高分通过司法考试卷三笔记之商法

PAGEPAGE5商法商法概述公司法合伙企业法个人独资企业和外商投资企业企业破产法票据法保险法证券法一．商法概述1．商法的概念（一）商法和商事关系（1）商法，是指以商事关系为调整对象的法律规范的总称；形式的商法是指以法典编撰的商法，实质的商法是指一切调整商事关系的法律规范。（2）商事关系是指一定社会中通过市场经营活动而形成的社会关系；商人是指以自己名义实施商行为并以此为常业的人；（二）商法与民法的联系和区别民法和商法有一个共同之处，即它们都调整平等主体之间财产关系，但是，二者之间也有一定的差别：（1）民法是包括财产关系和人身关系在内的一般社会生活的普遍性规则，而商法则是市场经济领域的特定财产关系的特殊性规定；（2）民法对商法来说，具有统领和指导意义，而商法对民法来说，具有补充、变更或限制的作用。（三）商法与经济法的联系和区别（1）首先，从性质上讲，商法和经济法相对于民法而言，都是特别法，在适用上都具有优先的效力；（2）其次，从功能上讲，经济法体现了国家在特殊情况下对商事关系的干预，因而相对于商法来说具有适用的效力；（3）再次，从形式上讲，除了商法在少数国家部分地区实行法典化外，商法和经济法都是针对特定领域、特定问题的单行法，具有显著的特殊性、技术性和灵活性。（4）最后，从内容上讲，商法与经济法之间存在着相互包容的现象，即商事法律的规定中吸收经济法政策或经济法规范，经济立法的规定中运用商法制度或商法手段。2．商法的基本原则（一）强化企业组织；（二）提高经济效益（三）保护交易公平（四）保障交易安全：主要包括：（1）公示原则（在涉及公众或多数当事人的场合，要求将有关事实公诸于世）（2）外观法则（即有关行为的内容及含义的解释，以表示行为的客观表象为准，即使这种解释不利于表意人也不得推翻）二．公司法1．公司法概述（一）公司的概念和分类公司是以营利为目的而依法设立的，具有民事权利能力和行为能力，以自有资产独立承担民事责任的企业法人。其主要分为：（1）有限责任公司与股份有限公司有限责任公司是指股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任的公司；股份有限公司是指全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司债务承担责任的公司；（2）分公司和子公司分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担；子公司具有企业法人资格，独立承担民事责任；（3）人合公司、资合公司、人合兼资合公司①人合公司是指公司的经营活动以股东的个人信用而非公司资本的多少为基础；无限责任公司是典型的人合公司；②资合公司是指公司的经营活动以公司的资本规模而非股东的个人信用为基础；上市的股份有限公司是典型的资合公司，但非上市的股份有限公司由于不能上市交易，在一定程度上影响了其股份的流动性，因此，具有一定人合性的特征；③人合兼资合公司是指公司的设立和经营同时依赖于股东的个人信用和公司的资本规模；如有限责任公司；（4）封闭式公司与开放式公司封闭式公司（有限责任公司）、开放式公司（股份有限公司）（二）一人有限责任公司一人有限责任公司，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司；一人有限责任公司的（三）董事、经理、监事资格的禁止（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因为经济犯罪被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；（3）担任因经营不善破产清算的公司、企业的董事或厂长、经理，并对其负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日未逾3年；或担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并对其负有个人责任的，自被吊销营业执照之日起未逾3年；（4）个人所负数额较大的债务到期未清偿。3．有限责任公司的组织机构（一）股东会（1）股东会的主要职能为：①决定公司的经营方针和投资计划；②选举和更换董事；③选举和更换监事④对公司增加或者减少注册资本作出决议；⑤对发行公司债券作出决议；⑥对股东向股东以外的人转让出资作出决议；⑾对公司合并、分立、变更公司形式作出决议；⑦修改公司章程；；⑧其他：审议批准董事会和监事会的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；注意：董事会超出职权范围行使股东会的上述权利，否则是无效的；（2）股东会的会议制度：①股东会的议事方式和表决程序由公司章程规定，但股东会对公司修改公司章程、增加或减少注册资本、分立、合并、解散或变更公司形式作出决议，须经代表2/3以上表决权的股东通过；②股东会议分为定期会议和临时会议，代表1/10以上表决权的股东，1/3以上董事或监事，可以提议召开临时会议.；召开股东会会议应于会议召开15日前通知全体股东。③股东会议由董事会召集主持，只有董事会不履行召集股东会议职责，且监事会也不召集和主持的，代表1/10以上表决权的股东才可自行召集和主持；如果召集和主持的程序违法，则该决议无效；（二）董事会（1）董事会是公司的代表机关。其主要职权为：①负责召集股东会并向股东会报告工作；②执行股东会的决议；③决定公司的经营计划和投资方案；④制订公司的年度财务预算方案、决算方案；⑤制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；⑥制订公司增加或减少注册资本的方案；⑦拟订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；⑧决定公司内部管理机构的设置；⑨聘任或解聘公司经理，根据经理的提名，聘任或解聘公司副经理、财务负责人，决定其报酬事项；（2）董事会制度：①有限责任公司设董事会，其成员为3人至13人，股东人数较少和规模较较小的，可设1名执行董事，不设立董事会；②董事任期由公司章程规定但每届不得超过3年，届满可连选连任，董事在任期届满前股东会不得无故解除其职务；③董事会会议由董事长召集主持，1/3以上董事可提议召开懂事会会议；召开董事会会议应于会议召开10日以前通知全体董事。董事会的议事方式和表决程序由公司章程规定。（三）经理经理是公司的经营管理机构，其主要职权为：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请聘任或解聘公司副经理、财务负责人；（7）聘任或解聘除应由董事会聘任或解聘以外的负责管理人员；（8）公司章程和董事会授予的其他职权；（四）公司监事会（1）监事会职权①检查公司财务；②对董事、经理执行公司职务时违反法律法规或者公司章程的行为进行监督；③当董事和经理的行为损害公司的利益时，要求董事和经理予以纠正；④提议召开临时股东会；⑤公司章程规定的其他职权；（2）监事会制度：有限责任公司，规模较大的设立监事会，其成员不得少于3人，股东人数和规模较小的可设1至2名监事；监事的任期为3年，届满可连选连任。（五）股东的起诉权（1）股东的直接起诉权，即股东有权查阅复制公司章程、股东会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告，公司拒绝股东查阅的，或股东认为股东大会或董事会的决议内容违反法律规定的，可以向法院起诉；（2）股东的派生起诉权，即董事、高级管理人员有违法行为或违反公司章程给公司造成损失的，应当承担赔偿责任；连续180日单独或合计持有1%的股东可以书面向请求监事会提起诉讼；监事会有违法违规行为造成公司损失的，可请求董事会提起诉讼；董事会或监事会拒绝提起诉讼或在30日内未提起诉讼，或情况紧急不立即提起诉讼会使公司利益受到难以弥补的损害的，上诉股东有权以自己的名义直接向法院提起诉讼；（3）要求回购的异议股东与公司不能达成协议的，股东可以向法院提起诉讼；（六）异议股东的回购请求权有下列情形之一的，对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理价格收购股权：（1）公司连续5年连续盈利而不向股东非陪利润的；（2）公司合并、分立、转让财产的；（3）公司章程规定的营业期限届满或规定的其他解散事由出现，而股东会议通过决议修改章程使公司存续；（七）股东申请法院解除公司的权利公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东可以请求法院解散公司；3．有限责任公司的股权转让（一）内部转让有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权；（二）对外转让（1）股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意；其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的，视为同意转让；其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让；公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。（2）人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。4．股份有限公司设立（一）股份有限公司设立的条件（1）发起人符合法定人数设立股份有限公司，应当有2人以上200人以下为发起人，其中须有过半数发起人在中国境内有住所，国有企业改建为股份有限公司的，发起人可少于2人，但应当采取募集设立方式；（2）股本达到法定资本最低限额股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元（二）发起设立和募集设立（1）发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司；股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起2年内缴足；其中，投资公司可以在5年内缴足。在缴足前，不得向他人募集股份。（2）募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余部分向社会公开募集而设立公司；其中发起人认购的股份不得少于股份总数的35％；股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。（三）募集设立的基本程序（1）发起人认购股份（2）公告招股说明书（招股说明书应当附有发起人制订的公司章程，公司章程应当在召开创立大会时通过））（3）制作认股书（4）签订承销协议和代收股款协议（4）申请批准募集股份和公开募集股份（5）召开创立大会（发行股份的股款缴足后30日内召开，发起人应当在创立大会召开15日前通知认股人或予以公告，创立大会应有代表股份总数1/2以上的认股人参加方可举行）（6）申请设立登记（四）认股人要求发起人返还股款的情形股本原则上不能抽回，只有四类法定情形能抽回股本；（1）未按期募足股份的（2）发行股份的股款缴足后，发起人在30日内未召开创立大会（3）国务院证监管理部门撤销募股批准（4）公司创立大会作出不设立股份公司的决定6股份有限公司的组织机构（一）股东大会股东大会应当每年召开一次年会。有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：

（1）董事人数不足本法规定人数或者公司章程所定人数的三分之二时；

（2）公司未弥补的亏损达实收股本总额三分之一时；

（3）单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；

（3）董事会认为必要时；

（4）监事会提议召开时；（二）董事会（1）股份有限公司董事会，其成员为5到19人，董事会会议应有1/2以上的董事出席方可举行，董事会作出决议，必须经过全体董事过半数通过。（2）董事应对董事会的决议承担责任，但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任7．股份有限公司股票的发行和上市（一）股票发行中的若干规定（1）股票发行价格可按票面金额，也可超过票面金额，但不能低于票面金额；超过票面金额发行的，无须又国务院证券管理部门批准；（2）向发起人、国家授权投资机构、法人发行的股票，应当为记名股票，对社会公众发行的股票，可以是记名股票也可为无记名股票。（二）股份有限公司发行新股的条件（1）具备运行良好的组织机构；（2）具有持续盈利能力，财务状况良好；（3）公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（三）股份转让股份有限公司股东的股份原则上可以自由转让，不需要经过股东会或董事会的同意；记名股票以背书方式转让，不记名股票直接交付受让人后转让；股份有下列限制：（1）发起人自公司成立之日1年内不得转让；（2）董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。（只能更严，不能更宽）（3）公司不得收购本公司的股票，但下列情形除外①为减少公司资本而注销股份；②与持有本公司股票的其他公司合并；③将股份奖励给本公司职工；④股东因对股东大会作出的公司合并分立决议持异议，要求公司收购其股份的；（5）公司也不得接受本公司的股票作为抵押权的标的；（四）股票上市的条件（1）股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行；（2）公司股本总额不少于5000万元；（3）向社会公开发行的股份达公司股份总数的25％以上；公司股份总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为10％以上；（4）公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。8．债券的发行和上市（一）发行债券的条件（1）股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元；（2）累计债券总额不超过公司净资产额的40％；（3）最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5）债券的利率不得超过国务院限定的利率水平；（二）再次发行债券的限制凡有下列情形之一的，不得再次发行公司债券：（1）前一次发行的公司债券尚未募足的；（2）对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的。（3）违反规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途；（三）债券上市的条件（1）公司债券的期限为1年以上；

（2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；

（3）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件9．公司公积金（一）公积金的提取分配当年税后利润时，应当提取利润的10％列入公司法定公积金，当公司法定公积金累计额为公司注册资本的50％以上的，可不在提取。公司在从税后利润中提取法定公积金后，经股东会决议，可以提取任意公积金；（二）公积金的用途公司的公积金用于弥补亏损，扩大经营或转为增加资本；但法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的25%；10公司合并、分立、减少注册资本（1）公司合并、分立、减少注册资本，应当编制资产负债表及财产清单，公司应当自作出合并决议之日10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自第一次公告起45日内，有权要求公司清偿债务或提供相应的担保；（2）公司的合并、分立、减少注册资本，由于其并未终结公司的一切法律关系，所以不需要进行清算；（3）公司对分立前的债务由分立后的公司承担连带责任；11.公司的清算（一）清算组的成立（1）公司依法解散的，由公司主管机关组织相关人员成立清算组；清算组发现公司财产不足清偿债务的，应当立即向法院申请宣告破产，并将清算事务移交给法院；（2）清算组应当自成立之日起10日内通知债权人，并于60日内在报纸上公告，债权人应当自接到通知书的30日内，未接到通知书的自第一次公告起45日内，向清算组申报其债权；（3）清算组应当制定清算方案，并报股东大会或法院确认，公司财产在分别支付清算费用、职工工资保险费用和法定补偿金、税款、债务后，有限责任公司按照股东的出资比例分配，股份有限公司按照股东持有的股份比例分配；（二）清算组的职权（1）清理公司财产，编制资产负载表和财产清单；（2）通知、公告债权人；（3）处理与清算有关的公司未了结的业务；（4）清缴所欠税款；（5）清理债权和债务；（6）处理公司清偿债务后的剩余财产；（4）清算期间，公司不得开展新的经营活动；清算组可代表公司参与民事诉讼活动；三．合伙企业法1．合伙企业概述（一）合伙企业的概念本法所称合伙企业，是指依照本法在中国境内设立的由各伙人订立合伙协议，共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险，并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。（二）合伙企业设立具备的条件（1）两个以上合伙人，并且都是依法承担无限责任者；（2）书面合伙协议；（3）有各合伙人实际缴付的出资；（4）有合伙企业的名称；（5）有经营场所和从事合伙经营的必要条件。（三）合伙企业的出资（1）合伙人可以用货币、实物、土地使用权知识产权或者其他财产权利出资，经全体合伙人协商一致，合伙人也可以用劳务出资。（2）以货币或者明确以财产所有权出资的，所有权由全体合伙人共有；以土地使用权、房屋使用权、商标使用权、专利使用权等权利出资的，其所有权或使用权仍然属于出资人，合伙人只享有使用和管理权。（四）禁业禁止和交易禁止（1）合伙人不得自营或者同他人合作经营与本合伙企业相竞争的业务（2）合伙人非经合伙人协议约定或者全体合伙人同意，不得同本合伙企业进行交易。（五）合伙企业与第三人的关系（1）合伙企业对合伙人执行合伙事务以及对外代表合伙企业权利的的限制，对外不得对抗善意第三人；合伙企业对其债务，先以其全部财产进行清偿，不足清偿到期债务的，各合伙人应当承担无限连带责任；合伙人由于承担连带责任，所清偿数额超过其应当承担的数额时，有权向其他合伙人追偿。（2）合伙企业个人负有债务，其债权人不得以该债权抵消其对合伙企业的债务；合伙人个人负有债务，其债权人不得代位行使该合伙人杂合伙企业中的权利；合伙人个人财产不足清偿其个人所负债务的，该合伙人只能以其从合伙企业中分取的收益用于清偿，债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产分额用于清偿，其他合伙人对其有优先受让的权利。2．合伙企业的入伙和退伙（一）新合伙人入伙新合伙人入伙，应当经全体合伙人同意，并依法订立书面入伙协议，入伙的新合伙人与原合伙人享有同等权利，承担同等责任，入伙的新合伙人对入伙前合伙企业的债务承担连带责任；（二）退伙（1）关于协议退伙：合伙协议约定经营期限的，有下列情形之一的可以退伙：①合伙协议约定的退伙事由出现；②经全体合伙人同意退伙；③发生合伙人难于继续参加合伙企业的事由；④其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务（2）关于通知退伙：合伙协议未约定经营期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，可以退伙，但应提前30日通知其他合伙人。（3）关于法定退伙：合伙人有下列情景之一的当然退伙①死亡或者被依法宣告死亡；②被依法宣告为无民事行为能力；③个人丧失偿债能力；④被人民法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额（4）关于除名退火合伙人有下列情形之一的，经其他合伙人一致同意，可决议将其除名①未履行出资义务；②因故意或者重大过失给合伙企业造成损失；③执行合伙企业事务时有不正当行为；（5）退伙人的连带责任退伙人对其退伙前已发生的合伙企业债务，与其他合伙人承担连带责任；（三）合伙人出资份额转让合伙出资份额的对外转让，必须经其他合伙人一致同意，并且，其他合伙人享有同等条件下的优先受让权。合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产分额时，应通知其他合伙人。3．合伙企业的事务（一）合伙事务的执行方式各合伙人对执行合伙企业事务享有同等的权利，可以由全体合伙人共同执行合伙企业事务，也可以由合伙协议约定或者全体合伙人决定，委托一名或者数名合伙人执行合伙企业事务。（二）合伙事务的决定合伙企业的下列事务必须经全体合伙人同意：（1）处分合伙企业财产；（2）改变合伙企业的不动产；（3）转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利；（4）向企业登记机关申请办理变更登记手续；（5）以合伙企业名义为他人提供担保；（6）聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员（7）依照合伙协议约定的有关事项。（三）有限合伙（1）有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业；否则给合伙企业或其他合伙人造成损失的，该有限合伙人应当承担赔偿责任；（2）有限合伙人不得以劳资出资；（3）有限合伙人和普通合伙人在全体合伙人同意的情况下，可以相互转化，但有限合伙企业至少应当有一个普通合伙人；（4）有限合伙人在有限合伙企业存续期间丧失民事行为能力的，其他合伙人不得要求其退伙；（5）有限合伙人死亡或终止的，其继承人可以取得该有限合伙人在有限合伙企业中的资格；（6）有限合伙人转为普通合同人的，对其作为有限合伙人期间的企业债务承担无限连带责任；（7）有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质，但合伙企业另有约定的除外；4．合伙的解散和清算合伙企业清算组的成立包括以下几种方式：（1）全体合伙人担任（2）经全体合伙人过半数同意，指定一名或者数名合伙人担任（3）经全体合伙人过半数同意，委托第三人担任（4）合伙人或其他利害关系人申请人民法院指定四．个人独资企业和外商投资企业1．个人独资企业（一）个人独资企业的概念本法所称个人独资企业，是指依照本法在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。（二）个人独资企业的设立设立个人独资企业应当具备下列条件：

（1）投资人为一个自然人；（必须是中国人，否则适用外资企业法）

（2）有合法的企业名称；（名称应当与其责任形式及从事的营业相符合，绝对不能包含“公司”字样）

（3）有投资人申报的出资；

（4）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件；

（5）有必要的从业人员。

（三）个人独资企业的事务管理（1）个人独资企业投资人可以自行管理企业事务，也可以委托或者聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务管理。投资人对受托人或者被聘用的人员职权的限制，不得对抗善意第三人；（2）投资人委托或者聘用的管理个人独资企业事务的人员不得有下列行为：

①利用职务上的便利，索取或者收受贿赂；

②利用职务或者工作上的便利侵占企业财产；

③挪用企业的资金归个人使用或者借贷给他人；

④擅自将企业资金以个人名义或者以他人名义开立帐户储存；

⑤擅自以企业财产提供担保；

⑥未经投资人同意，从事与本企业相竞争的业务；

⑦未经投资人同意，同本企业订立合同或者进行交易；

⑧未经投资人同意，擅自将企业商标或者其他知识产权转让给他人使用；

⑨泄露本企业的商业秘密；

（四）个人独资企业的解散（1）个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。（2）投资人自行清算的，应当在清算前15日内书面通知债权人，无法通知的，应当予以公告。债权人应当在接到通知之日起30日内，未接到通知的应当在公告之日起60日内，向投资人申报其债权。（3）个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在5年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭；2．中外合资经营企业（一）投资比例外国合营者的投资比例一般不低于百分之二十五。（二）股权转让和营一方向第三人转让股权的，须经合营他方同意，并报审批机构批准，向登记管理机构办理变更登记手续；（三）变更注册资本合营企业变更注册资本，应当由董事会通过，并报审批机构批准，向登记管理机构办理变更登记手续；

（四）出资（1）合同规定一次缴清出资的，营业执照签发之日起6个月内缴清；（2）合同规定分期缴清出资的，第一期出资不低于认缴出资的15%，营业执照签发之日起3个月内缴清；（五）经营（1）合资经营企业除了人民币帐户外，可以设立若干个外币帐户，但在编制财务会计报告和年终结帐时，应当折算为人民币；（2）合资经营企业中法定代表人只能是董事长，而一般公司法人的法定代表人可以是董事长、执行董事或经理；（3）合资经营企业的最高权利机构为董事会，股东会不是必设机构；（4）合营各方按照注册资本比例分享利润和分担风险；3．中外合作经营企业（一）中外合作经营企业的形式中外合作经营企业属于契约式的合作企业，不要求一定是法人；收益和风险承担按合同约定，而不是按投资比例分担；（二）管理者担任中外合作的一方担任董事长、主任的，由另一方担任副董事长、副主任；（三）外方先行收回投资的规定外方合作者如果想在合作期限内先行收回投资的，必须以为“合作期满时合作企业的全部固定资产归中国合作者所有”为前提；（四）向金融机构借款的规定合作企业可向中国境内或境外的金融机构借款，但各方借款的及担保，由各方自行解决；（五）投保的规定合作企业的各项保险应当向中国境内的保险机构投保；4．外商独资企业（一）外商独资企业的形式外商独资企业的组织形式可以是法人，也可不具法人资格；（二）出资外国投资者以工业产权、专有技术作价出资的，该产权或技术应当为该外国投资者所有，并不得超过注册资本的20%；（三）对外抵押转让的规定外资企业将其财产或权益对外抵押转让，须经过审批机关批准并向工商行政管理机关备案；（四）清算程序经营期满后须进行清算程序，清算委员会成员中必须有中国的注册会计师参加；外资企业在清算结束前不得处置企业的资金和财产；在处理财产时，在同等条件下中国的企业或其他经济组织有优先购买权；六．破产法1．破产概述（一）破产的概念按照现代的破产法概念，破产首先是一种事实状态，这种事实状态，并不等同与传统意义上的破产事件，因为它并不必然地导致清算程序的发生，债务和债权人可以有各种不同选择，包括：和解程序、重整程序、清算程序；而并不以清算为唯一程序手段。（二）宣告破产的条件企业法人不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或明显缺乏清偿能力的，可以申请破产，要求和解、重整、清算；但有下列情形之一的，不予宣告破产：（1）公用企业和与国计民生有重大关系的企业，政府有关部门给予资助或采取其他措施帮助清偿债务的；（2）取得担保，自破产申请之日起6个月内清偿债务的；（三）破产案件的管辖（1）破产案件由债务人住所在地法院管辖，住所地指债务人的主要办事机构所在地，无办事机构的，由其注册地法院管辖；（2）基层法院管辖县级或区的工商行政管理机构核准登记企业的破产案件；中级法院管辖地级市以上的工商行政管理机构核准登记企业的破产案件、纳入国家计划调整的企业破产案件、外商投资企业的破产案件；2．破产的程序（一）破产案件的提出和受理（1）债权人提出破产申请的，应当提供关于债权数额、有无财产担保、债务人不能清偿到期债务的有关证据；注意：对于债权未到期的请求权人无资格申请破产，但享有参加破产程序的权利（2）债务人提出破产申请的，应当说明企业亏损的情况，提交有关的会计报表、债务清册、债权清册；但法院对下列情形不予受理：债务人有隐匿、转移财产等行为为了逃避债务而申请破产；债权人借破产申请毁损债务人商业信誉，意图损害公平竞争的；（二）指定破产管理人法院受理破产案件后，由法院指定管理人，债权人会议认为管理人不能胜任职务的，可以申请法院予以更换；管理人的职权包括：（1）接管债务人的财产、印章和资料；（2）调查债务人财产状况并制作报告；（3）决定债务人的内部管理事务；（4）决定债务人的日常开支和其他必要开支；（5）在第一次债权人会议召开前决定继续或停止债务人的营业；（6）管理和处分债务人的财产；（7）代表债务人参加诉讼、仲裁或其他法律程序；（8）提议召开债权人会议；（三）破产案件受理的法律效果（1）对债务人的约束不得对个别债权人清偿的义务，即使债务人为了正常生产经营必需的情况下也不得支付；（2）对债权人的约束①破产案件受理后，债权人只能通过破产程序行使权利，债权人不得个别追索债务，也不能向法院提起新的民事诉讼；②有财产担保的债权人，未经人民法院准许，不得行使优先权；（3）对其他民事诉讼的影响①民事诉讼程序的中止和终止②民事执行程序的中止③财产保全的中止（四）债务人财产债务人财产是破产案件受理时，破产企业仍实际占有的财产；而破产财产是指债务人被宣告破产后在债权人之间进行分配的财产；但下列财产不属于债务人财产：（1）债务人基于仓储保管加工等法律关系而占有的他人财产；（2）特定物买卖中，债务人作为出卖人尚未将标的物转移但买受人已完全支付对价的特定物；或债务人作为买受人尚未收到标的物且未付清全部价款的货物；（3）尚未办理产权或过户手续但已向买方交付的财产；（4）债务人在所有权保留买卖中尚未取得所有权的财产；注意：对于已作担保物的财产仍属于债务人财产；但不属于破产财产；（五）债权人会议（1）债权人会议的概念和地位债权人会议是指全体债权人参加破产程序并集体行使权利的决议机构，其法律地位为：①债权人自治原则②破产案件中人民法院处于主导地位，对破产程序的进行负有全面责任，在债权人之间保持中立。（2）债权人会议的职权①审查和确认债权②议决和解协议③议决破产财产的变价和分配方案（2）债权人会议的决议方式债权人会议的决议，由出席会议的有表决权的债权人的过半数通过，并且其所代表的债权额，必须占无财产担保债权总额的半数以上，但是通过和解协议草案的决议，必须占无担保债权总额的三分之二以上。（六）破产宣告破产宣告，是指法院对债务人具有破产原因的事实作出有法律效力的认定；其法律效果为：（1）对破产案件的效果：一旦破产宣告，破产案件不可逆转进入清算程序（2）对债务人的效果①债务人成为破产人②债务人财产成为破产财产（3）对债权人的效果：①未到期的债权视为到期②有财产担保的债权人可以有担保物获得清偿，包括留置、质押、抵押；③对破产企业负有债务的债权人享有破产抵销权；破产抵消权，是指破产债权人在破产宣告前对破产人负有债务的，不论债的种类和到期时间，得于清算分配前以破产债权抵消其所负债务的权利。④无担保债权人依破产分配方案获得清偿（七）破产无效行为的概念法院受理破产案件前6个月至破产宣告之日的期间内，破产企业的下列行为无效：（1）隐藏、私分或者无偿转让财产（2）非正常压价出售财产（3）对原来没有没有财产担保的债务提供财产担保（4）放弃自己的债权。破产企业有上述行为之一，自破产程序终结之日起1年内被查出的，由法院追回财产用于清偿。（八）破产分配管理人提出破产财产分配方案，经债权人会议讨论通过，报请法院裁定后执行；破产财产优先拨付破产费用后，按照下列顺序清偿：（1）职工工资和劳动保险；（2）税款；（3）普通破产债权注意：由于设定担保的债权不属于破产财产，所以可以优先于职工债权，包括破产企业拖欠施工单位的工程款可以在破产清算程序开始前受偿；六．票据法1.票据的概念和种类票据是指出票人依票据法发行的、无条件支付一定金额或委托他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的一种文书凭证；其主要分为：（一）汇票（1）汇票的概念汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。（2）汇票必须记载的事项①表明“汇票”的字样②无条件支付的委托③确定的金额④付款人名称⑤收款人名称⑥出票日期⑦出票人签章。（二）本票（1）本票的概念本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。票据法所称本票，是指银行本票。（2）本票必须记载的事项①表明“本票”的字样②无条件支付的承诺③确定的金额④收款人名称⑤出票日期⑥出票人签章（三）支票（1）支票的概念支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的，为空头支票。禁止签发空头支票；同时支票的持有人应当自出票日起10日内提示付款（异地使用的支票由人民银行另行规定）；超过期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍应当对持票人承担票据责任；（2）支票必须记载的事项①表明“支票”的字样②无条件支付的委托③确定的金额④付款人名称⑤出票人名称⑥出票人签章2.票据行为的概念和种类票据行为是以行为人在票据上进行必备事项的记载、完成签名并予以交付为要件的要式法律行为。主要分为:(一)出票出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为（单方行为）(二)背书背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。背书应当连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接，这具有重要的法律意义；对背书的限制主要有：（1）回头背书持票人为出票人的，对其前手无追索权；持票人为背书人的，对其后手无追索权；（2）限制背书背书不得附有条件，附有条件的，所附条件不具有效力，但背书有效；同时将票据金额一部分转让的背书或将票据分别转让给2人以上的背书无效；（3）期后背书票据被拒绝承兑付款或超过付款提示期限的，不得背书转让，否则背书人应当承担票据责任；(三)承兑承兑是汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。承兑不得附有条件（部分承兑亦视为附条件），附条件则视为拒绝承兑。(四)保证保证是债务人以外的第三人为了保证债务的履行而提供的担保；保证不得附有条件，附有条件的，保证依然有效，所附条件属于无效记载，不产生效力；保证人为2人以上的，保证人之间承担连带责任；3.票据权利（一）付款请求权是指持票人请求主债务人（付款人或承兑人）支付票据所载金额的权利；票据的取得和付款请求必须给付对价，因税收、继承、增与无偿取得票据的三种方式则不受给付对价的限制，且无偿取得票据持有人享受的票据权利不得优于前手的权利；（但对于偷盗检拾的票据由于没有支付对价格，且也不属于三种法定无偿取得的方式，所以不享有票据权利，付款人可以拒付；）（二）追索权追索权是指汇票到期不获付款或期前不获承诺，或者有其他法定原因出现时，持票人在履行了保全手续后，向其前手请求偿还汇票金额、利息及费用的一种票据上的权利。行使追索权的主要情形有：（1）汇票被拒绝承兑的；（2）承兑人或付款人死亡、逃匿的；（3）承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被被责令终止业务活动的。（三）票据时效票据权利在下列期限内不行使而消灭：（1）持票人的付款请求权，自票据到期日起2年。（见票即付的汇票、本票，自出票日起2年，支票自出票日起6个月）（2）持票人对前手的追索权。自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起6个月（3）持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起3个月。4.票据丧失的补救制度票据丧失，失票人可以通知付款人挂失止付，收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付，失票人应当在通知挂失止付后3日内后或票据丧失后向法院申请公示催告或向法院提起诉讼。七．保险法1.我国保险法的基本原则和制度（一）保险利益原则即投保人对保险标的不具有保险利益的，该保险合同无效；（1）保险利益的成立必须具备三个要件：①必须是法律上承认的利益；②必须是经济上的利益；即可以用金钱衡量的利益；③必须是可以确定的利益；（2）投保人对下列人员具有（人身）保险利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属。

除前款规定外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。（二）最大诚信原则（1）对于财产保险，投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费；投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生有严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费。（2）投保人在人身保险合同中故意隐瞒事实的后果有2种类；一是保险人在合同成立之日子起未逾2年发现的，保险人可以解除合同，并扣除手续费后退还保险费；二是已逾2年发现的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费；（三）利于被保险人和受益人解释的原则对于按照有利于被保险人和受益人的解释这一原则，新《保险法》仅限定采用格式条款订立的保险合同；（四）强制境内投保制度在中国境内的法人或其他组织需要办理境内保险的，应当向中国境内的保险公司投保，而不是向中国的保险公司投保；（五）保险监管体制国务院保险监督管理机构依法对保险业实施监督管理2.保险合同的分类（一）按照标的分为财产保险合同与人身保险合同（1）财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务；（2）人身保险业务，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等保险业务；（二）按照保险人的责任次序分为原保险合同与再保险合同保险人将其承担的保险业务，以分保形式，部分转移给其他保险人的，为再保险。应再保险接受人的要求，再保险分出人应当将其自负责任及原保险的有关情况告知再保险接受人。5．保险合同可以解除的情形投保人通知保险人解除保险合同（即保险合同成立后，投保人可以随时解除保险合同，而保险人在保险合同成立后不得解除保险合同；）投保人和被保险人没有履行安全防范措施危险度增加，被保险人没有及时通知投保人违反如实告知义务当投保人故意或因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险公司决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险公司有权解除合同；自保险人知道有解除事由之日起超过30日不行使而消灭；自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同；保险欺诈注意：货物运输和运输工具航程保险合同，在保险责任开始后，合同当事人都不得解除合同。6.赔付请求权的行使期间人寿保险的请求给付保险金的权利，自其知道保险事故发生知日起5年不行使而消灭；财产保险的请求权行使期间为2年。7．财产保险（一）财产保险合同的标的的转让因保险合同标的的转让而导致的合同变更必须经保险人同意，即保险公司自接到通知后30天内可以按照合同约定增加保险费或者解除合同。同时，为保护好投保人利益，保险公司因保险标的转让导致危险程度显著增加而解除合同的，应当将已收取的保险费，按照合同约定扣除自保险责任开始之日起至合同解除之日止应收的部分后，退还投保人；但对于被保险人、受让人未履行通知义务的，因转让导致保险标的危险程度显著增加而发生的保险事故，保险人不承担赔偿保险金的责任；（但因货物运输保险合同标的物的转移而导致的合同变更，无须征得保险人的同意，只需投保人通知保险人即可生效。）（四）代位请求赔偿的概念因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利；但被保险人的家庭成员或者其组成人员故意造成保险事故以外，保险人不得对其行使代位权；（五）保险价值的确定保险金额不得超过保险价值，超过部分无效；保险金额低于保险价值的，依照比例确定赔偿金额；（如：保险价值为200万，投保的保险金额100万，实际损失60万，则依照比例确定的赔偿金额为30万；）（六）财产保险标的发生部分损失时保险合同的终止制度保险标的发生部分损失的，在保险人赔偿后30日内，投保人可以终止合同，除合同约定的以外，保险人也可以终止合同，但应提前15日通知投保人，并将保险标的的未受损失部分的保险费，扣除自保险责任开始之日至终止合同之日止期间的应收部分后，退还投保人；（七）财产保险合同解除责任保险责任开始前，投保人解除合同，保险人应在扣除手续费用后退还保险费；保险责任开始后，投保人解除合同，保险人可收取在保险责任开始后到解除期间的保险费，剩余部分退还投保人。8．人身保险（一）人身保险的概念人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险，包括：（1）人寿保险（2）人身意外伤害险（3）疾病保险；（二）人身保险禁止追偿人身保险的被保险人因第三者的行为而发生死亡、伤残或者疾病等保险事故的，保险人向被保险人或者收益人支付保险金后，不得享有向第三者追偿的权利。但被保险人或受益人人有权向第三者请求赔偿。（三）人身保险合同的解除责任投保人可以解除合同，未交足2年保险费的，保险人按照合同约定在扣除手续费用后退还保险费；已交足2年以上保险费的，保险人应当自接到通知30日内退还保险单的现金价值；八．证券法1．证券法概述（一）证券法的适用范围在我国境内，股票、公司债券和国务院认定的其他证券的发行和交易，适用本法；政府债券的发行和交易，不适用本法，另行规定；（二）证券法的基本原则包括：公开、公平、公证原则；同时，证券业和银行业、信托业、保险业分业经营、分业管理；但国家另有规定的除外；2．证券发行（一）股票发行的基本条件股票发行一般有两种：一是为设立股份公司而首次发行股票，即设立发行；二是为扩大已有的公司规模而发行新股，即增资发行；其发行条件为：（1）设立股份公司发行股票的条件：①注册资本最低限额为人民币500万元；②有2人以上200人以下为发起人，其中有过半数发起人在中国境内有住所；③设立方式可以采取发起设立或募集设立；采取发起设立的，全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起2年内缴足（其中投资公司可以在5年内缴足），在缴足前不得向他人募集股份；发起人还应当与证券公司签订承销协议，与银行签订代收股款协议；（2）为增资而发行新股的条件：①具备健全且运行良好的组织机构；②具有持续盈利能力，财务状况良好；③最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；（改变招股说明书所列资金用途，必须经股东大会批准，否则不得发行新股）（二）债券发行的基本条件（1）股份有限公司的净资产额不低于人民币３０００万元，有限责任公司的净资产不低于人民币６０００万元；（2）公司发行债券累计总额不超过净资产额的４０％；（3）最近３年的平均可分配利润足以支付公司债券１年的利息；（4）筹集的资金投向符合国家产业政策；（5）债券的利率水平不得超过国务院限定的利率水平；（三）不得再次公开发行公司债券的情形（1）前一次公开发行的公司债券尚未募足；（2）对已经公开发行的公司债券或其他债务有违约或延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（3）改变公开发行公司债券所募资金的用途；（四）发行证券的责任承担发行人和上市公司因虚假记载、误导性称述或重大遗漏致使投资者在证券交易中损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；上市公司的董事、监事、高级管理人员，保荐人，以及承销的证券公司承担连带赔偿责任，但能证明自己没有过错的除外；（注意：咨询机构提供的咨询意见仅作为投资时的参考，在法律没有明文规定的情况下不承担连带责任）（五）证券发行方式（1）承销方式证券公司承销证券，应当同发行人签订代销或包销协议；证券应当由证券公司向社会公开发行，证券承销业务采取代销或包销方式；（2）承销团的条件向社会公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销；（3）承销期限证券的代销、包销最长不得超过90日；（4）证券公司的禁止行为证券公司不得为本公司事先预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券；（5）溢价发行价格的确定股票发行实行溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定；（6）境外交易的限制境外上市或境外交易，必须经国务院证券监督管理机构批准；（六）证券发行的核准或审批（1）核准主体核准主体是国务院证券监督管理机构设立的发行审核委员会；其由机构专业人员和所聘机构中外专家组成；（2）核准人员的禁止行为参与核准股票发行申请的人员有四个禁止行为：不得与发行申请单位有利害关系、不得接受发行申请单位的馈赠、不得持有所核准的发行申请的股票、不得私下与发行单位进行接触；（3）核准期限国务院证券监督管理机构或国务院授权部门应当自受理申请之日起3个月内作出决定；（4）审核错误的处理对已经作出的核准或审批证券发行的决定，发现不符合法律法规的，应当予以撤销；未发行的，停止发行；已经发行的，证券持有人可以按照发行价并加算银行同期存款利息，要求发行人返还；3.证券交易（一）证券交易的范围（1）证券交易的股票或公司债券，必须是依法发行并交付的股票和债券；其中上市交易必须报经国务院证监机构核准；（2）经批准的上市公司的股票，在证券交易所挂牌交易；其他非上市公司的可转让股票，应当在非集中竞价的证券交易场所和国务院固定的其他交易场所进行交易；4．证券上市（一）股票上市交易的条件①股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行；

②公司股本总额不少于人民币５０００万元；

③开业时间在３年以上，最近３年连续盈利；

④持有股票面值达人民币１０００元以上的股东人数不少于１０００人，向社会公开发行的股份达到公司股份总数的２５％以上；公司股本超过人民币４亿元的，其向社会公开发行股份的比例为１0％以上；

⑤公司在最近３年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；（二）债券上市交易的条件①公司债权的期限为1年以上；②公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；③公司申请其债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件；（三）上市交易方式上市交易的股票、公司债券，应当在证券交易所或国务院规定的其他交易场所挂牌交易；交易可以以现货或期货方式进行，并采用公开的集中竞价交易方式，即实行价格优先、时间优先的原则；（四）证券公司融资、融券的规定证券公司可以向客户融资或融券的证券交易活动，但须经过国务院证券监督管理机构批准；（五）证券从业人员持有买卖受赠股票的禁止证交所、证券公司、证券登记结算机构、证券监督管理机构的工作人员不得持有、买卖、受赠股票；任何人在成为以上从业人员时，其原有的股票必须依法转让；（六）帐户保密证券交易所、证券公司、证券登记结算机构必须依法为客户所开立的帐户保密；（七）中介机构人员的限制为股票发行出具审计报告、资产评估报告、法律意见书的中介机构人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票；如果是为上市公司出具报告的，自接受上市公司委托起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票；（八）持有股份5%的股东的义务持有一个股份有限公司已发行的股份5%或以上的股东，必须履行的义务包括：①报告义务所持股份在达到5%比例之日起3日内向公司报告，公司必须在接到报告之日起3日内向国务院证券监督管理机构报告，属于上市公司的还必须向证券交易所报告；②在一定期限内禁止买出或买入持有公司股份5%的股东以及公司的董事监事经理将持有该公司的股票在买入后6个月内卖出或卖出后6个月内又买入，由此获得的收益归该公司所有；但是，证券公司因包销购入剩余股票而持有5%以上股份的，不受限制；（九）上市股票的暂停和终止情形公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司股票上市交易：

①公司股本总额、股权分布等发生变化，不再具备上市条件；

②公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；

③公司有重大违法行为；

④公司最近３年连续亏损；上市公司有上述第（２）、（３）项所列情形之一，经查实后果严重的，或有上述第（１）、（４）项情形之一，在限期内未能消除，不具备上市条件的，由国务院证券管理部门决定终止其股票上市。另外公司决议解散、或被行政主管部门依法责令关闭或者被宣告破产的，由国务院证券管理部门决定终止其股票上市；（十）上市债券的暂停和终止情形公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易：

①公司有重大违法行为；

②公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；

③公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；

④未按照公司债券募集办法履行义务；

⑤公司最近２年连续亏损。

公司有上述第（１）、（４）项所列情形之一，经查实后果严重的，或者有上述第（２）、（３）、（５）项所列情形之一，在限期内未能消除的，由国务院证券监督管理机构决定终止该公司债券上市；（十一）对证券交易所的授权国务院证监管理机构可以授权证交所依法暂停或终止股票或债券的上市；（十二）信息公开化制度（1）公开报告①中期报告上市公司应当在当年8月底以前向证监会和交易所报送中期报告并公告；报告内容包括：财务报告和经营状况；②年度报告上市公司应当在4月底以前向证监会和交易所报送上一年度的年度报告并公告；报告内容包括：财务报告和经营状况，以及持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额；（2）违反信息不公开制度的法律责任对信息批露资料虚假致使投资者遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其直接责任人、控股股东以及保荐人、承销的证券公司应当承担连带赔偿责任，但能证明自己没有过错的除外；（3）内幕交易的禁止内幕交易是指知悉证券交易内幕信息的知情人员，利用内幕信息进行证券交易的活动；证券法明确规定，下列人员为知悉证券交易内幕信息的知情人员：

①发行股票或者公司债券的公司董事、监事、经理、副经理及有关的高级管理人员；

②持有公司５％以上股份的股东；

③发行股票公司的控股公司的高级管理人员；

④由于所任公司职务可以获取公司有关证券交易信息的人员；

⑤证券监督管理机构工作人员，以及由于法定的职责对证券交易进行管理的其他人员；

⑥由于法定职责而参与证券交易的社会中介机构或者证券登记结算机构、证券交易服务机构的有关人员；

（4）内幕信息的范围内幕信息是指证券交易活动中，涉及公司的经营、财务、证券价格有重大影响的尚未公开的信息。内幕信息包括：①法律规定上市公司必须公开的、可能对股票价格产生较大影响、而投资者尚未得知的重大事件；②公司分配股利或者增资的计划；③公司股权结构的重大变化；④公司债务担保的重大变更；⑤公司营业用主要资产的低押、出售或者报废一次超过该资本３０％；⑥公司的董事、监事、经理、副经理或者其他高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；⑦上市公司收购的有关方案；（5）内幕信息利用的禁止知悉证券交易内幕信息的知情人员以及非法获取内幕信息的其他人员，不得买入或者卖出所持有的该公司的证券，或者泄露该信息或者建议他人买卖该证券；

（6）操纵证券交易的禁止操纵证券市场行为，是指行为人背离市场自由竞价和供求关系原则，以各种不正当的手段，影响证券市场价格或者证券交易量，制造证券市场假象，以引诱他人参与证券交易，为自己谋取不正当利益或者转嫁风险的的行为；（7）虚假信息编造、传播的禁止禁止国家工作人员、新闻传播媒介从业人员、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券交易服务机构、社会中介机构及其从业人员、证券业协会、证券监督管理机构、各种传播媒介编造并传播虚假信息，严重影响证券交易；（8）欺诈行为的禁止欺诈客户，是指证券公司及其从业人员在证券交易及相关活动中，为了谋取不法利益，而违背客户的真实意思进行代理的行为，以及诱导客户进行不必要的证券交易的行为；（9）证券交易中的三中禁止行为即：禁止法人以个人名义开立帐户买卖证券、禁止任何人挪用公款买卖证券、禁止国有企业炒作上市交易的股票；5.上市公司收购制度（一）上市公司收购的方式可以采取要约收购或协议收购的方式；（二）投资者持有上市公司已发行股份的5%的规定（报告）（1）投资者通过证交所持有上市公司已发行股份的5%时，应当在3日内向国务院证监管理机构和证交所报告，通知上市公司，并予以公告；在上述规定期限内不得再行买卖该公司股票；（2）同