《企业内部控制实务(第2版)》教案

10《企业内部掌握实务〔第2版》教案〔1〕工程一内部掌握根底学问授课时间授课 授课6地点 学时项目 工程一内部掌握根底学问学问目标 力量目标工程目标 〔1〕理解内部掌握的含义、作用；〔2〕要素。项目

明确我国企业内部掌握标准体系的组成内容；明确企业内部掌握制度设计的程序、方法和内容。简 工程分析介理论教学内容理论教学方法实践教学内容与方法

本工程主要阐述企业内部掌握根本理论。本工程是本课程的重点之一，需要细致讲解，以便让学生理解、把握企业内部掌握根本理论。1-1内部掌握认知1-2内部掌握标准体系1-3内部掌握制度设计主要承受讲授法和案例教学。教学内教学内1-1内部掌握认知2容与课1-2内部掌握标准体系1时安排参考1-3内部掌握制度设计3资料教学过程〔3〕〔1〕

教师活动

学生活动对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔5〕1、介绍企业内部掌握实务课程使用的教材；2、介绍这门课程的重要性，是会计师、高级会计师及注册会计师职称考试的必考内容；3、介绍这门课程的学习方法：认真听课，分析案例，活学活用。〔9〕导入《内部掌握真的很重要阐述会计人员必需要学习和把握内部掌握技能的四点缘由。〔74〕1-1内部掌握认知一、内部掌握的含义〔一〕内部掌握的主体是“全员的〔二〕内部掌握的客体是“全面的〔三〕内部掌握的目标是“多元的〔四〕〔五〕内部掌握的过程是一个“全过程二、内部掌握的目标〔一〕合规目标——促进遵循国家法律法规〔二〕资产目标——促进维护资产安全〔三〕报告目标——促进提高财务信息质量〔四〕经营目标——促进提高经营效率和效果〔五〕战略目标——促进企业实现进展战略三、掌握目标的局限〔一〕受内部掌握体系固有局限的影响〔二〕受内部掌握自身特性的影响【案例分析1-1】红旗公司高层召开建立内部掌握标准体系座谈会。四、内部掌握原则〔一〕〔二〕〔三〕〔四〕适应性原〔五〕本钱效益原则【案例分析1-2】家家乐超市防止商品失窃方案的选择。五、内部掌握要素〔一〕〔二〕〔三〕〔四〕信息与沟通、〔五〕内部监视六、内部掌握的作用〔一〕防范企业风险，促进持续进展〔二〕保证信息质量，维护企业信誉〔三〕保护资产安全，维护长治久安〔四〕促进有效经营，提高经营效率〔五〕夯实审计根底，躲避审计风险〔1〕简述内部掌握的原则与作用？

1会计人员为什么要学习和把握企业内部掌握的技能？2、答复教师随机提问。2.简述内部掌握五项要素之间的关系？2.简述内部掌握五项要素之间的关系？〔1〕

教师活动

学生活动对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔6〕1、内部掌握的含义；2、内部掌握的目标；3、掌握目标的局限；4、内部掌握原则；5、内部掌握要素；6、内部掌握的作用。学生答复完毕，教师进展讲评。〔3〕进入21世纪后，完善社会主义市场经济体制、贯彻实施中心“走出去”战略成了中国企业内部掌握标准体系。〔34〕任务1-2内部掌握标准体系一、内部掌握标准体系概述我国企业内部掌握标准体系由《企业内部掌握根本标准二、内部掌握根本标准《企业内部掌握根本标准》是财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的〔20234委员会，简称“银保监会革，统一维护银行业和保险业合法、稳健运行，防范和化解金融风险，保护金融消费者合法权益，维护金融稳定〕,是我国企业建立与实施内部掌握的统一标准和根本要求,也是制定《应用指引业建立与实施内部掌握标准体系必需构建的框架构造,规定了内部掌握的定义、目标、原则、要素等根本内容。〔一〕根本标准的制定目的及依据〔二〕根本标准的制定、实施时间及适用范围〔三〕根本标准的总体构造三、企业内部掌握应用指引〔一〕内部环境类指引〔二〕掌握活动类指引〔三〕掌握手段类指引四、企业内部掌握评价指引五、企业内部掌握审计指引〔1〕

1、答复上节课的有关问题？2、答复教师随机提问。复习思考题复习思考题简述我国企业内部掌握标准体系由哪几局部共同组成？〔1〕

教师活动

学生活动对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔6〕我国企业内部掌握标准体系由哪几局部共同组成？各局部之间是什么关系？学生答复完毕，教师进展讲评。〔3〕为了加强和标准企业内部掌握,提高企业经营治理水平和风险防范力量,促进企业可持续进展,维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益,企业需要依据《企业内部掌握根本标准》和《企业内部掌握应用指引》的规定，结合企业状况设计构建本企业的内部掌握标准体系。〔120分钟〕1-3内部掌握制度设计一、内部掌握制度设计概述〔一〕〔二〕内部掌握制度设计二、内部掌握制度设计的方式〔一〕〔二〕〔三〕联合设计三、内部掌握制度设计的思路〔一〕从分析企业内部掌握现状入手〔二〕以实现掌握目标为目标〔三〕以风险掌握为导向〔四〕以企业内部掌握手册为形式〔五〕以内部掌握制度有效执行为重点四、内部掌握制度设计的内容〔一〕公司层面内部掌握〔二〕业务层面内部掌握五、内部掌握制度设计的程序和方法〔一〕现状调研与工程方案确定《浙江农化工股份内部掌握制度设计标准》〔二〕风险评估与流程梳理〔三〕内部掌握制度设计〔四〕制度讲解与修改完善〔五〕评审验收与批准实施〔六〕贯彻执行与不断完善【案例分析1-2】潍柴动力:实施内控提升了企业治理〔5〕一、学问稳固〔一〕〔二〕〔三〕推断题

1、答复上节课的有关问题？2、答复教师随机提问。二、案例分析二、案例分析三、复习思考题企业内部掌握制度设计包括哪些内容？授课时间授课时间授课4地点学时项目工程二内部掌握方法学问目标力量目标工程目标〔1〕理解有关内部掌握方法含义；〔1〕明确有关内部掌握方法的内容；〔2〕把握有关内部掌握方法的要〔2〕生疏有关内部掌握方法的应用。求。6工程分析项本工程的重点、难点是：各种内部掌握方法的内容与要求。目2-1不相容职务分别掌握简2-2授权审批掌握介理论教学2-3会计系统掌握内容2-4财产保护掌握2-5运营分析掌握2-6绩效考评掌握理论教学主要承受讲授法和案例教学。方法实践教学内容与方法2-1不相容职务分别掌握1教学内容与课时安排2-22-32-42-5授权审批掌握会计系统掌握财产保护掌握运营分析掌握11112-6绩效考评掌握1参考资料教学过程〔2教学过程〔2〕〔1〕对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔4〕简述我国企业内部掌握标准体系由哪几局部共同组成？企业内部掌握制度设计包括哪些内容？学生答复完毕，教师进展讲评。〔5〕250？》〔120〕2-1不相容职务分别掌握一、不相容职务分别掌握的含义二、不相容职务分别掌握的要求三、不相容职务分别掌握的内容【案例分析2-1】分析白云公司出纳员负责的工作是否存在缺陷或不恰当的地方。2-2授权审批掌握一、授权审批掌握的含义〔一〕〔二〕审批掌握二、授权审批掌握的要求三、授权审批掌握的程序与形式〔一〕〔二〕〔三〕常规授权与特别授权的区分四、授权审批掌握的原则〔一〕授权审批要有依据〔二〕授权审批要有界限〔三〕授权审批要有尺度、〔四〕授权审批要有责任〔五〕授权审批要有监视五、授权审批掌握的内容〔一〕〔二〕〔三〕授权审批的责任、〔四〕授权审批的程序

学生活动1思考】白艳华作为一名出纳员，何以轻而易举250万元拆迁款？实行哪些措施可以有效防止或准时觉察白艳华的贪污行为？2、答复教师随机提问。2-3一、会计系统掌握的含义二、会计系统掌握的要求三、会计系统掌握的方式〔一〕〔二〕〔三〕〔四〕会计政策、〔五〕结账与对账程序四、会计系统掌握的主要内容〔一〕〔二〕〔三〕对外投资掌握、〔四〕工程工程掌握、〔五〕选购与付款掌握〔六〕筹资掌握、〔七〕〔八〕〔九〕担保业务掌握〔5〕什么是不相容职务分别掌握？简述其要求与内容？什么是授权审批掌握？简述授权审批掌握的原则与形式？什么是会计系统掌握？简述会计系统掌握的要求与方式？〔1〕

教师活动

学生活动对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔6〕什么是不相容职务分别掌握？简述其要求与内容？什么是授权审批掌握？简述授权审批掌握的原则与形式？什么是会计系统掌握？简述会计系统掌握的要求与方式？学生答复完毕，教师进展讲评。〔3〕内部掌握的方法多种多样，不胜枚举。针对不同经济业务、不同的掌握内容和不同的掌握目标，可以实行不同的内部掌握方法。即使是同样的经济业务，不同的企业、不同的时期，所承受的掌握方法也不完全一样；对同一经济业务或掌握内容，也可同时承受几种不同的掌握方法。〔120〕2-4财产保护掌握一、财产保护掌握的含义二、财产保护掌握的要求三、财产保护掌握的内容〔一〕〔二〕〔三〕〔四〕财产保险2-5一、运营分析掌握的含义二、运营分析掌握的要求三、运营分析掌握的方法〔一〕〔二〕定性分析方法四、运营分析掌握的步骤和内容〔一〕确定分析对象，明确分析目的〔二〕收集资料，把握状况、〔三〕比照分析，确定差异〔四〕分析缘由，落实责任、〔五〕提出措施，改进工作〔六〕归纳总结，分析报告

1、答复上节课的有关问题？2、答复教师随机提问。2-6一、绩效考评掌握的含义二、绩效考评掌握的要求三、绩效考评掌握的方法四、绩效考评掌握的环节与内容〔一〕设定绩效考评目标〔二〕建立绩效考评指标体系、〔三〕制定绩效考评标准〔四〕形成绩效考评结果〔五〕运用绩效考评结果【案例分析】北京高盟材料股份高级治理人员薪酬及绩效考核治理制度〔5〕一、学问稳固〔一〕〔二〕〔三〕推断题二、案例分析三、复习思考题什么是财产保护掌握？简述财产保护掌握的要求与内容？什么是运营分析掌握？简述运营分析掌握的要求与方法？什么是绩效考评掌握？简述绩效考评掌握的环节与内容？授课时间授课时间授课授课学时4项目工程三全面预算掌握学问目标力量目标项目简介工程目标理解全面预算掌握的含义； 〔1〕理解全面预算掌握制度的设计把握全面预算掌握的总体要求；目标；重点把握全面预算掌握的主要风〔2〕初步把握全面预算掌握制度的险、关键掌握点和掌握措施。 设计方法。工程分析算掌握主要风险与掌握措施、全面预算掌握制度设计等本工程的重点、难点是：全面预算掌握主要风险与掌握措施、全面预算掌握掌握制度设计理论教学理论教学内容3-4理论教学方法主要承受讲授法和案例教学。实践教学内容与方法教学内容与课3-4参考资料教师活动〔1〕对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔4〕什么是财产保护掌握？简述财产保护掌握的要求与内容？什么是运营分析掌握？简述运营分析掌握的要求与方法？什么是绩效考评掌握？简述绩效考评掌握的环节与内容？学生答复完毕，教师进展讲评。〔5〕《全面预算治理的过去、现在与将来》〔79分钟〕3-1一、全面预算掌握的含义全面预算掌握是指企业通过实施全面预算治理制度,建立以预算为标准的经营活动治理掌握系统,实现企业经营活动、投资活动、财务活动的全面掌握和治理。全面预算和全面预算治理是两个不同的概念。

学生活动1思考】全面预算和全面预算治理有什么不同？2、答复教师随机提问。二、全面预算的内容二、全面预算的内容全面预算主要包括经营预算、投资预算、财务预算三大局部。三、全面预算掌握的总体要求企业实施全面预算掌握,关键要做到“五个落实”:(一)搞好思想落实、(二)搞好组织落实、(三)搞好方法落实、(四)搞好制度落实、(五)搞好实施落实一、全面预算掌握流程概述二、全面预算掌握流程的环节与内容(一)预算编制环节(二)预算执行环节(三)预算考评环节〔1〕什么是全面预算掌握？简述全面预算掌握的总体要求。什么是全面预算治理？全面预算治理的本质属性是什么？全面预算掌握包括哪些根本环节？各环节包括哪些内容？〔1〕

教师活动

学生活动对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔5〕什么是全面预算掌握？简述全面预算掌握的总体要求。什么是全面预算治理？全面预算治理的本质属性是什么？全面预算掌握包括哪些根本环节？各环节包括哪些内容？学生答复完毕，教师进展讲评。〔2〕全面预算治理是整合和优化配置企业资源，提升企业运行效率，成为促进企业实现进展战略的重要抓手。为了引导和标准企业加强全面预算治理各环节的风险管控，促进全面预算治理在推动企业实现进展战略过程中发挥乐观作用。财政部等五部委联合公布了《企业内部掌握应用指引第15号—全面预算门应当结合实际状况，全面梳理全面预算掌握流程，明确全面预算掌握主要风险与掌握措施，制定全面预算内部掌握制度。〔80〕3-3一、全面预算编制环节的主要风险与掌握措施〔一〕全面预算编制环节的主要风险〔二〕全面预算编制环节的关键掌握点、掌握目标和掌握措施

1、答复上节课的有关问题？2、答复教师随机提问。二、全面预算执行环节的主要风险与掌握措施〔一〕全面预算执行环节的主要风险〔二〕全面预算执行环节的关键掌握点、掌握目标和掌握措施三、全面预算考评环节的主要风险与掌握措施〔一〕全面预算考评环节的主要风险〔二〕全面预算考评环节的关键掌握点、掌握目标和掌握措施3-4一、全面预算掌握制度设计的方法与内容全面预算掌握制度设计主要包括现状调研、风险评估和制度设计三大根本环节。二、全面预算掌握制度设计的目标〔一〕实现全面预算治理的规划与打算功能〔二〕实现全面预算治理的整合与分散功能〔三〕实现全面预算治理的鼓励与约束功能〔四〕实现全面预算治理的沟通与协调功能〔五〕实现全面预算治理的掌握与监视功能〔六〕实现全面预算治理的考核与评价功能三、全面预算掌握制度设计案例《浙江农化工股份全面预算治理制度》〔2〕一、学问稳固〔一〕〔二〕〔三〕推断题二、案例分析三、复习思考题简述全面预算治理的功能作用？授课时间授课时间授课授课学时6项目工程四内部环境掌握项目简介学问目标力量目标工程目标明确内部环境的重要性；把握内部环境的构成。理解内部环境的内容及相应风险；资源、社会责任、企业文化掌握的要点。教学内4-14-2组织架构掌握进展战略掌握21容与课4-3人力资源掌握1时安排4-44-5社会责任掌握企业文化掌握11参考资料工程分析社会责任和企业文化。工程分析社会责任和企业文化。本工程的重点、难点是：内部环境主要构成内容的含义、内容和主要风险。理论教学内容4-1组织架构掌握4-2进展战略掌握4-3人力资源掌握4-4社会责任掌握4-5企业文化掌握理论教学方法主要承受讲授法和案例教学。实践教学内容与方法教学过程〔3〕〔1〕对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔4〕什么是全面预算掌握？简述全面预算掌握的总体要求。简述全面预算治理的功能作用？学生答复完毕，教师进展讲评。〔10〕《内部环境混乱与“亚细亚”倒闭》〔74〕4-1组织架构掌握

学生活动1思考】为什么说企业内部环境的好坏，直接打算了内部掌握标准建立与一、组织架构的含义与内容(一)治理构造(二)内部机构二、组织架构的主要风险治理构造形同虚设,缺乏科学决策、良性运行机制和执行力,可能导致企业经营失败,难以实现进展战略。内部机构设计不科学,权责安排不合理,可能导致机构重叠、职能穿插或缺失、推诿扯皮,运行效率低下。三、组织架构的设计(一)设计原则(二)治理构造设计(三)内部机构设计四、组织架构的运行(一)梳理治理构造(二)梳理内部机构(三)管控子公司(四)调整组织架构【案例分析】东兴机械组织架构的设计是否合理，并说明理由。〔1〕1.什么是组织架构？它包括哪几个层面？

实施的效果？2、答复教师随机提问。教师活动〔1〕对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔5〕1.什么是组织架构？它包括哪几个层面？学生答复完毕，教师进展讲评。〔3〕企业内部掌握的五大目标中，促进进展战略实现是内部掌握最高层次的目标。它一方面说明，企业内部掌握最终所追求的是如何通过内部掌握促进企业实现进展战略；另一方面也说明，实现进展战略必需通过建立健全内部掌握体系供给保证。进展战略为企业内部掌握指明白方向，内部掌握为企业实现进展战略供给了坚实保障。〔80〕

学生活动1、答复上节课的有关问题？2、答复教师随机提问。4-2一、进展战略的含义与内容二、进展战略的主要风险三、进展战略的制定〔一〕建立健全进展战略制定机构〔二〕分析评价影响进展战略的内外部因素〔三〕科学制定进展战略四、进展战略的实施与调整〔一〕进展战略的实施〔二〕进展战略的调整4-3一、人力资源的含义与内容〔一〕人力资源具有生命周期性〔二〕人力资源具有能动性〔三〕人力资源具有再生性〔四〕人力资源具有增值性〔五〕人力资源的社会性二、人力资源的主要风险三、人力资源的掌握措施〔一〕人力资源的引进与开发〔二〕人力资源的使用〔三〕人力资源的退出〔1〕什么是进展战略?企业如何实施进展战略?什么是人力资源?人力资源政策主要包括哪些内容?〔1〕

教师活动

学生活动对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔6〕什么是进展战略?企业如何实施进展战略?什么是人力资源?人力资源政策主要包括哪些内容?学生答复完毕，教师进展讲评。〔3〕企业内部掌握的五大目标中，促进进展战略实现是内部掌握最高层次的目标。它一方面说明，企业内部掌握最终所追求的是如何通过内部掌握促进企业实现进展

1、答复上节课的有关问题？2、答复教师随机提问。战略；另一方面也说明，实现进展战略必需通过建立健全内部掌握体系供给保证。进展战略为企业内部掌握指明白方向，内部掌握为企业实现进展战略供给了坚实保障。战略；另一方面也说明，实现进展战略必需通过建立健全内部掌握体系供给保证。进展战略为企业内部掌握指明白方向，内部掌握为企业实现进展战略供给了坚实保障。〔78〕任务4-4社会责任掌握一、社会责任的含义与内容二、社会责任的主要风险三、社会责任的掌握措施〔一〕安全生产〔二〕产品质量〔三〕环境保护与资源节约〔四〕促进就业与员工权益保护〔五〕重视产学研用结合〔六〕支持慈善事业任务4-5企业文化掌握一、企业文化的含义与内容二、企业文化的主要风险三、企业文化的掌握措施〔一〕打造优秀的企业文化〔二〕并购重组中的文化整合〔三〕企业文化的创【案例分析】红旗公司有关内部环境问题形成的董事会决议。〔2〕一、学问稳固〔一〕〔二〕〔三〕推断题二、案例分析三、复习思考题什么是社会责任?其主要风险有哪些?什么是企业文化?如何打造优秀的企业文化?工程五资金活动掌握授课时间地点工程名称

学问目标

授课学时工程五资金活动掌握

6力量目标〔1〕了解各项资金活动的业务流程；工程目标 〔2〕把握资金活动内部掌握的总体要求；〔3〕重点把握资金活动的主要风险、关键掌握点和掌握措施。项

理解资金活动掌握制度的设计目标；初步把握资金活动掌握制度的设计方法。目工程分析简介理论教学内容

主要风险与掌握措施、资金活动掌握制度设计等计5-1资金活动掌握概述5-2资金活动业务流程5-3资金活动主要风险与掌握措施5-4资金活动掌握制度设计理论教学方法实践教学内容与方法

主要承受讲授法和案例教学。教学 任务5-1资金活动掌握概述 1课时内容任务5-2资金活动业务流程 1课时与时间 任务5-3资金活动主要风险与掌握措施 2课时安排 任务5-4资金活动掌握制度设计 2课时参考财政部等公布的《企业内部掌握根本标准》及应用指引资料教学过程〔3〕教师活动〔1〕对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔4〕什么是社会责任？其主要风险有哪些？什么是企业文化？如何打造优秀的企业文化？学生答复完毕，教师进展讲评。〔5〕《资金是企业的命脉》〔78〕5-1资金活动掌握概述一、资金活动的含义〔一〕〔二〕〔三〕资金营运二、资金活动内部掌握的总体要求〔一〕科学确定投融资目标〔二〕切实搞好制度建设〔三〕设计合理的资金业务掌握流程〔四〕有效掌握关键风险〔五〕实行资金集中治理〔六〕严格执行规章制度〔七〕充分发挥会计人员作用5-2资金活动业务流程一、筹资活动业务流程〔一〕〔二〕论证筹资方案〔三〕〔四〕编制与执行筹资打算〔五〕监视、评价筹资活动与责任追究二、投资活动业务流程〔一〕〔二〕论证投资方案〔三〕〔四〕编制投资打算〔五〕〔六〕投资工程的到期处置三、资金运营业务流程〔一〕〔二〕制作或取得原始凭证〔三〕〔四〕复核凭证、〔五〕〔六〕〔七〕核对账目〔2〕什么是资金活动？简述资金活动内部掌握的总体要求？企业筹资活动业务流程是怎样的？

学生活动1思考】您认同“企业治理以财务治理为中心，财务治理以资金治理为中心”这个观点吗？为什么？2、答复教师随机提问。3.企业投资活动业务流程是怎样的？3.企业投资活动业务流程是怎样的？教师活动 学生活动〔1〕对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔6〕什么是资金活动？简述资金活动内部掌握的总体要求？企业筹资活动业务流程是怎样的？企业投资活动业务流程是怎样的？学生答复完毕，教师进展讲评。〔3〕资金是企业生存和进展的重要根底，被视为企业生产经营的血液，为了指导企业防范资金风险、维护资金安全、提高资金效益，财政部会同有关部委制定了《企业内部掌握应用指引第６号——资金活动的目的和总体要求，资金运动各环节的业务流程，各执行单位的职责权限、授权审批程序，资金管控模式及应当关注的主要风险等。〔78〕5-3资金活动主要风险与掌握措施一、筹资活动主要风险与掌握措施〔一〕筹资活动的主要风险〔二〕筹资活动的关键掌握点、掌握目标及掌握措施〔三〕筹资活动的会计系统掌握二、投资活动主要风险与掌握措施〔一〕投资活动的主要风险〔二〕投资活动的关键掌握点、掌握目标及掌握措施〔三〕投资活动的会计系统掌握三、资金营运主要风险与掌握措施〔一〕资金营运活动的主要风险

1、答复上节课的有关问题？2、答复教师随机提问。〔二〕资金营运活动的关键掌握点、掌握目标及掌握措施〔二〕资金营运活动的关键掌握点、掌握目标及掌握措施〔三〕资金营运活动的会计系统掌握〔2〕企业筹资活动、投资活动和资金营运各有哪些关键掌握点？资金营运会计系统掌握的具体掌握措施有哪些？教师活动〔1〕对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔6〕企业筹资活动、投资活动和资金营运各有哪些关键掌握点？资金营运会计系统掌握的具体掌握措施有哪些？学生答复完毕，教师进展讲评。〔3〕资金活动内部掌握制度设计既是资金活动内部掌握建设的首要环节，也是企业资金活动内部掌握建设的落脚点。通过设计一整套企业资金活动掌握制度，可以到达用制度标准企业资金活动、防范资金活动风险的目的。〔78〕5-4资金活动掌握制度设计一、资金活动掌握制度设计的方法与内容〔一〕现状调研〔二〕风险评估〔三〕制度设计二、资金活动掌握制度的设计目标〔一〕筹资活动掌握制度设计的目标〔二〕投资活动掌握制度设计的目标〔三〕资金营运活动掌握制度设计的目标三、资金活动掌握制度的设计案例《浙江农化工股份资金治理内部掌握制度》〔2〕一、学问稳固〔一〕〔二〕〔三〕推断题

学生活动1、答复上节课的有关问题？2、答复教师随机提问。二、案例分析二、案例分析三、复习思考题筹资活动掌握制度设计的目标？投资活动掌握制度设计的目标？资金营运活动掌握制度设计的目标？授课时间授课时间授课授课学时6工程名称工程六销售业务掌握学问目标力量目标〔1〕了解销售业务的业务流程；〔1〕理解销售业务掌握制度的设计目工程目标把握销售业务内部掌握的总体要求；重点把握销售业务的主要风险、关键掌握点和掌握措施。标；〔2〕初步把握销售业务掌握制度的设计方法。项目工程分析风险与掌握措施、销售业务掌握制度设计等简介计6-1销售业务掌握概述理论教学内容6-2销售业务流程6-3销售业务主要风险与掌握措施6-4销售业务掌握制度设计理论教学方法主要承受讲授法和案例教学。实践教学内容与方法内容与时间6-1销售业务掌握概述6-26-36-4参考财政部等公布的《企业内部掌握根本标准》及应用指引资料〔1〕

教师活动

学生活动对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔4〕筹资活动掌握制度设计的目标？投资活动掌握制度设计的目标？资金营运活动掌握制度设计的目标？学生答复完毕，教师进展讲评。〔5〕《如何解决零库存治理带来的苦恼？》〔78〕6-1销售业务掌握概述一、销售业务的含义〔一〕销售业务内部掌握有助于企业合理掌握销售风险〔二〕销售业务内部掌握可以保证企业销售业务科学、有序、高效的开展〔三〕销售业务内部掌握有利于实现企业目标二、销售业务内部掌握的总体要求〔一〕保证销售业务的合规性〔二〕确保销售目标的实现〔三〕防止销售业务的舞弊行为〔四〕保证销售货物的安全性〔五〕保证销售策略和政策的适当性〔六〕保证货款回收的准时性和完整性〔七〕保证会计信息的真实、准时和完整6-2一、销售业务流程概述二、销售业务流程的环节与内容〔一〕编制销售打算〔二〕审批销售打算〔三〕客户开发与治理〔四〕销售谈判

1思考】实行哪些掌握措施可以解决圣源机械遇到了的涉税风险问题和账目核对不起来的问题？2、答复教师随机提问。〔五〕签订销售合同〔五〕签订销售合同〔六〕组织发货〔七〕回收货款〔八〕售后效劳〔九〕会计系统掌握〔十〕治理销售记录〔十一〕评价销售业绩〔2〕什么是销售业务？企业销售业务至少应当关注哪些风险？简述销售业务内部掌握的总体要求？企业销售业务流程有哪些？为什么说销售业务内部掌握有利于实现企业目标？教师活动〔1〕对听课学生进展考勤，做好考勤记录，提出相关要求。〔6〕什么是销售业务？企业销售业务至少应当关注哪些风险？简述销售业务内部掌握的总体要求？企业销售业务流程有哪些？为什么说销售业务内部掌握有利于实现企业目标？学生答复完毕，教师进展讲评。〔3〕销售业务