续。严禁会计将批准好的记账凭证和原始凭证直接交给付款申请人。

2.6.5全部付款凭证必需经由专职会计审核后方可过账。当日发生的业务原则上必需当日录人电脑。

2.6.6禁止签发没有抬头或没有金额限制的空白支票。

2.6.7禁止出纳保管所有支票使用印鉴;印鉴和财务专用章应当分离保管。

2.6.8禁止下属机构坐支销售收入。下属机构必需严格按采取收支二条线原则办理其日常收支业务。

2.6.9禁止企业各部门或各下属机构设立"小金库'。发觉设立"小金库'的部门或机构，一经查实，将对有关主要负责人和直接经办人予以柔和处罚;涉及贪污挪用公款者，应报警处理。

2.6.10禁止为外单位办理支票提现或现金转支票、汇票。购买和保管空白支票、领取银行对账单业务应该指定非银行出纳人员办理。出纳人员只保管少量空白支票。

2.6.11银行出纳必需记下记录全部银行支票和汇票收支辅助记录。要求以连号方式记下已使用、作废及未使用的支票。退回或作废的支票应在其上面加盖作废章，并由出纳统一保管，定期编制在会计凭证中。

2.6.12财务部银行业务主管会计应负责按月办理银行账户余额调整表;调整表应经财务经理或财务总监审核。

2.6.13银行未达账项必需当月完成账务处理。对于长久跨月未达账项必需立刻查明缘由并落实处理责任人。

2.6.14内控经理应每季度检查一次支票使用状况，并做好记录，检查记录应妥当保管。

2.7公司信用卡管理

2.7.1企业财务部负责制定公司信用卡管理制度并负责监督管理公司信用卡的使用状况。企业原则上禁止给企业雇员发放公司信用卡。

2.7.2信用卡发放对象。因为特别缘由或工作需要，企业可以向公司总裁、财务总监或其他高级管理人员发放公司信用卡。

2.7.3企业为上述人员申请办理信用卡前，必需事先获得公司董事会授权董事的书面批准。财务部必需按照董事批件才干到银行办理申请发卡手续。财务部应该与发卡银行签订公司信用卡管理协议，要求发卡银行每月直接向企业财务部提交信用卡使用对账单。

2.7.4企业财务部应事先设计好信用卡使用规定和担当后果责任保证书。企业全部领卡人在领卡时，必需同时填写保证书。。

2.7.5企业财务部应指定专人负责管理公司信用卡的记下、账单收取、与银行和持卡人对账、办理消费报销、收回核销、文件资料记下等工作。

2.7.6持卡人在没有办理完毕信用卡报销和交卡手续前，企业不得为其办理其个人的人事调动手续。

2.7.7企业内控经理应定期对公司信用卡使用和管理状况举行监督检查。发觉问题应准时报告企业总经理或亚新科集团内控部。

2.7.8内控经理应妥当保存检查记录。

2.7.9禁止企业信用卡持卡人通过公司信用卡从事个人业务，如垫支个人开支、为他人作担保等经济舞弊行为。财务部如发觉信用卡舞弊状况后应立刻报告企业总经理，集团财务总监。有关规定举行调查处理。

3.0职责图

活动r职责a批准s支持i通知c询问

制定现金

管理制度财务部总裁各部门各部门集团财务部

现钞收付及保管出纳总裁

财务总监

相关部门

相关会计相关部门

现金盘点会计

内控经理财务经理

内控经理出纳财务部

编制现金和银行收付凭证会计财务总监

财务经理出纳相关部门财务部

记下支票簿出纳财务经理会计财务部

检查支票记下内控经理财务部

出纳财务经理

现金、支票管理财务部财务总监

财务经理相关部门各部门财务经理

信用卡管理财务部董事会

总裁持卡人相关部门财务部

信用卡申请总裁董事会

财务部财务部

4.0文件与记录

现金盘点表

现金和银行日记账

支票记下薄

现金收据存根

银行余额调整表

附录1-现钞收支管理流程图

附录2-支票管理流程图

附录3-信用卡管理流程图

附录4-信用卡使用保证书

5.0参考资料

《外商投资企业财务管理制度》

《现金管理规定》

《银行账户管理制度》

《amp002-资料与记录的保存》

《amp201-银行账户管理》

《amp203-票据和有价证券管理》

附录1-现钞收支管理流程图

附录2-支票管理流程图

附录3-信用卡管理流程图

附录4-信用卡使用保证书

本人，__________，因工作需要使用公司信用卡，卡号为：_________并保证如下：

1.本卡只用于与公司业务有关的活动;

2.本卡不出借、转让给任何其它人使用;

3.按银行关于信用卡使用的全部规定使用该卡;

4.每月与公司财务对账;

5.情愿担当信用卡遗失导致的一切损失;

6.离开公司时，一定交还此卡;

如违背保证，本人情愿接受公司的一切合法的惩处。以此为证。

保证人：

日期：

资金管理方法

第一章资金决策

第一条资金决策是公司经营决策者按照公司的中长久进展目标和规划，依据公司所面临的外部环境和公司的实际经营情况，利用收集情报、设计计划、抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集、使用，分配和监督的计划。

其次条公司负责人应高度重视公司资金决策管理工作，制定责任制，定期检查执行状况。

第三条公司负责人、公司财务负责人和财务部门以及生产、销售、供给等部门领导都要共同参加研究、讨论资金的筹划决策工作，制定切实可行的最佳计划。

第四条资金决策和筹划要坚持统筹兼顾、综合平衡的原则，防止和杜绝资金的沉淀和资金的短缺。

第五条公司领导要常常深化实际，了解把握市场信息和实际变化，并按照变化了的实际状况，准时调节和完美资金决策计划，确保资金决策的有效执行。

其次章资金方案

第六条资金方案是公司财务预算的重要组成部分，它是公司财务部门依据公司的资金决策计划和公司的年度生产经营方案制定的资金管理预算。

第七条财务部门要组织做好资金方案的编制工作，各有关部门必需乐观予以协作，资金方案主要包括：

货币资金方案：根据现金流量表项目分类编制，坚持节省挖潜方针，做到量入为出，收支平衡，加快资金周转。

预付账款回收方案：预付账款平均占用额应严格控制在存货总额5%左右，预付账款要准时冲账，避开重复付款，防止发生不能收回状况。要严格落实责任人，在可能状况下尽量削减预付款项，以降低经营风险。

应收账款回收方案：应收账款应控制在销售收入的5%10%以内，并做到一年之内回收，防止长久拖欠。对已形成的长久拖欠，要制定催收方案，由专人负责催收;应收账款占用过多的企业，应由公司领导亲手挂帅，销售部门负责人负责限期收回，回收困难的要利用多种办法，包括利用法律程序加以解决。

其他应收款回收方案:必需严格控制其他应收款的发生。财务部门要利用分析年初余额形成缘由，逐项清理;业务经办部门应按季度、月度制定其他应收款回收方案，由专人负责准时回收;公司财务负责人应亲手检查此项工作，准时向公司负责人汇报工作发展状况。

存货方案：要加强存货管理，根据节省、挖潜、增效的原则，建立存货定额管理制度，产、供、销各部门要严格根据核定的资金占用定额举行本部门的存货管理，加强对存货占用资金的控制，防止积压和超储。财务部门要根据核定的定额举行考核，并按照定额执行状况按规定比例予以奖惩。

第八条公司在编制资金方案时要注重调节支配好资金结构。

必需重视支配好流淌资产内的占用结构。提升经营资金的经营效果，压缩结算资金的占用，削减沉淀资金总额，盘活存量资产。

必需重视支配好净资产与投资规模的结构。公司要量力而行参加投资，对外投资要实施跟踪管理，效益不佳的项目要准时实行措施将投资收回。

必需重视调节好资产与负债的结构。利用各种途经补充自有资金，降低资产负债率水平，其中尤其要支配好流淌资产与流淌负债的结构。

必需重视支配好商品的库存结构。按照市场销售状况支配库存额度与商品品种结构，做到以销定进，少留、不留库存。

第三章货币资金的管理

第九条货币资金是指在生产经营活动中停歇于货币形态的那一部分资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。

第十条公司货币资金来源包括企业自有资金、借入资金及其他政策性资金。公司借款必需坚持适度筹措原则，关注资金成本，注重防范财务风险。公司在办理借款时，必需有公司董事会或经理办公会的合规性决议，公司财务部门在授权范围内办理融资。

第十一条货币资金岗位分工及授权批准

公司应该建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位互相分别、制约和监督。

公司办理货币资金业务，应该配备合格的人员，并按照公司详细状况举行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应该具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公平，不断提升会计业务素养和职业道德水平。

公司应该对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

审批人应该按照货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内举行审批，不得超越审批权限。经办人应该在职责范围内，根据审批人的批准看法办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权否决办理，并准时向审批人的上级授权部门报告。

公司应该根据规定的程序办理货币资金支付业务。

支付申请。公司有关部门或个人用款时，应该提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证实。

支付审批。审批人按照其职责、权限和相应程序对支付申请举行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应该否决批准。

支付复核。复核人应该对批准后的货币资金支付申请举行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否精确     ，支付方式、支付单位是否妥善等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。

办理支付。出纳人员应该按照复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，准时记下现金和银行存款日记账。

公司对于重要货币资金支付业务，应该采取集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。

严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

第十二条现金的管理

公司应该加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应准时存入银行。

公司必需按照《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际状况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应该利用银行办理转账结算。

公司现金收入应该准时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特别状况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。公司借出款项必需执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

公司取得的货币资金收入必需准时入账，不得私设"小金库'，不得账外设账，严禁收款不入账。

出纳人员必需逐笔按照现金收支业务记下现金日记账，日清日结，确保账款全都。

财务部门要定期或不定期对库存现金举行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。发觉不符，准时查明缘由，做出处理。

出纳人员对银行派出监督现金管理执行状况的检查人员应主动协作，乐观提供资料，照实反映状况。

现金及有价证券的保管，要符合公安部门及有关部门的规定，确保现金及有价证券的平安完整。

第十三条银行存款的管理

公司应严格根据《支付结算方法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格根据规定开立账户，办理存款、取款和结算。应该定期检查、清理银行账户的开立及使用状况，发觉问题，准时处理。应该加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

公司应该严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真切交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准违背规定开立和使用银行账户。

公司应该指定专人定期核对银行账户，每月应准时核对一次，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。未达账普通不应超过二个月，超过二个月后应逐笔分析、查找并附说明。如调整不符，应查明缘由，准时处理。

经办人领用空白转帐支票必需经财务负责人批准，由出纳员在《空白支票借用记下簿》上写清支票号码、用途和收款单位等项目，由经办人签名后方可办理，经办人必需于业务结算后三日内办妥有关手续到财务部门核销。

结算凭证走失，经办人必需立刻报告财务部门，以便财务部门准时实行挂失止付等补救措施，防止冒领和诈骗发生。假如造成经济损失的，要由当事人自行负责。

预付款应填制用款申请单，必需根据已签订的合同付款有关条款，由单位领导及经办人签字，根据审批付款手续办理。

凡办理预付款手续的单位和个人，款项一经付出，经办单位和承办人应催促款项的落实状况，业务结束后，准时将余款清回，否则，由此造成的呆账损失，追究承办人的责任。

任何人不得违背银行结算法律规矩和制度，不得贪污挪用公款，否则，一经查出，将郑重处理，触犯刑律的，一律依法追究当事人的刑事责任。

公司应按照开户银行或存款种类等分离设置"银行存款日记账'，对银行存款举行明细核算，同时设置"银行存款'总账，举行总分类核算。

财务负责人要定期、不定期组织对银行存款余额举行抽查核对。

第十四条其他货币资金的管理

对外发生的经济往来，除用现金和银行存款结算外，还可采纳其他货币资金结算方法，主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款和保函押金等。

使用上述结算形式，必需建立健全记下制度，由专人负责，责任人应常常与财务部门核对余额，业务结束后应立刻清理，余款退回银行账户。

不允许以公司账户办理个人信用卡，原已办理的要组织举行清理并通知个人办理有关业务报销清理手续，并将个人信用卡上的余额限期交回财务部。

公司经营层因工作需要，经总经理办公会议研究利用后允许办理企业信用卡，其他人员原则上一律不允许办理企业信用卡。

第十五条工资的结算管理

公司职工的工资、奖金、津贴、以及其他工资性收入，应该按规定纳入工资总额。

统一发放的工资项目严格执行国家统一规定的工资制度和标准。

采取银行代发工资的公司，应与银行签订代发工资合同，代发工资银行普通应选国有商业银行。

第十六条票据及有关印章的管理

单位应该加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设记下簿举行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

单位应该加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必需由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的所有印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必需严格履行签字或盖章手续。

第十七条货币资金的监督检查

货币资金监督检查的内容主要包括：

货币资金业务相关岗位及人员的设置状况：重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。

货币资金授权批准制度的执行状况：重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

支付款项印章的保管状况：重点检查是否存在办理付款业务所需的所有印章交由一人保管的现象。

票据的保管状况：重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。

对监督检查过程中发觉的货币资金内部控制中的薄弱环节，应该准时实行措施，加以订正。

第四章资金控制

第十八条资金控制是指公司各部门应依据预定的资金方案，运用各种可行的办法举行资金管理和监督，利用比较和分析，衡量资金方案的执行状况和经营成绩及资金运作状况,同时严格限制不利差异，达到预期目的。

第十九条公司各相关部门要协同协作，财务部门要加强监督，共同搞好资金运用各重要环节的管理与控制。

要强化货币资金的管理与控制。建立公司适度筹资政策，严格货币资金岗位分工及授权批准制度，严格现金日清日结、银行存款日清月结、其他货币资金准时清理制度。

要强化商品选购环节资金的管理与控制。建立商品进货比价选购制度，真正做到"货比三家，择优挑选'。

要强化商品销售环节的管理与控制。严格控制赊销商品的管理权限，利用商品的优质服务做好现销工作;加强对收入票据的管理，防止票据给企业带来损失。

要强化货款回笼环节的管理与控制。严格落实"货款回笼责任制'，谁经手赊销，谁负责收回货款，发生问题必需追究经手人责任，并将催收货款回笼与经手人的经济利益挂钩列入单位经济责任制考核。

要强化对外担保的管理和控制。严格对外担保程序，严禁违规越权办理担保事宜，同时要加强对对外担保的日常动态监控，防范担保风险。

要强化对外投资的管理和控制，规范对外投资核算，严格对外投资权限，确保对外投资收益最大化。

要强化托付贷款的管理和控制。公司在确保生产经营正常举行的状况下，对富余资金，可以严格按程序办理托付贷款，并按期收本收息，举行动态管理，注重防范贷款损失。

要强化资金平衡会议制度。对于公司预算内大额资金支付须由公司财务负责人直接审批，对于预算外项目和超大数额资金调度应建立公司负责人和公司财务负责人联合审批制度，须要时还需公司总经理办公会或董事会打算。

要强化财务监督环节的管理与控制。财务部门要加强对公司资金使用的监督与管理，对于不符合手续、制度的款项做到坚定不付，对于违背资金管理制度的事项做到坚定不予办理。

严格和完美资金的体内循环制度，资金收支必需统一经过公司财务部门举行，做到收支两条线不允许发生资金分流和体外循环现象。

其次十条建立公司银行开户记下备查制度，加强对公司银行开户行为的管理和控制并制订银行账户管理方法。

其次十一条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供应控股股东及其他关联方使用。

有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。

利用银行或非银行金融机构向关联方提供托付贷款。

托付控股股东及其他关联方举行投资活动。

为控股股东及其他关联方开具没有真切交易背景的商业承兑汇票。

代控股股东及其他关联方偿还债务。

第五章附则

其次十二条本方法归本公司财务部负责解释。详细执行参照本方法制定相应的管理方法。

其次十三条本方法自发行之日起执行。

转发.共享

【第6篇】供电企业资金管理制度

为加强我分公司资金管理,防范风险,规范运作,提升资金使用效率,发挥规模效益,合理通过资金,按照国家有关法律规矩和《国家电网公司关于资金管理的若干规定》等有关文件,特制定本制度。

第一条建立健全和完美内部控制制度,确保不相容岗位互相分别、互相制约和监督,定期或不定期地对资金的平安举行检查,资金收付业务应建立严格的授权审批制度和责任追究制度。

分公司经理是资金管理的第一责任人,对资金的平安、完整和运作效益负责。财务部门是资金管理的职能部门,详细负责支配资金的收入、支付和内部监督控制事宜。

建立资金领导小组,明确审批人员对资金业务的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施,规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求,对于重大或大额资金业务,采取集体决策和审批。

建立、健全现金调度制度,对资金统一管理,统筹支配。

其次条根据《支付结算方法》和《华北电力集团银行账户管理方法》的规定开立、使用账户,办理存款、取款和结算业务。

银行账户由财务部门统一开设和管理。只能挑选一个银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。

营业部门的电费专用账户,只允许存入电费和上缴电费,不允许发生其他结算业务。

应该准时核对银行账,编制银行存款余额调整表,确保银行存款账面余额与银行对账单调整后相符。对银行账户核对过程中未达账项,应查明缘由,准时处理。

第三条加强银行存款管理,要存放在国有控股银行。严禁挪用、贪污、侵占、外逃等非法行为。

第四条加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管,个人名章必需由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项的有关印章。任何单位或个人不得将财务印鉴,特殊是财务专用章、收费专用章、支票专用章、个人名章等转借给他人使用。

第五条加强对票据的管理。明确各种票据的购买、保管、领用、注销等环节的职责权限和程序,并专设记下簿举行记录,防止空白票据的遗失和盗用。用尽的发票或收费票据应准时记下存档。任何人不得任意销毁票据。作废支票应该到银行办理注销手续。

第六条确保现金和各种有价证券的平安完整,库存现金不得超过核定限额,不得以白条抵库和挪用现金。应该定期和不定期地举行盘点,确保现金和有价证券账面余额与实际库存相符。如有短缺,必需查明缘由,追究有关人员的责任。

第七条不得以各种形式和手段,实行瞒报、漏报、虚报等方式,截留收入,转移资金。严格采取收支两条线。严禁坐收坐支、设立账外账和“小金库”。

不得以任何方式截留电费收入,收取的电费必需存入指定账户,准时上缴。其余额不得超过上级规定的限额。

不得以预收账款方式调整应收账款余额,对于预收电费的会计核算应严格按《企业会计制度》执行。

第八条各单位严格遵守成本费用开支范围和标准,严禁挤占、挪用以及虚列成本费用套取资金。

第九条涉及对外支付事项的经济合同,应该由主办部门会同法律、审计等相关部门共同审查利用后,方可签订。违背合同条款规定的支付的事项,不予办理付款。

在办理价款支付业务过程中发觉拟支付的价款与合同商定价款支付方式及金额不符,或与工程实际完工状况不符等异样状况,应该准时报告相关部门。

对用款依据不足,不履行审批程序、手续不完整,以及原始凭证合法性、合规性和真切性不足的事项,应否决支付款项。

第十条严禁擅自或超越权限对外投资、借款或担保。

第十一条对违背本制度的行为将按有关规矩郑重处理。

第十二条本制度由财务科负责解释。

【第7篇】企业资金筹集制度范本

企业资金筹集制度

第七条企业筹集的资本金,按投资主体分为国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金等。

国家资本金为有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金。

法人资本金为其他法人单位以其依法可以安排的资产投入企业形成的资本金。

个人资本金为社会个人或者本企业内部职工以个人合法财产投入企业形成的资本金。

外商资本金为国外投资者以及我国香港、澳门和台湾地区投资者投入企业形成的资本金。

第八条企业应该根据法律、规矩和合同、章程的规定,准时筹集资本金。资本金可以一次或者分期筹集。一次性筹集的,从营业执照签发之日起6个月内筹足;分期筹集的,最后一期出资应该在营业执照签发之日起3年内缴清,其中,第一次筹集的投资者出资不得低于15%,并且在营业执照签发之日起3个月内缴清。

投资者未根据投资合同、协议章程的商定履行出资义务的,企业或者其他投资可以依法追究其违约责任。

第九条企业在筹集资本金过程中,汲取的投资者的无形资产的出资不得超过企业注册资金的20%;因状况特别,需要超过20%的,应该经有关部门审查批准,但是最高不得超过30%。法律另有规定的,从其规定。

企业不得汲取投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资。

第十条企业筹集的资本金,必需招聘中国注册会计师验资并出具验资报告,由企业据以发给投资者出资证实书。

第十一条企业筹集的资本金,在生产经营期间内,投资者除依法转让外,不得以任何方式抽走。法律另有规定的,从其规定。

投资者根据出资比例或者合同、章程的规定,共享企业利润和分担风险及亏损。

第十二条企业在筹集资本金活动中,投资者实际缴付的出资额超出其资本金