采购(供应)业务内控手册

3.1一、业务目标1加强打算准确率和供货准时率，躲避打算准确率带来的风险和损失2通过内部掌握标准选购治理流程，降低选购治理风险二、业务风险11需求或选购打算不合理、不按实际需求安排选购或随便超打算选购，甚至与企业生产经营打算不协调。2请购未经适当审批或超越授权审批，可能导致选购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。三、岗位职责选购部负责人：负责对物资需求申请中的物资进展安排选购员：负责对物资需求申请中的物资进展选购四、流程描述1.1使用部门就物资实际需求1.1使用部门就物资实际需求数量发起物资需求申请1.2资产治理部对物资需求申请中物资进展库存核实1.3供给部对所需物资的规格至各类选购员资产治理部对物资需求申请单中的物资进展库存核实，合理调拨分公司库存;供给部对所需物资的规格型号及数量再次进展核实，各类选购员优先选购急需物资五、物资需求申请流程图物资需求申请董事长

部部长

部部长

子公司 资产治理部开头11发起申请不通过 发起人物资需求申请单核实库存库管员请单

审核申请部长请单审核申请部长请单

审核申请部长请单审核 审核 审核 审核

3 审核申请3审核 部门主管物资需求申请单分派选购打算部长物资需求申请单22段 完毕阶物资需求申请关键点说明：具体描述及说明点险 1、需求或选购打算不合理；键风 2、不按实际需求选购或随便超打算选购；键关 3、选购打算的编制流于形式，缺乏执行性。▼控1、生产、经营、工程建设等部门，应当依据实际需求准确、准时编制需求申请。需求部门提出点 需求申请时，不能指定或变相指定供给商，对独家代理、专有、专利等特别产品应供给相应的制 独家、专有资料，经专业技术部门研讨后实施选购；控键 2、在制定年度生产经营打算工程中。企业应当依据进展目标实际需要，结合在途物资状况，科关 学安排选购，防止选购过高或过低；▲ 3、选购主管对选购打算监视与考核时，应严格依据选购打算的目标，假设消灭差异，应查明消灭差异的缘由，以便躲避风险。六、相关制度及具体内容1OA七、相关表单1、物资选购申请单物资选购申请单申请时间申请时间物资选购类别流水号申请选购部门经办人物资名称规格型号申请选购数量单位估量单价估量金额备注物资选购用途申请部门主管意见：估量金额合计申请部门负责人意见：￥：部门主管：资产治理部主管意见：部门负责人：资产治理部意见：主管副总裁：集团公司总裁意见：资产治理部：监察室主任意见：总裁：集团公司董事长意见：监察室主任：董事长：八、业务实施中遇到的问题1、没有审批完成的物资需求申请单供给部将不予选购，但是局部工程材料及生单后补。九、优化流程建议1、建议明确急需物资申请选购流程3.2一、业务目标1进一步健全合格供给商名录，确保选购到符合需求的“最优性价比”物资二、业务风险11供给商选择不当，可能导致选购物资质次价高，甚至消灭舞弊行为三、岗位职责主管、副总裁：对供给商资质信誉状况的真实性及合法性进展审查货条件等进展实时治理和考核评价选购员：对供给商资质信誉等信息进展整理、归档四、流程描述1.11.1使用部门就所需特别物资供给生产厂家或可替代生产厂家1.2选购员对所需物资进展询比价1.3选购员完成询比价将询比价材料上交部门负责人审核进展询价比价选购员完成询比价后将建议供给商资质及询比价资料交由部门负责人审核五、供给商治理流程图供给商准入供给部 使用部门开头筛选供给商1选购员 1询价单

供给商推举内务物资需求申请单供给商准入审核 22部长完毕段阶供给商准入关键点说明：点

具体描述及说明险 1、供给商选择不当，可能导致选购物资质次价高；风 2、供给商选择不当，可能消灭舞弊现象；键关▼点 1、建立科学的供给商评估和准入制度，对供给商资质信誉状况的真实性和合法性进展审查，确制 定合格的供给商清单；控键 2、选购部门应当依据公正、公正和竞争的原则，择优确定供给商，在切实防范舞弊风险的根底关 上，与供给商签订质量保证协议；▲供给商评价使用部门 质量部 供给部开头供方物资使用状况反响33部长供方评定记录表

供方物资质量评审22部长供方评定记录表

供给商评价11选购员供方评定记录表不通过供给商评定部门主管供方评定记录表列入合格供方名录选购员合格供给商名录完毕段阶供给商评价关键点说明：具体描述及说明点险 1、不能准确评价供给商所供物资或劳务的质量、价格、交货准时性等信息键风 2、检测设备及技术有限，不能准确检测出物资是否满足使用需求或相应技术指标；键关 3、使用部门对所需物资性能要求不够明确，不能准时反响质量信息及技术要求指标▼点 1、建立科学的供给商评估制度，对供给商所共物资或劳务的数量、价格、交货等信息做出准确控制 评价，并在供给商治理系统中做出相应记录控键 2、进一步完善检测设备，明确检验标准，尽可能全面的完成对大宗物资、工程管配件主要性能关 指标的检测▲ 3、建立科学的供给商评价制度，加强各部门之间沟通协作意识，做到有问题早觉察、早解决六、相关制度及具体内容先星高级后星低级的原则2、大宗原材料及成品件供给商本着先厂家后经销商的原则3、对属于生产厂家的供给商，参照外委供给商的选择程序进展甄选4行选购作业5、未列入《合格供给商名册》的，原则上不允许选购其产品6、临时授权供给商。因交货迫切或选购困难，以及其他特别缘由，由相关业务为临时供给商，但不登入《合格供给商名册》七、相关表单1、询价单2、供方评定记录表此报价将作为最终报价，参与本批次物资或者设备的合同评审，请慎重考虑此报价将作为最终报价，参与本批次物资或者设备的合同评审，请慎重考虑!(甘肃大禹节水集团股份供给部)询价函您好：付款方式：月结天结付款方式：月结天结货到付款交货方式送货上门自提托运交货周期项次物料名称规格/型号性能指标及技术参数单位数量单1234供给商名称:业务联系人:供给商:手机供给商:供给商地址:是否含运费 含 不含报价有效期是否含税含不含税率发票类型注：以上供给商信息，请务必全填，并切记签字、盖章后回传我公司。报价法供方评定记录表编号： No.供方名称电 话本公司主要的选购产品：

地址质量能力 供给部签名： 日期：评 〔1对其质量治理力量调查报告或体系认证证书及供方或其顾客供给的其他证明材〔共 页价供方〔 〕老供方〔 〕结论技术质量部签名： 日期：使用状况：销售公司签名： 评定结论〔是否列入合格供方名录〕治理者代表签名： 日期：年度复评记录年度 是否连续列入合格供方名录 批准 时间年度 批准 时间年度 批准 时间3.3一、业务目标11明确双方的权利、义务和违约责任等状况〔包括支付金额、结算方式，供给商依据商定时间、期限、数量与质量、规格交付物资给选购方〕2准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，依据规定权限签署选购合同二、业务风险11选购合同签订不当，可能导致物资选购不顺畅2未经授权对外签订选购合同，合同对方主体资格、履约力量等未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害三、岗位职责求相关技术要求是否准确，交换及付款方式及周期是否合理选购员：起草合同，明确合同中物资验收标准，交由法务部核查四、流程描述1.11.1选购部主管确定选购方式1.2选购员对所需物资市场进行调查1.3选购员完成询比价将询比价材料上交部门负责人审核选购员对所需物资市场进展调查进展询价比价选购员完成询比价后将询比价材料上交部门负责人审核，审核通过后选购员选择最优性价比厂家签订选购合同合同签订完成后交由部门负责人及法务部审核

1.4选购员将起草好的合同交由部门负责人及法合同发起OA合同评审五、合同签订流程图招标选购总裁 审计监察室 资产治理部 财务部 质量部 使用部门 供给部 供给商开头内务部长发起招标公告11内务记部长

供给商招标文件评标、议标评标、议标评标、议标评标、议标评标、议标评标、议标评标、议标评标、议标3组织招标 23总裁主管领导部长部长部长部长部长招标日程表招标统计部长会议记录段 接下页阶

供给商投标价格表招标选购总裁 审计监察室 资产治理部 财务部 质量部 使用部门 供给部 供给商承上页招标价格汇总各类选购员 44价格汇总表中标信息公示各类选购员中标通知书批阅中标通知批阅中标通知批阅中标通知批阅中标通知批阅中标通知批阅中标通知批阅中标通知中标通知部门负责人部门负责人部门负责人部门负责人部门负责人部门负责人部门负责人供给商中标通知书中标通知书中标通知书中标通知书中标通知书中标通知书中标通知书中标通知书完毕段阶招标选购关键点说明：具体描述及说明点 1、公开招标公告信息渠道的选取不够广泛，导致局部供给商无法准时参与招标险 2、缺乏对重要物资品种的价格跟踪监控，引起选购价格不合理，造成企业资金损失键风 3、评标成员不够广泛，技术专家不够充分，评标成员是否与投标单位及关联单位有个人利益关键关 系，是否实行了回避措施▼ 4、评标及价格汇总过程中，接触标的的人员是否有泄密行为点1、在公司主页或相关产业大型网站上公布招标公告，尽可能多的吸引有资质的投标人参与投标制2、选购部门应当定期争论大宗通用物资重要物资的本钱构成与市场价格变动趋势，确定该类物控资选购执行价格过参考价格关键3、企业应当成立特地小组，分别负责招标工作的组织、协调、治理、审核、监视和评价等关▲ 4、评标工作因封闭进展，评标人员不得擅自离开评标地方，隔断评标人员与外界的通讯联系，保证招投标的公正、公正非招标选购供给部主管 供给部部长 供给部开头1111物资需求申请分类选购员物资需求申请单不通过22选购物资询比价审核选购员询比价单确定供给商选购员完毕段阶非招标选购关键点说明：点险

具体描述及说明风 1、选购物资分类不够明确，导致选购消灭重复或急用物资无法准时选购键 2、进展询比价供给商数量较少，不能准确推断该类物资市场价格及变动趋势关▼点制 1、各类经办人准时与使用部门或工程工程沟通，优先选购急需物资，保证生产或工地施工的正控 常运行关键 2、尽可能多的对供给商进展询比价比照，从生产厂家选购，以最优性价比选购到符合需求的物关▲ 资选购合同签订、审批〔工程材料〕财务

子公司

审计 法务部 工程

集团 子公司

子公司

使用 子公司董事长

财务部总监 部长

监察室主管

主任 主管

治理部部长

供给部部长

总经理

部门 供给部

行政部开头拟定合同1不通过 选购员 1选购合同合同审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 部长选购合同

22合同盖章部长选购合同资料存档完毕段阶选购合同签订、审批〔包装物、零星物资〕董事长

财务 总监 部长

审计主管

主任

部

集团部长

集团部长

副总

使用 子公司部门 供给部

行政部开头拟定合同1不通过 选购员 1选购合同审核合同审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 部长选购合同

22合同盖章部长选购合同完毕段阶合同签订、审批关键点说明：合同签订、审批关键点说明：具体描述及说明点险风键关▼1、框架协议/选购合同签订不当，可能导致物资选购不顺畅2、未经授权对外签订选购合同，合同对方主体资格、履约力量等未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到损害点制控键关▲1、对拟签框架协议的供给商的主题资格、信用状况等进展风险评估，框架协议的签订应引入竞争制度，确保供给商具有履约力量2、依据确定的供给商、选购方式、选购价格等状况，拟定选购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，依据规定权限签署选购合同。对于影响重大、涉及较高专业技术或法律责任关系简单的合同。应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈怕，必要时可聘请外部专家参与相关工作六、相关制度及具体内容1、合同编号由〔子〕分公司名称+合同类型+物资类别+合同流水号组成。2、但凡签订原辅料，工程外购材料，生产设备配品、配件，包装物及劳保办公用品，设备等选购合同时，集团公司及各子〔分)公司供给部必需要求合格供给商供给以下材料：〔国、地〕务登记证及企业其他资质证件等根本信息资料。管物资生产厂商的生产许可证或经销商的经营许可证。〔企业自检、省级检验、行业/国家检验〕检测的质量检验报告一份。七、相关表单1、产品选购合同2、招标选购公告3、招投标登记表产品名称规格/型号承压产品名称规格/型号承压单位数量单价(元〕总金额〔元〕合计人民币金额〔大写：(小写〕¥：〔乙方开具发票〕甲方〔盖章〕乙方(盖章〕法定代表人签字法定代表人签字托付代理人签字托付代理人签字开户银行及账号开户银行及账号甲方〔需方〕 合同编号：DY-AA-B---乙方〔供方〕 签订地点：甲、乙双方依据国家有关法律法规，经过公平协商，就乙方在合约期内为甲方供给产品，达成如下协议：一、产品名称、规格/型号、等级/牌号、单位、数量、金额 签订时间：年月 日依据国家标准 标准进展验收！随货带本批次管件检验报告，每批次成交的产品在签订选购合同后供给到甲方后甲方随机抽样检验确认。不符合相应标准的产品，损失全部由乙方担当。乙方每批次产品必需随车附带〔企业、省级或行业出具的检验报告〕产品检验报告一份交由甲方〔供给的检验报告应与供给的标准相符合〕。假设产品消灭质量纠纷，双方协商不成时交由甲方所在地质量监视部门进展鉴定。三、交付方式及运费担当：乙方负责配送至甲方单位，运费由乙方担当。四、包装标准及包装物的处理：1、包装要求：纸箱包装、包装完好无损。2、包装物的处理〔1〕回收〔 〕〔2〕不回收〔√五、结算方式及期限：甲乙双方签订合同后，乙方组织发货并将货物送至甲方公司〔甘肃省肃州区解放路290号，同时在7发票寄至甲方公司挂账，甲方在收到货物验收合格并收到发票后三个月〔节假日顺延〕内一次性支付乙方全部货款。六、如需供给担保，另立合同担保书，作为本合同附件。七、违约责任：1、甲、乙双方未能履行合同商定义务的，违约方应担当相应的违约责任。守约方有权要求违约方支付合同违约金，违约1%；2八、合同纠纷的解决方式：因合同产生争议，甲、乙双方应本着合作的精神友好协商解决，假设协商不成提交由合同签订所1、本合同自甲、乙双方授权代表人签字或加盖公章之日起生效，至双方全部履行完各自责任后终止；2、本合同未尽事宜，甲、乙双方友好协商解决，并可另行签订补充合同，本合同的补充合同及合同附件是本合同不行分割的组成局部，与本合同具有同等的法律效力。甘肃大禹节水集团股份年度物资招标选购公告甘肃大禹节水集团股份 年度物资招标选购以公开招标、竞争性谈判进展，真诚欢送符合条件的厂商前来参与本次招投标。本次公开招标选购物资主要分为三大类：B类〔紧固件〔螺丝、丝杆、工程PVC、PE管配件〔人饮、浇灌、温室节水器材及配件、阀门〔闸阀、蝶阀、球阀、电磁阀、排气阀、逆止阀、铁件〔钢弯、法兰、伸缩节/柔性接头、水表〔智能水表、法兰水表、丝扣水表、PVC胶水、PVC球阀、电机及水泵等C类〔生产设备配品〔滴管设备、注塑设备、PVC设备、过滤器设备〔2寸/3寸/4寸、电器、工具、皮带〔三角带、同步带、传送带、轴承及密封件、油D〔〔收缩膜//收卷盘、合格证、记录本、纸筒、纸箱、托盘、劳保、办公耗材、办公用品〕共31个标段。具体物资类别及标段状况详情如下：一、B〔PVC、PE招标编号：DYCG- -B-01～13工程名称：工程PVC、PE管配件、铁件、阀门〔具体内容见招标文件〕投标厂商根本要求：资质条件：生产制造厂家、代理商或经销商必需是依法注册登记，具有独立法人资格，取得生产资格且通过国家ISO质量治理体系认证的生产企业或代理商；，流淌资金充裕；供货力量：有充裕的库存以及齐全的产品规格型号；信誉状况：近三年内无产品质量重大事故，无公开被投诉，无违法，无违纪行为；、代理授权书、托付代理人身份证、企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、特别行业生产许可批件、ISO质量治理体系认证等相关证件复印件，复印件加盖红色公章。报名时间：分别为：现场报名地址：甘肃大禹节水集团股份四楼供给部办公室联系人：杨林文、乔源电话：传真：邮箱：网络报名：网址：甘肃大禹节水集团股份：必 联 网 ：中国国际招标网：投标有效期：此招标公告长期有效三、C类〔生产设备配品、过滤设备、电器、工具、油漆及钢材等〕招标编号：DYCG- -C-01～11〔详细内容见招标文件〕投标厂商根本要求：资质条件：生产制造厂家、代理商或经销商必需是依法注册登记，具ISO质量治理体系认证的生产企业；，流淌资金充裕；供货力量：有充裕的库存以及齐全的规格型号；信誉状况：近三年内无产品质量重大事故，无公开被投诉，无违法，无违纪行为；其他要求：参与投标的企业或代理商，请携带法人授权托付书、代理授权书、托付代理人身份证、企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、特别行业生产许可批件、ISO质量治理体系认证等相关证件复印件，复印件加盖红色公章。报名时间：分别为：现场报名地址：甘肃大禹节水集团股份四楼供给部办公室联系人：杨林文、王立电话：传真：邮箱：网络报名：网址：甘肃大禹节水集团股份：必 联 网 ：中国国际招标网：投标有效期：此招标公告长期有效四、D类〔包装物资、托盘、劳保、办公耗材、办公用品等〕招标编号：DYCG- -D-01～09〔具体内容见招标文件〕投标厂商根本要求：资质条件：生产制造厂家、代理商或经销商必需是依法注册登记，具ISO质量治理体系认证的生产企业；，流淌资金充裕；供货力量：有充裕的库存以及齐全的规格型号；信誉状况：近三年内无产品质量重大事故，无公开被投诉，无违法，无违纪行为；其他要求：参与投标的企业或代理商，请携带法人授权托付书、代理授权书、托付代理人身份证、企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、特别行业生产许可批件、ISO质量治理体系认证等相关证件复印件，复印件加盖红色公章。报名时间：分别为：现场报名地址：甘肃大禹节水集团股份四楼供给部办公室联系人：杨林文、刘勐玮电话：传真：邮箱：网络报名：网址：甘肃大禹节水集团股份：中国国际招标网：必 联 网 中国选购与招标网：投标有效期：此招标公告长期有效五、中标通知及保证金的缴纳履行力量强，报价对买方最有利，能供给最正确的效劳，产品质量好、信誉好，7个工作日无异议后，效力。本次投标保证金至：单位：甘肃大禹节水集团股份账户：建行酒泉分行营业室账号：629598888注：往年中标厂商可将保质金结转过来，假设本年度投标厂商名称有所变更的，请前来甘肃大禹节水集团股份财务部确认。此次招标本着公开、公正、公正竞争的原则，通过招标选择信誉度较高、性价比较高、效劳较好的合作伙伴为目的。招标报名整个过程设有监视，假设有徇私舞弊可以准时举报。监视：副总裁：仇总选购主管：赵总甘肃大禹节水集团股份年 月 日主要内容拟投标主要内容拟投标厂商所投标序号类别招标编号及标段联系方式A厂商名称在地保证金1ADYCG- A--01CPE-135A2ADYCG- A—02ACR3ADYCG- A—03低铅、钙锌稳定剂4ADYCG- A—04炭黑5ADYCG- A—05色母6ADYCG- A—06PPAB1BDYCG- -B-01螺栓2BDYCG- -B-02PVC3BDYCG- -B-03PVC4BDYCG- -B-04PE5BDYCG- -B-05PE6BDYCG- -B-06温室器材及配件7BDYCG- -B-07阀门8BDYCG- -B-08铁件9BDYCG- -B-09水表10BDYCG- -B-10PVC11BDYCG--B-11电机及水泵1CCDYCG--C-01PVC/PE2CDYCG--C-02过滤材料3CDYCG--C-03电器材料4CDYCG--C-04工具软管5CDYCG--C-05滴灌线配件6CDYCG--C-06钢材7CDYCG--C-07封头压盖8CDYCG--C-08轴承1DDDYCG--D-01收缩膜、缠绕膜2DDYCG--D-02收卷盘/瓦楞纸/纸箱3DDYCG--D-03合格证4DDYCG--D-04记录本5DDYCG--D-05纸筒6DDYCG--D-06劳保7DDYCG--D-07办公耗材8DDYCG--D-08办公用品八、业务实施中遇到的问题节点对选购内容及状况并不了解，不需要进展合同评审。管件应具备相应卫生许可批件九、优化流程建议1、建议简化合同评审流程，增加选购效率3.4货款支付审批一、业务目标1依据选购合同规定的付款方式付款2对于赊欠物资欠款应准时支付，避开公司信誉受损二、业务风险11付款方式审核不严格、付款方式不恰当、付款金额掌握不严，可能导致企业资金损失或信用受损三、岗位职责选购部负责人：负责应付款方式及金额进展严格掌握选购员：严格依据合同规定发起资金审批，并定期上报资金打算四、流程描述1.11.1选购员发起货款资金审批1.2部门负责人及相关部门审核资金审批1.3财务依据资金打算及是否有急需物资按时付款部门负责人依据合同中规定的付款方式对资金进展审核财务部依据供给商每周上报的资金打算进展资金支付，优先支付急需物资货款，保证生产及工程顺当进展。五、选购实施阶段流程图货款支付审批〔工程材料〕财务

子公司

审计 法务部 工程

集团 子公司

子公司

集团 子公司董事长

财务部总监 部长

监察室 主管

治理部主管

治理部部长

供给部部长

总经理

供给部部门 主管

供给部开头不通过

发起资金审批单1选购员22审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核 审核

审核资金部长资金审批单记录选购员统计表完毕段阶货款支付、审批关键点说明：具体描述及说明点险风 1、付款方式不恰当、付款金额掌握不严，可能导致企业资金损失或信用受损键 2、付款审核不严格、导致企业资金损失或信誉受损关▼关点 1、依据国家有关支付结算的相关规定和企业生产经营的时期状况，合理选择付款方式，并严格制 遵循合同规定，防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全，并全部通过银行办理转账控 2、依据确定的供给商、选购方式、选购价格等状况，拟定选购合同，准确描述合同条款，明确键 双方权利、义务和违约责任，依据规定权限签署选购合同。对于影响重大、涉及较高专业技术关▲ 或法律责任关系简单的合同。应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈怕，必要时可聘请外部专家参与相关工作六、相关制度及具体内容1OA七、相关表单1、资金审批单〔酒泉〕资金支付打算编制部门：供给部 编制日期：序号供方公司名称货物名称支付金额〔元〕经办人 备注123合计部门主管：部门领导：报表人：八、业务实施中遇到的问题至一年，影响公司信誉，导致在价格谈判中处于被动九、优化流程建议材料验收入库一、业务目标1明确选购物资的验收标准2对于验收中存在的特别状况，相关机构应当查明缘由并准时处理二、业务风险11验收标准不明确、验收程序不标准、对验收中存在的特别状况不做处理，可能造成账实不符、采购物资损失三、岗位职责选购部负责人：负责明确选购物资的验收标准NC。四、流程描述1.3选购员跟踪到货，由使用部门、质量部进展验收1.41.3选购员跟踪到货，由使用部门、质量部进展验收1.4使用部门出具不合格检验报告，供给部协调退换货格检验报告，选购员与供给商协调退换货五、选购实施阶段流程图大宗原辅料、零星物资材料验收大宗原辅料材料验收研发中心 质量部 供给部 资产治理部开头试研发员

原辅料抽检质检员1检验报告 1

原辅料到货选购员2货物清单 2

数量核查库管员货物清单NC到货选购员数量核查库管员NC入库完毕段阶大宗原辅料关键点说明：点

具体描述及说明风险 1、验收标准不明确、验收程序不标准，造成账实不符、选购物资损失风键 2、对验收中存在的特别状况不做处理，可能造成账实不符、选购物资损失关▼1、制定明确的选购验收标准，结合物资特性确定必检物资名目，规定此类物资出具质量检验报点制 告方可入库，验收机构或人员应当依据选购合同及质量检验部门出具的质量检验证明，重点关控 注选购合同、发票等原始单据与选购物资的数量、质量、规格型号等核对全都键 2、对于验收过程中觉察的特别状况，比方吴选购合同或大额超选购合同的物资、毁损的物资关▲ 等，验收机构或人员应当马上向企业有权治理的相关机构报告，相关机构应当查明缘由并准时处理。对于不合格物资，选购部门依据检验及诶过办理让步接收、退货、索赔等事宜零星物资材料验收使用部门 供给部 资产治理部开头零星物资抽检车间主任11

零星物资到货选购员2货物清单 2

数量核查库管员NC到货原辅料库房选购员数量核查库管员NC入库原辅料库房完毕段阶大宗原辅料关键点说明：点

具体描述及说明风险 1、验收标准不明确、验收程序不标准，造成账实不符、选购物资损失风键 2、对验收中存在的特别状况不做处理，可能造成账实不符、选购物资损失关▼1、制定明确的选购验收标准，结合物资特性确定必检物资名目，规定此类物资出具质量检验报点制 告方可入库，验收机构或人员应当依据选购合同及质量检验部门出具的质量检验证明，重点关控 注选购合同、发票等原始单据与选购物资的数量、质量、规格型号等核对全都键 2、对于验收过程中觉察的特别状况，比方吴选购合同或大额超选购合同的物资、毁损的物资关▲ 等，验收机构或人员应当马上向企业有权治理的相关机构报告，相关机构应当查明缘由并准时处理。对于不合格物资，选购部门依据检验及诶过办理让步接收、退货、索赔等事宜直发工地材料验收直发工地材料验收工地工程部 供给部开头数量核实材料员11

地验收选购员数量核实工程经理数量核实材料员NC入库完毕

NC到货选购员段阶直发工地材料验收关键点说明：点

具体描述及说明风险 1、验收标准不明确，对验收中存在的问题不做处理，造成选购物资损失风键关▼点控制 1、制定明确的验收标准，对于不合格物资，选购部门依据检验结果办理让步接收、退货、索赔控键 等事宜关▲5.4质量异议及退换货处理质量异议及退换货质量部 供给部 供给商开头出具质量检验不合格报告质检员检验报告11审核质量检验不合格报告部长检验报告

审核质量检验不合格报告部长退换货登记表与供给商协调退换货选购员退换货登记表

退换货2供给商完毕段阶质量异议及退换货处理关键点说明：点

具体描述及说明风险 1、检验报告不够详实、标准或检验不准确，可能造成双方合作关系裂开风键 2、未签订退换货协议有可能导致退换货过程中由于运费等其他缘由造成额外损失关▼关点 1、制定明确的选购验收标准，结合物资特性确定必检物资名目，规定此类物资出具质量检验报制 告方可入库，验收机构或人员应当依据选购合同及质量检验部门出具的质量检验证明，重点关控 注选购合同、发票等原始单据与选购物资的数量、质量、规格型号等核对全都，必要时由第三键 方进展检验关▲ 2、选购员退换货之前对该供给商前期合作欠款适当拖欠，保证退换货顺当完成六、相关制度及具体内容1准要求，以便维护公司的整体品牌形象，特制定《外购、外协产品质量掌握治理方法》七、相关表单1、材料确认单2、退换货登记表材料确认单供货单位： 年 月 日材料名称材料名称规格型号单位数量单价金额备注合计〔大写：¥〔小写〕质量及数量意见反响：收货人签字：收货日期：退换货登记表单位名称： 年 月 日退换货日期退换货日期品名规格牌号等级数量提货库房名称提货人姓名：提货单位联系人：提货人：提货单位联系：提货人身份证号：其它须说明事项：经办人〔签字〕：八、业务实施中遇到的问题题还是加工工艺问题九、优化流程建议发票核销、报账一、业务目标1标准发票报销流程，保证发票的真实性、合法性和有效性二、业务风险11发票审核掌握不严格，可能造成账实不符，企业资金信誉受损三、岗位职责选购部负责人：负责审核发票报销中附件是否完整，发票是否真实有效由财务部审核四、流程描述1.1选购员整理发票相对应附1.1选购员整理发票相对应附件1.2财务部审核发票及附件1.3选购部负责人对发票附件是否齐全，价格是否合理，报核财务部负责对发票真实性、合法性、有效性及相关附件是否准确齐全进展审核供给部负责人进展审核选购部负责人对发票附件是否齐全成后交还财务部进展账务处理。五、选购实施阶段流程图发票核销、报账供给商 分公司供给部 分公司财务部开头不通过开具发票发票

附件选购员

审核发票及附件 11材料会计发票记录本不通过附件部长附件主管

账务处理材料会计完毕段阶发票核销、报账关键点说明：具体描述及说明点风险 真伪，做到账实全都风键关▼点制 1、严格审查选购发票等票据的真实性、合法性和有效性。如审查发票填制的内容是否与发票种控 类相符合、发票加盖的印章是否与票据的种类相符合等，假设觉察特别状况，应当拒绝向供给商关键 付款，避开消灭资金损失和信用受损。关▲六、相关制度及具体内容，否则不予报销地收到的货物名称数量要与发票上的货物名称数量完全全都，否则不予报销3、选购发票统一由财务部材料会计登记接收，负责发票审核报销并核对往来账交由各子分公司财务部材料会计负责报销4、经办人离职时要报请经办的全部经济业务，并对未了事项全面移交，由移交未交接的由部门负责人负责报销七、相关表单1、发票签收登记表

年发票签收登记表序号开票单位序号开票单位票号物资名称增〔普〕票金额供给部签收人及日期财务部签收人及日期八、业务实施中遇到的问题不在公司，导致发票上账工作严峻滞后九、优化流程建议选购合同治理选购合同追踪一、业务目标1依据合同中确实定的主要条款跟踪合同履行状况，对有可能影响生产的或工程进度的异二、业务风险11缺乏对选购合同履行状况的有效跟踪，运输方式选择不合理，无视运输过程保险风险，可能导致选购物资损失或无法保证供给三、岗位职责主管、副总裁：负责对合同追踪过程中合同执行状况