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文档简介

内部构。企应当结业务特和内制要求设内部机，明确责权限将权力与责任 各责任位。企应当通编制内部管理手册使全体工掌握部机构置、岗位职责、业流程等况，明权责分，正确行使职权。 （9）COSOCOSO 控制特别管理动中按照既定的职责和程序进行的限 COSOCOSO状况、实际风险水自行确定。第三节【知识点】应用指引第1号——组织架治理结构，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展。构点【知识点】应用指引第2号——发《企业内部控制应用指引第2号——发展》所称发展，是指企业在对现实状况和未来点【知识点】应用指引第3号——人力资现。——企业决策层和执行层的高管人员率低下或关键技术、商业和国家。——专业技术人员人力资源退出机制不当，可能导致法律或企业声誉受损。——企业辞退员工、解除点。【知识点】应用指引第4号——社会责约【知识点】应用指引第5号——企业文【知识点】应用指引第6号——活 1.资【知识点】应用指引第7号——采购业 点2.款【知识点】应用指引第8号——资产管点应当经过相关部门特别。存货的请购与，与执行；存货发出的申请与，申请与会计记录；存货处置的申请与，申请与会计记录·外购存货的验收，应当重点关注合同、等原始单据与存货的数量、质量、规·存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能②应当按仓储物资所要求的条件，并健全防火、防洪、防盗、防潮、防病③加强生产现场的材料、周转材料、半成品等物资的管理，防止浪费、和流。 【知识点】应用指引第9号——销售业成完整的记录【知识点】应用指引第10号——研究与开 【知识点】应用指引第11号——工程项点7【知识点】应用指引第12号——担保业12担保申人的资状况不深不严或越，能导致业担保策或。 业承担点对担保申请人进行资信和风险评估，评估结果应出具报告。可委托中介机构对担保业务进行资信和风险评估工作。人的而损失时，人向担保人作出清偿。企业应当建立担保和制度。不得权限。重大担保业务， ·对企业进行担保的，应当遵守外汇管理规定，并关注被担保人所在国家的【知识点】应用指引第13号——业务外13点【知识点】应用指引第14号——财务报【知识点】应用指引第15号——全面预点的程【知识点】应用指引第16号——合同管16 点 【知识点】应用指引第17号——内部信息传【知识点】应用指引第18号——信息系点1.2.与（4）加强，防范来自网络的和侵入。企业对于通过网络 第四节素、主要风险点、采取的控制措施、有关资料以及认定结果等。评价工作底稿应当设计合理、企业可以审计部门或专门机构负责内部控制评价组织的实施工作能够得到企业董事会和经理层的支持，通常直接接受董事会及其审计的和监事会的监督，有足够的性来保证内部控制评价工作的顺利开展。况、参与日常的或业务骨干参加。 称法②重大缺陷应当由董事会予以最终认定获得必要或缺陷

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