财务决策模拟实训课程设计报告

本文格式为Word版，下载可任意编辑——财务决策模拟实训课程设计报告课程设计任务书

学生姓名：刘**专业班级：财务1004指导教师：韩书成工作单位：武汉理工大学管理学院题目:财务决策模拟训练初始条件：

本次训练要求EXCEL完成相关的内容，每位同学在设计有关方案时，可以以小组为单位完成，也可以独立完成，但业务数据的处理必需每位同学独立完成。电子档案的每一个表单第一行必需有本人班级、学号、姓名的信息。最终完成任务的电子档案必需提交到老师邮箱，以备查询。

要求完成的主要任务:（包括课程设计工作量及其技术要求，以及说明书撰写

等具体要求）

实训一、题目：资金需要量预计

查询某上市公司2023年12月31日资产负债表及有关数据，当年销售额，计算销售净利率，股利支付率。用该公司过去10年的销售额变动进行线性回归，预计其下一年度的销售额，假若公司下年度无需追加固定资产投资，公司销售净利率和股利支付率不变。用销售额比率法计算该公司下一年度需要的对外筹资数额。

销售额比率法参考教材《财务管理》第33面（张翠红等主编，立信会计出版社，2023年7月其次版）

要求：以上上市公司请每位同学不要重复，用EXCEL完成计算。

实训二、题目：投资决策

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参见教材《EXCEL在财务管理中的应用》（周丽媛等主编，东北财经大学出版社，2023年2月其次版）第227面综合案例一。

实训三、题目：财务预算编制

参见教材《EXCEL在财务管理中的应用》（周丽媛等主编，东北财经大学出版社，2023年2月其次版）第239面综合案例二。

时间安排：

第十七周，数据与理论准备阶段，组织相关理论与计算所需数据。

上机时间安排指导老师班级试验地点姓名邮箱财管01教四1305赵新娥财管02教四803张亚杰906692226@.com财管03教四1305韩书成财管04教四803李相国财管01教四1305赵新娥财管02教四803张亚杰906692226@.com财管03教四1305韩书成财管04教四803李相国备注：每天上机时间早上8：30-16：30试验上机时间节次周次星期一至五1至818一至五1至818一至五1至818一至五1至818一至二1至819一至二1至819一至二1至819一至二1至819试验期间必需遵守纪律，不得提前离校，否则不计成绩。各位同学必需在第19周星期四之前完成所有实训任务，并提交有关电子档案。在第19周星期五之前向试验指导老师提交报告。

指导教师签名：2023年6月17日

系主任（或责任教师）签名：2023年6月17日

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武汉理工大学《财务决策模拟训练》课程设计说明书

财务决策模拟训练

1投资决策

1.1目标

学会使用计算机技术进行投资方案决策，并设置共享工作簿。

1.2原理

通过利用计算机，使用IF（）函数、NPV（）函数分别求出各方案的净现值，从而从中选出最正确方案。

1.3分析步骤

1.3.1建立工作簿

新建名为“投资风险分析〞的工作簿，并在其中建立计算净现值的表格。

1.3.2输入规律公式

在年净收益单元格中插入规律函数-IF（）函数，如：在前景1的第一你净收益单元格B11中输入公式“=IF（AND（B9）2，产品=“新产品〞），180，20）〞，并复制到C11：E11单元格中。

1.3.3设置单元格的有效数据范围

选定“产品〞单元格，执行数据-有效性-设置，在“允许〞下拉菜单中选择序列，在“来源〞下拉菜单中输入“新产品，现有产品〞（其中逗号为英文输入法下的逗号分隔符）；选中“提供下拉箭头〞复选框；单击“出错警告〞选项卡，选中“输入无效数据时显示出错警告〞，在“样式〞下拉菜单中选择“信息〞，在“错误信息〞编辑框中键入“请在下拉列表中选择输入选项〞，确定后返回。

1.3.4计算净现值

计算年净收益期望值

在每年期望净收益单元格中输入公式计算各年期望净收益，如在第一年期望净收益单元格中输入公式“=B10*$F11+B12*$F12+B13*$F13+B14*$F14〞，输入后选中该单元格填充至其他单元格。

计算净现值

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在“净现值〞单元格中插入财务函数-NPV()函数，输入各项参数后确定返回；此外在此基础上再减去初始投资额即得该方案净现值。

1.3.5多方案求解

创立方案

单击“工具-方案-方案管理器-添加-方案名〞中输入“扩建厂〞，在“可变单元格〞编辑框中输入“投资，产品〞；确定后弹出“方案变量值〞对话框，输入初始投资额“100〞，产品为“现有产品〞；同此继续添加创立“新建厂〞方案，初始投资额为“300〞，产品为“新产品〞。

显示方案

执行“工具-方案-扩建厂-显示〞即可显示所选方案各年净收益及净现值。

1.3.6设置共享工作簿

单击“工具-共享工作簿-编辑〞选中“允大量用户同时编辑，同时允许工作簿合并〞复选框，确定后返回。

1.4结果截图

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应用，才能更好更快的把握知识与完成任务。

3资金需要量的预计

3.1目标

通过预计公司未来年度资金需要量以便利既能满足生产经营的需要又能充分利用资金的效益不至于浪费。

3.2原理

通过公司近几年的销售额变动趋势，利用回归分析，预计出下年公司销售额，，再基于敏感资产与敏感负债，得出资金需要量，再根据下年实现的净利润和利润分派，求出公司需要对外筹资数额。

3.3操作步骤

3.3.1预计下年销售额

在excel表中输入（海正药业）公司的近6年销售额数据，插入散点分布图，再添加线性趋势线，得出公司销售额变动的直线模型方程，再求出下年的销售额。

3.3.2确定销售额敏感资产与敏感负债

据公司财务分析人员得出的结果，确定公司资产负债表中的随销售额变动的敏感资产与敏感负债以及它们各自占当年销售额的比例。

3.3.3确定需要增加的资金数额

根据预计的销售额与目前销售额比较差额乘以敏感资产与敏感负债占销售额的比重，得出下年增加的敏感资产与敏感负债，差额即为公司需要增加的资金。

3.3.4确定需要对外筹资数额

根据预计销售额、销售净利润和留存收益率得出下年因生产经营活动实现的留存利润，将下年需要增加的资金额减去下年实现的留存收益得出公司对外筹资需要量。

3.4结果截图

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3.5应用体会

通过本次实践，我了解了公司预计未来筹资活动的大致流程和方法。公司筹资活动是为满足生产经营需要而展开的，筹资必需与生产经营相结合，将筹集资金运用于最需要的经营活动中，以实现预期利润目标。预计未来资金需要量存在大量主观和不确定因素，单纯的技术方法得出的数额仅起参考作用，只有在结合过去公司实际资金供求，充分考虑公司未来各因素对结果的影响，结合自身经验，得出较为科学的结论。未来是变化的，所有的预计都不能完全确凿，预计只能做到相对合理并起参考作用，但又是必不可少的管理活动之一。

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本科生课程设计成绩评定表

姓名专业、班级课程设计题目：财务决策模拟训练课程设计辩论或质疑记录：刘**财务1004班性别男1.销售额比率法预计公司对外筹资额的原理是什么？答：基于预计的销售额与敏感资产和敏感负债随销售额保持不变比例以及当前资产负债权益的结构已经达到最优的假设，确定公司下年度需要增加的资金数额，然后通过未来销售净利率和股利分派率保持不变，得出公司内部实现的留存收益，相减得出公司对外筹资额。2.中小企业财务预算编制流程在财务战略的指导下，以销售预算为起点，预计企业在销售期内能实现的销售水平，根据销售预算编制生产成本预算、一般间接费用预算；然后根据销售预算和生产成本预算编制预计损益表，根据损益表及资本支出预算状况编制现金预算，销售预算是预算管理的基