中级银行从业法律基础精编

法律基础精编1、中央银行产生的原因有：1、银行券的发行问题（统一货币发行的需要）;2、票据交换和清算问题（统一票据交换和清算的需要）；3、最后贷款人的问题（稳定金融的需要）；4、金融监管问题（稳定经济的需要）。2、中国人民银行成立于1948年12月1日。3、1994年，我国组建了三家政策性银行，即国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。2008年12月，国家开发银行整体改制为国家开发银行股份有限公司。4、商业银行最基本的职能是充当信用中介。5、1987年，交通银行重新组建，成为我国第一家全国性的国有股份制商业银行。2005年6月，交通银行在香港成功上市，成为首家在境外上市的中国内地商业银行。6、1979年，日本输出入银行在北京设立第一家外资银行代表处。7、我国于1999年成立了中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司。8、政策性银行的职能：经济调控职能、政策导向职能、补充性职能、金融服务职能。9、商业银行的职能：充当信用中介、充当支付中介、信用创造功能、金融服务职能。1、贷款公司对同一借款人的贷款余额不得超过资本净额的％；对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%。111、最后贷款人制度是中央银行的一项职责，是指在银行体系由于遭遇不利的冲击引起流动性需求大大增加，而银行体系本身又无法满足这种需求时，由中央银行向银行体系提供流动性以确保银行体系稳健经营的一种制度安排。112、最后贷款人的主要目标是防范系统性金融风险，属于全避性目标，提供的是一种紧急资金援助或支持，这种援助或支持不是政府为银行危机买单，而是体现政府作为行政力量在市场经济中的一种宏观调控作用，作用方式具有救助性。113、最后贷款人的援助对象是暂时出现流动性不足但仍然具有清偿力的金融机构，是为了避免道德风险。最后贷款人没有责任救助那些因管理不善出现清偿力危机而资不低债的金融机构。114、由于贷款不是财政性资金，因而要求金融机构提供足够的合格抵押品和担保，并且为防止道德风险一般都采取惩罚性利率。115、中央银行的最后贷款人制度、金融监管机构的审慎监管、存款保险制度是构成金融安全网的三大支柱。116、中央银行最后贷款人的操作方式主要有：一是公开市场业务，通过公开市场购买合格资产，向整个金融市场提供流动性；二是再贴现窗口，直接向有偿债能力但资金暂时周转不灵的金融机构提供贷款。117、存款保险制度的投保机构包括我国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社等吸收存元老派银行业金融机构。金融租赁公司、汽车金融公司不涉及。118、个人存款可以分为：活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款。119、目前银行多使用积数计息法计算活期存款利息，使用逐笔计息法计算整存整存定期存款利息。120、除活期存款外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。121、整存整取起存金额50万元，整存零取00元，活期储蓄1元，零存整取5元。122、一般存款账户是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。123、可以开立临时账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。临时账户有效期最长不超过两年。124、单位存款人有以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金；党、团、工会设在单位的组织机构经费等。125、2007年2月1日起施行《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内外汇账户与境外个人外汇账户。按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户。126、中国人民银行授权外汇交易中心对外每日人民币汇率的中间价。127、2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法实施细则》中明确“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。128、单位资本项目外汇账户包括贷款账户、还贷专户、发行外币股票专户。129、商业银行办理储蓄业务应遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款保密”原则。130、除活期和定期整存整取外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次利率上限，计结息规则由各银行自己把握。131、单位活期存款账户：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。132、单位协定存款中，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息，对基本存款额度按活期存款利率付息。133、目前我国开办的外币存款业务币种有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。134、使用年利率除以360天得出的日利率比除以365天得出的日利率要高。135、提前支取的定期存款按活期利率计算。136、同业存放属于银行的负债业务。137、现钞和现汇管理界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样，各家银行在日常操作上还有区分，二者执行不同的汇率，进行独立核算。138、境内机构经营项目外汇账户的限额统一采用美元核定。139、同业拆借业务通过全国银行间同业拆借市场进行。140、同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便的特点。141、上海银行间同业拆放利率从2007年1月4日起正式运行，为我国铭市场提供了1年以内产品的定价基准。142、债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购和买断式回购。143、目前，我国金融债券主要由政策性来发行。144、商业银行向中央银行借款的途径分为再贴现和再贷款。145、短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、债券回购协议、向中央银行借款等。（银行的借款方式，不仅于中央银行）145、我国的金融债券主要包括：政策性金融债券、商业银行债券、证券公司债券和债务、保险公司次级债务、财务公司债券、金融租赁公司和汽车金融公司的金融债券、资产支持证券。146、债券回购比以信用为基础、没有任何担保的同业拆借风险要低，故期利率也低于拆借利率。147、流动资金贷款按期限可以分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款、中期流动资金贷款。148、商业银行不能用同业拆借资金发放固定资产贷款。技术改造贷款为固定资产贷款的子类。149、土地储备贷款、商业用房贷款、房地产开发贷款属于商业银行公司贷款中房地产贷款。150、银团贷款：又称辛加迪贷款，由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款合同，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。原则信息共享、独立审批、自主决策、风险自担。分工：牵头行（发起者）、代理行（管理者）、参加行（参加者）。151、银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%。152、福费廷是银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。其实质是远期票据贴现，属于中长期融资。该业务中，交易双方均放弃了一定的权利：出口商放弃了所出售票据的一切权益（包括回购权）；银行则放弃了对出口商所贴现款项的追索权，票据一旦拒付，由银行承担风险。153、商业银行将未到期的票据向其他商业银行贴现是转贴现，向中央银行贴现是再贴现；背书是指在票据或单证的背面签名，表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者。154、贷款流程包括：贷款申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理和贷款回收与处置。155、贷后管理主要内容包括监督借款人的贷款使用情况、跟踪掌握企业财务状况及清偿能力、检查贷款抵（质）押品和担保权益的完整性三个方面。156、出口方银行为出口商提供的贸易融资服务有：福费廷、国际保理、打包贷款。进口方银行为进口商提供的贸易融资服务有：提贷担保、减免保证金开证。打包贷款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。157、我国自2002年开始全面实施贷款五级分类法。158、信用证指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向第三者（受益人）或其他指定人进行付款，或承兑；或授权另一家银行进行该项付款，或承兑；或授权另一家银行议付。现在银行基本上只开不可撤销信用证、跟单商业信用证和不可转让信用证。159、保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。与传统结算方式相比，保理的优势主要在于融资功能。保理全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的做法。160、贷后管理是指商业银行在贷款发放以后所开展的信贷风险管理工作。贷后管理原则的主要内容是：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控;强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。161、银行业金融机构在接到借款人借款申请后，对其资质、信用状况、财务状况、经营情况等进行调查分析，如果涉及抵质押物的还必须分析期权属状况、市场价值、变现能力。162、贷款合同基本内容应包括金额、期限、利率、借款种类、用途、支付、还款保障及风险处置等要素和有关细节。163、公司信贷管理原则包括：全流程管理原则、诚信申贷原则、协议承诺原则、贷放分控原则、实贷实付原则、贷后管理原则。164、诚信申贷主要包含两层含义：一是借款人恪守诚实守信原则，按照贷款人要求的具体方式和内容提供款申请材料，并且承诺所提供材料是真实、完整、有效的；二是借款人应证明其信用记录良好、贷款用途和还款来源明确合法等。165、出口押汇指银行凭获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资行为。166、商业银行债券包括普通债券、次级债券、可转换债券和混合资本债券等。167、保函又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。保函即为保证书，为了方便，一般公司及银行都印有一定格式的保证书，其作用包括凭保函交付货物、凭保函签发清洁提单、凭保函倒签预借提单等。借款保函是银行应借款人要求向贷款方开立的保证借款人到期归还贷款本息，否则由保证人进行赔付的书面担保文件。保函自开立之日起生效，至借款人偿清全部本利总和之日失效。保函的担保责任随借款人的偿还而自动递减。授信额度保函是担保申请授信额度和在授信额度项下的偿还义务的履行，一般是母公司为海外的子公司申请。银行授信额度保函：履约保函是指信用社应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、保证申请人能严格履行合同义务的书面文件。保函的用途：用于任何项目中对工程承包方或商品供货方履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。需要提交的资料：有效的营业执照、法定代表人身份证、组织机构代码证、税务登记证及工程承包合同或购销合同的原件及已加盖单位公章的复印件。履约保函是指应劳务方和承包人（申请人）的请求，向工程的业主方（受益人）所作出的一种履约保证承诺。倘若履约责任人日后未能按合约的规定按期、按质、按量地完成所承建的工程，以及未能履行合约项下的其他业务，银行将向业主方支付一笔不超过担保金额的款项。该款项通常相当于合约总金额5%-%。预付款保函又称还款担保，是指向工程业主（受益人）保证，如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时，则银行负责返还担保函规定金额（或未还部分）的预付款。预付款担保的担保金额不应超过承包人收到的工程预付款总额。投标保函是指投标人（申请人）作出保证，在投标人报价的有效期内，投标人将遵守其诺言，不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且在其一旦中标后，将按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签订合同，如投标人违约，银行将在担保额度的范围内向招标人支付约定金额的款项。该金额数通常为投标人报价总额的1%-5%不等。维修保函是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在工程质量不符合合同规定，承包方（申请人）又不能维修时，由银行按担保函规定金额赔付工程业主。该款项通常为合同价款的5%-%。预留金保函又称留滞金担保，是指应承包方（申请人）的请求，向工程业主（受益人）保证，在承包方（申请人）提前支取合同价款中尾欠部分款项而不能按期归还时，由银行负责返还担保函规定金额的预留金款项。通常为合同价款的5%-%。税款保付反担保函是指对在银行开户的加工贸易企业，银行可为该企业出具以中国银行为受益人的反担保函。加工贸易企业在开展加工贸易业务中为免向海关缴纳税款保证金，需委托中国银行出具以海关为受益人的税款保付保函。海关风险保证金保函是指企业在开展加工贸易业务中需要向海关缴纳风险保证金时，向银行申请出具以海关为受益人的保函业务。即期付款保函是保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出的类同信用证性质的保函。延期付款保函属于广义上的付款保函，对延期支付或远期支付的合同价款及利息所作出的担保。预付款保函，又称还款保函，指担保人（银行）根据申请人（合同中的预收款人，通常情况下是出口商）的要求向受益人（合同中的预付款人，通常是进口商）开立的，保证一旦申请人未能履约，或者未能全部履约，将在收到受益人提出的索赔后向其返还该预付款的书面保证承诺。168、我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易。169、我国企业债的监督管理主体是国家发改委。公司债的监管主体是中国证监会。170、发行金融债券的主体有政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。171、债券投资的目标平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。由于债券投资容易分散、流动性强，而且银行所投资债券的发行的信用级别一般较高，因此商业银行进行债券投资，能够有效降低银行资产组合的风险；同时在计算资本充足率时，银行所投资高级别债券的风险权重较低，因此，在其他条件相同的情况下，减少贷款、增加债券投资，能有效提高银行的资本充足率。172、国债有交易所、银行间债券市场和商业银行柜台市场三个发行渠道。记账式国债由于二级市场非常发达且交易方便，是商业银行证券投资的主要对象。173、名义收益率又叫票面收益率，是票面利息与面值的比率；持有期收益率是事后衡量指标，这个指标作为投资决策的参考时，具有很强的主观性。174、地方政府债券由财政部统一代为发行和兑付。175、备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，实质是银行对借款人的一种担保行为。176、远期外汇交易要事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，远期外汇升水表示在直接标价法下，远期汇率大于即期汇率，远期外汇交易对冲汇率在未来上升或下降的风险，而不是利率风险。177、利率互换是指双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。货币互换是指在约定期限内交换约定数量两种货币的本金，同时定期交换两种货币利息的交易。178、欧式期权在期权到期日方能行权。179、其他资产业务包括：表外资产业务、现金资产业务和外汇交易业务。180、银行保函种类：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函、投标保函、预付款保函、履约保函等。181、融资性保函：借款人保函、授信额度保函、延期付款保函。融资保函主要包括：借款保函、透支保函、有价证券发行担保、银行授信额度保函。此业务属于公司业务的贷款业务下的本外币保函。非融资性保函：投标保函、履约保函、预收款退款保函、工程维修保函、质量保函、预付款保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。182、承诺类业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。承诺业务包括贷款承诺，贷款承诺业务分为项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利。（1）项目贷款承诺（2）开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。（3）客户授信额度授信额度是银行确定的一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议。主要是用于解决客户短期的流动资金需要。由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性，因此，授信额度可以被视为商业银行对客户的一种授信承诺。（4）票据发行便利票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一段时期内，以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果。183、客户授信额度按授信形式的不同，可分为：贷款额度、进口保理额度、进口押汇额度、开证额度、承兑汇票贴现额度。184、押汇，又称买单结汇，是指议付行在审单无误的情况下，按信用证条款买入受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拨给外贸公司。进口押汇进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行（一般为自己的往来银行）向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的这一过程，称为进口押汇。出口押汇是银行凭出口商提交的信用证或托收项下单据，向出口商提供的短期资金融通.包括信用证项下即期押汇，远期押汇/贴现和托收押汇.出口押汇是出口商将全套出口单据交到业务银行，银行按照票面金额扣除从押汇日到预计收汇日的利息及相关费用，将净额预先付给出口商的一种短期资金融通。出口押汇分信用证项下押汇、D/P项下押汇和D/A项下押汇。185、存入同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而属于银行现金资产的一部分。186、当利率看涨时，应将浮动利率债务类工具转换成固定利率工具，从而避免在利息上损失。187、普通支票可以支取现金、也可以转账。在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能转账，不能取现金。188、银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。银行承兑汇票和商业承兑汇票都是商业汇票，出票人一般是企业，支票由出票人签发，出票人一般是单位或个人。189、在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常采用汇款、信用证和托收。汇款、信用证和托收是银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式。托收是指在进出口贸易中，出口方开具以进口方为付款人的汇票，委托出口方银行通过其在进口方的分行或代理行向进口方收取货款的一种结算方式。包括D/P（付款交单），与D/A（承兑交单）。托收属于商业信用，银行办理托收业务时，既没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务，也没有承担付款人必须付款的责任。托收虽然是通过银行办理，但银行只是作为出口人的受托人行事，并没有承担付款的责任，进口人不付款与银行无关。出口人向进口人收取货款靠的仍是进口人的商业信用。我国出口托收只限于滞销商品和新、小商品，以及要进入竞争激烈的市场的商品。进口托收用于购买旧船的贸易中。出口托收是说出口商和国外客户签定结算方式为托收，出口商将相关单据交出口方银行委托办理托收，出口方银行在把单据给国外的代收行委托收款。出口商出运货物后，将出口项下的商业票据或金融票据交给委托银行，委托银行通过进口地银行向进口商收取货款。进口代收是指进口方银行受出口方银行的委托，向付款人（即进口方）提示凭以付款的单据，要求其付款或承兑的一种结算方式。即我行收到境外托收行寄交的商业单据后，向进口商提示，要求其付款或承兑赎单的一种结算业务。进口代收业务的关系人有委托人，托收行，代收行及付款人。按照放单方式分为：付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）。根据托收时是否向银行提交货运单据，可分为光票托收和跟单托收两种。光票托收