商业银行授信分析报告撰写提纲

关于××公司××万元授信额度的授信分析报告 (一)授信客户背景:概述主体资格、历史沿革、实收资本、股权状况及变更、实际控制人背景分析(民营企业)、集团组织结构(集团客户)、公司治理及、经营范围、主要行业/产品/市场、是否本行授信客户/内部评级结 (二)授信业务背景:信使用情况、担保条件落实情况(存量授信)、授信用途、还款2、概述本次授信方案金额/品种/期限/担保、较上次变化及原因(如有)。3、重大征信信息、他行授信情况(额度、品种、余额、担保方式)、对外担 (三)内审外查情况:详细说明内审外查查出的问题的整改措施、计划及整改 (一)行业风险分析:2.客户所属行业在总行信贷行业投向指引中暂无细分行业指引,也无对应的管理办法的，应对行业当前概况进行简要分析，关注当前行业风险预警信号(如有)；侧重分析行业盈利现状、行业监管政策、授信客户的行业地位、行业竞争。 (二)经营/管理风险分析：当前经营/管理预警信号(如有)；经营模式(以销定产/自主安排生产等)及生产经营流程、主要上下游客户名单及其基本情况(以客户与同业相比,在产品特性/供应线/销售渠道/市场份额/盈利/经营管理/预期目标的风险、优势及风险化解能力.对贸易融资业务，重点关注贸易类型(自营/代理，占比)、货款回笼等；对多元化经营集团，侧重业务板块的分析.三、财务风险分析(近三年审计报告及近期报表)(一)财务报表分析1。当前财务风险预警信号(如有)。2。财务报告质量：经审计的,注明审计事务所、审计报告说明(无保留意见的/带有说明段的无保留意见的/保留意见的/拒绝表示意见的)及原因分析(后三种情况)；未经审计的,注明来源、对财务报表的评价(准确可信/大致可信但存部分疑点/可疑或不准确/不可信).3重要科目分析:【主要科目】货币资金、短期投资(交易性金融资产、可较大或异常变化科目及原因分析.的长期、短期偿债能力(息税前利息保障倍销售及盈利情况应与上年同期作对比分析.信客户近三年及最近月度资产管理效率(如资产周转率)，增减趋势及原因,与行体增长的主要依据;结合资金结构(经营活动、投资活动和筹资活动各种现金流的占比情况)等分析，说明经营活动和投资活动现金的流量和流向；结合债务变组织管理架构、经营管理以及资金运作模式;关注集团成员之间9。汇率风险分析(如有):综合分析授信客户经营和财务状况可能面临的汇1.借贷方数据汇总(剔除银行借款和无交易背景的关联转账后，分别汇总每印流水"。20年月20年月20年月2 (如有)20年月20年月20年月注:1.若借款人日常经营通过个人账户结算，上表应列示个人账户(存折或卡)流水情况。2。上表反映的结算量应达到企业同期收入70％以上. 销 (1)根据银行流水交易明细分析银行流水主要交易对手与借款人主要上下对手与借款人主要上下游客户的对比情况一致()不一致()(2)分别列出银行流水中借、贷方前三大交易客户的交易情况:主要客户主要客户借方合计数贷方合计数33。存量客户资金流分析(对我行授信业务资金流向和还本付息资金来源予(1)根据我行授信业务资金流向逐笔填列下表(按每笔发放授信业务填付(适用于贷付游客户件或贷后监控等2BB。表外授信业务(银承、进口信用证、国内信用证)行银承/信主户人业务编号12按授信审批要求开票开证的，须详细说明原因及我行银承/信用证的具体使用情况等. 或贷后监控等对收票等有特殊规定的，是使用我行信贷资金 (2)根据我行授信业务的还本付息资金来源逐笔填列下表(按每笔发放授信业务填列)：同业务编号12融资：如小额贷款公司、担保公其他注 (二)纳税情况：系统打印，并在纳税报表上标注“面见核实打印”并签字确认，确保纳根据客户提供的近两年年度纳税证明及经税务部门盖收件章的纳税申报表，纳税申报表销售收入纳税申报表销售收入财务报表销售收差异原因说明入 (一)借款原因分析：可包括季节性销售、销售增长导致营运投资变化、力、固定资产替换和扩张、长期投资支出、分配红利、偿还债务、其他原 (二)还款能力分析：确定和评估对债务偿还有潜在影响的关键风险因素， (三)结论：核定客户的授信额度和分类额度。 (一)担保主体分析:分析担保主体资格、担保意愿、担保信誉、已对外担(二)担保客体分析：根据不同担保方式分析代偿能力、评估价值、抵质押 (1)认真调查了解抵押物的历史成本及取得方式A.取得时间及历史成本：抵押物的取得时间、交易价格及相关证明资料,包括购买合同、发票、收据等；重点关注取得抵押物时是否附带不利于我行处置抵押物的条件,如禁止抵押或转让给第三方、转让收益分成、房产(土地)抵押于第三方时须补交价款等限 (2)将抵押物与周边同类房产(土地)进行对比，验证其评估价值的准确性及真实性。具体对比方法可参照以下途径：A.房产类抵押物:通过二手房产交易市场了解同类型房产近期成交价格；同类型房产指房产位于同一区域、房产性质(住宅、商铺或其他)相同；域，土地性质(工业用地、商业用地、商住用地或其他)相同； (3)实地调查了解抵押物情况配套设施、交通条件等，在授信分析报告中详细描述现场调查情况,并在抵押物A估报告信息,包括抵押物地址、权属证号、权属人、建筑(土地)价、评估总价、附加条款等，若评估报告中对抵押物的评估基础有描述，并分析以上内容对我行信贷资产安全的影响；B是否通过我行评估系统随机抽选产生，抽选时间及评估时间，若评估机构非我行我行评估系统随机抽选产生,应在授信分析报告中说明原因,并按规定报省分行风险管理部审批同意后,将审批批复随授信申报材料一同上报； (5)关于土地功能转换的调查分析款，并取得相关证明材料；部地价及相关费用前,一般以现土地性质对应的评估价值为准；盖物拆除工程费用；如上盖物在土地性质转变后仍有继续使用价值的,上盖物价 (6)抵押物状态调查及分析A押物当前状态，如土地的开发情况、在建工程建设进度、房产使用情况；B解租赁合同的签订情况,包括租赁期限、租金计算值的合理性；(7)综合上述各种信息对抵押物价值作出客观判断在综合以上各方面分析之后,对抵押物的价值作出合理判断,若经分析后，认管及变现的难易程度，价值的核定方式，包括：成本价(购买时的发票金额)、市场价(可通过生产企业、交易市场、了解)等方式，必要时(三)免担保分析(如有)：分析符合我行给予免担保条件的情况，明确有无 (四)结论:明确担保评价(担保实力强/担保能力一般/担保能力不足/不具备免担保条件)。(一)利/费率定价分析：分析定价安排与风险匹配程度。描述收益与风险的说明。 (二)我行综合收益分析:cc的，应进行详细的原因分析. (二)综合结论：总结上述分析中发现的主要问题及其解决方案、拟同意