巨星科技股份财务管理制度

杭州巨 财务管理制第一章总证会计信息质量，根据《中民会计法》、《企业会计准则》等国家法律的要求和公司章程的规定，特制定本制度。第二章财务管理体制一、公司实行统一、分级管理的财务管理体制二、财务总监是分管公司财务工作的，在董事会和的下负责核算和财务管理工作，接受子公司总经理的，接受财务部的监督并向集12345（二）公司在财务工作中的主要职责1234（三）3、负责公司预算、财务收支计划，监督的使用情况45、负责协调公司与外部各相关部门、公 以及上、下级之间的财务财务人员方案并监督执行；7、完成公司交办的其他财务工作（四）1、负责编制和执行预算、财务收支计划，拟订筹措和使用方案2456、完成公司交办的其他财务工作金制度，在日常工作中严格遵守权限的规定。（二）内部稽核制度。财务入账时对相关单据的真实性、准确性和进（三）与监督工作相互分离，出纳不得兼管稽核、会计保管和收入、费用、债权债（四）财产清查制度。建立实物资产盘点制度，对现金、有价、存货、（六）财务交接制度。财务人员调动或离职，必须与人员办理交接手第三章财务核算制一、根据财政部财会【2006】3号文的规定，公司于起执行新的（一）会计年度采用公度，即每年1月1日起至12月31日止（二）会计核算以为记账本位币（三）（四）会计核算应当以公司实际发生的或事项为依据，如实反映公司的（五）公司应当按照或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按（七）会计核算方法前后各项应当保持一致，不得随意变更。变更，需经财务总监后方可执行，并将变更的内容和理由、变更的累积影响数不能合减值，应当按照相关规定计提相应的减值准备。除法律、和会计制度另有规产或收益、少计负债或费用，也不得计提准备。使用者判断的前提下，可适当简化处理。（二）现金支付范围：职工工资、津贴及奖金；支付给个人的劳务报（三）出纳人员要逐笔登记现金收支账，做到日清月结，保证库存现金额与账面余额相符。财务部经理应定期或不定期对库存现金进行盘点。法亲笔签署而急需支付某笔款项时，可采用、、邮件等方式向其申请付间、地点、申请金额（按“交通费＋（住宿费＋生活）×出差天数”计算申请借款金额），按借款程序后方可付款。出差人员回公司后必须在两周之内附件，经其部门经理、主管、签字后，经由财务部经理签字后方可按公支、转账。 （三）（四）1、支票由出纳按照规定妥善保管，根据经有 批准的合法手续签发。4（六）财务人员应严格审核对外的支付是否符合公司规定，对不符合规定或手续不完全的支付申请，有权办理。，及时办理对账；并反馈给销售部门，督促经办人员催收，加速回笼公司办公会议或董事会及股东大会批准后，作为坏账损失予以核销。同付款，并在合同约定的时间完毕。一、存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备的产成品或商品，或者为了（一）购入存货，按买价加上运费、装卸费、费、合理损耗，入库前的（二）存货以制造过程中的各项实际支出计价费、装卸费、费以及按规定计入成本的税金等费用作为实际成本；（五）（六）接受捐赠的存货：捐赠方提供了有效凭据（如、报关单、有关协四、发出存货的成本：采用平均法，不得随意变更务经理应出具盘查报告并提交上级，盘盈、盘亏、毁损和报废的存货应分别（一）（二）一、固定资产是指使用超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器、机械、工具以及其他与生产经123、设4、工固定资产折旧采用直平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年折旧率5-19.00-9.50-5三、公司的固定资产实行统一购置。根据生产经营的需要购置固定资产时，应先提出固定资产请购报告，经部门、公司后，交指定部四、购入的固定资产，以购入价加由企业负担的、装卸、安装调试、保中的实际净支出计价；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为。五、财务部应当与固定资产管理部门协作，共同编制固定资产，按固定资产统一分类编号，建立固定资产卡片。财务部固定资产总账、明细账应核产的购入、、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续产，应及时按规定处理，财务经理每年应出具固定资产盘查报告提交上级。公司、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，应当将处置收入扣除账面须根据公司相关权限的规定，由办公会议批准后方可实施。（一）成本费用包括经营成本、销售费用、用、财务费用及其他各项（四）（一） 第一节筹资管理一、公司及控股子公司财务部应根据公司发展、投资计划和使用计划，在国家有 允许的范围内，结合实际情况，确定合理的筹资结构利用多种方式，通过多种筹金二、筹资活动应运用合理的方法动态地确保结构处于最佳状态，避免筹三、公司应充分考虑各种筹资方法的特点，结合公司需求、还款能力的四、公司不能对公司及各控股子公司之外的企业或个人提供担保，公司及各控股子公司之间的担保由公司统一决定。五、财务部应定期对筹金的使用情况进行监督，包括用途、用量、效第五章预算管预算管理，以便于管理者全面掌握经营和收支情况。预算上报公司财务部，由财务部收集汇总后，形成公司整体的财务预算，报第六章财务会计报一、公司应当按照《会计法》、《企业会计准则》以及中国监督管理委二、公司的财务会计报告由会计报表和会计报表附成。公司对外提供的（一）（二）（三）（四）（五）（一）（二）（六）（七）关联方关系及其的披露（八）（九）（十）在资产负债表日后、财务报告批准报出日前提议或宣布的股利总（十一）占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权的，应当编制合并会计报表。合属年度或者月份、报出日期，并由企业和主管会计工作的、会计机构（会计主管人员）签名并盖章。八、公司对外公布的季报、半年度报告、年度报告还必须符合和所等机构对信息披露工作的有关规定。第七章其他一、会计管（一）会计是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算资料。具体1额调节表、银行、会计移交、保管、销毁清册等。（二）会计管理应符合《会计基础工作规范》的要求及国家管理的有关规定。财务日常工作形成的会计，应按要求整理立卷、装订成册，并由（三）公司应加强会计调阅和销毁工作，公司需调阅会计的，需经财务部经理批准并办理登记手续，阅后应及时归还，以保证会计的安全完整；公司保存的会计原则上不得借离公司；查阅或会计的人员，严禁在会计上涂画、拆封和抽换。保管期满的会计需要销毁的，由 二 和收据的使用管（一）公司应 的要求申购、使用和保 ，财务部指定专人为管理员，并对领用进行登记（二）公司因业务需要对外开具