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文档简介

品牌电器连锁店经营管理资金筹措的管理（一）筹资的原则1、合理确定筹资数额，防止筹资不足影响企业经营，或筹资过量造成资金浪费；2、正确选择筹资方式，降低资金成本；3、筹资与投资有机结合，保证资金使用效益；4、合理选择筹资渠道，确立最佳资本结构，降低财务风险。（二）筹资的审批程序1、资金需要单位应先根据自身的实际情况，采用科学的方法，合理确定资金需要量，编列项目说明书、资金计划、融资申请书等资料，报公司总部。2、公司总部将筹资方案提交投资公司董事会进行论证通过，形成决议；3、董事长根据董事会决议，向经办单位或人员进行授权；4、经办人员根据董事会决议、董事长的授权书办理有关事宜。一、资金使用的管理（一）资金管理的原则1、集中管理。电器公司所属的各级公司的资金，由公司总部下达统一的管理制度，实行集中管理。2、计划管理。各级公司对资金的管理应树立一盘棋的思想，各级公司每年应上报资金计划，列明资金的去向和用途，报公司总部财务总副总，由财务副总将资金计划汇总，编列全公司的资金计划报总经理办公会。3、合理调度。公司总部可根据整体发展规划和需要，对各级公司的资金进行调度，以防止资金浪费。4、相对独立。在正常的情况下，各级公司对自己所拥有的资金有相对独立的使用权。5、有偿调拨。各级公司使用其他公司的资金应按同期银行贷款利率向被调出单位收取利息，实行有偿使用。（二）计划内用款的管理1、用款计划的审批程序。公司用款一律实行先报计划后用款原则，以计划作为总控目标。每月26日前各级公司将下月用款计划报公司财务助理，由财务助理汇总后报公司财务副总,财务副总交总经理办公会讨论审批，财务部实施监督执行。具体审批程序及有关表格如下：预算：21预算：21/月各部门（单位）申报22/月|单位财务经理汇总表2（见附表）23/月单位息经理审批2423/月单位息经理审批24/月公司财务助理汇总25/月25/月表226/月公司总经理办公会批准2727/月27/月投资公司批准227/月投资公司批准(1)每一单位必须按规定的时间上报用款计划，遇节假日顺延;(2)每个环节中的执行人将交到下个环节的时间、所交人员等要写在资料上，以此类推，作为考核计奖的一项内容。(3)计划期间为每月25日到下月24日。(4)无论是审批用款计划或审批后用款，各个环节要注意守时(一人24小时)，并按以上程序办事。(5)凡计划外用款(见表3),用款单位应先填报计划外用款申请书，说明计划外用款的理由，按程序最后由投资公司批准，否则财务人员拒付执行。月计划用款申请表部门：表1(用款部门填)内容用途数量时间金额合计：大写单位总经理:部门经理:制表:单位总经理:部门经理:制表:月计划用款汇总表单位：表2（单位财务填）内容用途数量时间金额合计：大写单位总经理：财务经理：制

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