08-FI-资金管理操作培训-20150911-V1.0-世茂股份SAP管理信息化项目- 财务管理

世茂股份SAP项目培训材料FI模块-财务组操作手册-资金管理上课基本规则准时开始积极参与静音手机其他设施课间休息教学形式业务流程/概念演示练习知识点检查课程学习目标本课结束后，您将能够：掌握银行账户申请及创建的系统操作方法掌握银行日记账的编制及相关资金报表查看的系统操作方法掌握资金调拨（非项目内资金调入、项目内/非项目内资金调出）操作方法掌握资金流量预测表以及资金预测与实际对比表的编制及查询方法总体介绍资金管理

资金管理是对整个公司资金流动的管理，主要包括四部分：一、银行账户管理；二、资金台账管理；三、资金计划/预测/分析；四、资金内部成本管理。资金管理日常业务流程银行账户设立/注销申请创建开户行日记账主数据一般资金活动资金调拨申请银行日记账K2K2资金余额审核生成资金报表银行账户统计现金流量预测表编制现金流量预测与实际比较表内部利息计算内部利息查询过程控制点银行账户管理

对于需要新增银行账户/销户的情况，由项目银行会计提出申请，然后依次由区域进行审批，上报总部财务部融资部进行审批，审批通过后由项目财务部银行会计在SAP系统中维护银行账户。银行账户管理涉及到的主要内容有开户行、账户标识、资金类别、资金性质等。银行账户管理银行账户申请创建开户行银行账号统计表资金与账户性质银行账户编码规则：开户行为5位编码，前两位表示总行编码，第三、四位表示开户行所在区域，最后一位代表支行流水号；账户标识也为5位编码，第一位为支行流水号，与开户行支行流水号一致，后四位为账户流水号。开户行编码和账户标识编码共同定义唯一的银行账户。开户行为5位编码总行编码区域02工商银行05支行流水E区陆家嘴支行1账户标识为5位编码支行流水流水号10001过程控制点资金类别资金类别分为三大类：A可动用可划拨、B可动用不可划拨和C不可动用。账户性质账户性质主要有基本户、一般户、监管户、纳税户等账户状态账户状态有在用和注销过程控制点资金台账管理

银行日记账编号会根据资金性质自动生成，银行会计应按照每一个银行账户实际的资金流入与流出，在SAP系统中编制银行日记账（资金台账），后由财务部负责人或银行会计审核余额。资金调拨申请资金调拨

资金调拨申请分为非项目内资金调入和项目内/非项目内资金调出。资金调拨流程：1.首先由银行会计发起资金调拨申请；2.然后由项目、区域、集团相关财务人员进行审批；3.审批通过后划拨资金；4.资金调拨后按照实际发生情况记录银行日记账（资金台账）。登记银行日记账账户实时余额复核资金报表查询过程控制点资金流量预测与分析

总部、区域、项目每月下旬编制年度资金流量预测，按月滚动，自下而上由项目汇总到区域再汇总到集团。同时每月初编制上月资金流量实际发生额与预测对比表，并按项目、区域、集团多重维度汇总。编制资金流量预测表及项目实际资金对比表的目的在于事前合理安排和计划资金使用。

资金流量预测表配置

总部根据实际情况进行配置编制月份、区域对应关系、汇总表输出配置（集团）和资金流量预测明细表科目；项目公司会根据实际情况在汇总表输出配置（项目）中配置银行提款、还款、土地支出的明细科目。

资金流量预测表编制

项目按公司法人编制某月份的资金流量预测表及明细表并按项目汇总，后依次再由区域汇总、集团汇总。资金预测与实际比较表编制

项目财务人员按公司法人编制某月份的资金流量预测与实际比较表并按项目汇总，后依次再由区域汇总、集团汇总。编制时数据由系统自动抓取并生成报表，无需手工填写金额。过程控制点内部利息管理由于集团自有资金的使用也存在机会成本，但是这种成本不能在财务报表中得到反映。因而需要有效的方法来反映资金成本，并通过资金成本考核各单位对集团资金的贡献，来引导资金的合理利用。内部利息维护/计算/查看

由集团维护并计算资金内部利息，内部利息的计算是通过接收现金日记账的数据，自动核算内部占用资金余额和利息。利息数据计算公式为：当日利息=（初始余额+当日流入-当日流出）*年利率/360。内部利息只用做内部考核用，而不会真正的发生利息支付，集团通过计算区域的资金成本来考核区域的资金占用或贡献率。目录

CONTENTS1.银行账户管理1.1银行账户申请1.2银行账户创建1.3银行账户统计表查看2.资金日记账维护2.1资金日记账维护2.2资金台账审核3.资金报表查询3.1资金流量日报表查询3.2资金账户日报表查询3.3资金账户实时余额表查询4.资金调拨5.资金流量预测6.内部利息1.1银行账户申请操作步骤输入事务代码ZWFCM1010，回车步骤关键点无注意事项操作步骤点击“银行主数据维护申请”按钮可点击查看历史申请数据步骤关键点无说明范例无1.1银行账户申请操作步骤选择员工岗位、申请类型、银行账户对应总帐科目、公司代码、账户性质、货币、设立原因、资金性质以及账户信息维护完成后点击“提交审批”提交到K2审批点击“是”步骤关键点无说明范例无1.1银行账户申请操作步骤可查看到审批节点，点击“确认提交”步骤关键点无说明范例无1.1银行账户申请目录

CONTENTS1.银行账户管理1.1银行账户申请1.2银行账户创建1.3银行账户统计表查看2.资金日记账维护2.1资金日记账维护2.2资金台账审核3.资金报表查询3.1资金流量日报表查询3.2资金账户日报表查询3.3资金账户实时余额表查询4.资金调拨5.资金流量预测6.内部利息1.2银行账户创建操作步骤输入事务代码FI12，回车选择公司代码，回车步骤关键点创建账户前需要设立申请审批通过说明范例无1.2银行账户创建操作步骤点击新条目输入开户行、银行国家代码、银行代码，双击左侧“银行账户”步骤关键点开户行为5为编码银行代码为总行编码说明范例110111.2银行账户创建操作步骤点击新条目输入账户标识、资金类别、账户描述（账户名称+银行账号）、账户性质、账户状态、开户日期、账户编码、总帐科目、货币、开户行简称等信息，点击保存步骤关键点银行账户编码位数不能输全的，将剩余位数填写在“备选科目编码”处说明范例无1.2银行账户创建（审核）操作步骤银行账户创建后，需要维护日记账编号，才能后续登记资金台账。输入事务代码ZCM1021，回车步骤关键点无说明范例无1.2银行账户创建（审核）操作步骤选择公司代码，点击执行在新增的账户前打上对勾，点击保存步骤关键点无说明范例无目录

CONTENTS1.银行账户管理1.1银行账户申请1.2银行账户创建1.3银行账户统计表查看2.资金日记账维护2.1资金日记账维护2.2资金台账审核3.资金报表查询3.1资金流量日报表查询3.2资金账户日报表查询3.3资金账户实时余额表查询4.资金调拨5.资金流量预测6.内部利息操作步骤输入事务代码ZCM1018，回车选择查看的公司，点击执行步骤关键点无说明范例无1.3银行账户统计表查看操作步骤查看银行账户统计表，可导出excel文件步骤关键点无说明范例无1.3银行账户统计表查看目录

CONTENTS1.银行账户管理1.1银行账户申请1.2银行账户创建1.3银行账户统计表查看2.资金日记账维护2.1资金日记账维护2.2资金台账审核3.资金报表查询3.1资金流量日报表查询3.2资金账户日报表查询3.3资金账户实时余额表查询4.资金调拨5.资金流量预测6.内部利息操作步骤输入事务代码ZFBCJ，回车步骤关键点无说明范例无2.1资金日记账维护操作步骤选择公司代码、年度，点击执行输入开始日期、终止日期、款项类型，点击“刷新”按钮，可显示对应条件下已维户的日记账点击左边的开户行，右面可以看到在所选期间内该账户的明细步骤关键点内部调入、分红（入）、管理咨询费（入）不允许手动添加，只能从调出方发起状态：黄色灯表示新增未审核的凭证，绿色为审核通过的凭证说明范例无2.1资金日记账维护操作步骤选中左边银行账户，点击“修改”按钮点击“新增”按钮，可在该账户下创建资金台账步骤关键点无说明范例无2.1资金日记账维护操作步骤输入发生日期、选择手指方向为“收入”，选择款项类型，输入收入金额以及描述，点击“保存并退出”，回到上一屏幕，也可以点击“保存并继续输入”继续新增步骤关键点无说明范例无2.1资金日记账维护操作步骤如果是银行付款，则在收支方向选择支出步骤关键点如果为内部调出，则需输入往来单位、账户、业务细分及账号信息内部调出由资金调出方登记调出的台账，调入方会自动生成调入的凭证，不必重复记账说明范例无2.1资金日记账维护操作步骤保存后双击该凭证行，可进行删除及复制如果已经审核过账，则可进行冲销和复制步骤关键点无说明范例无2.1资金日记账修改、删除目录

CONTENTS1.银行账户管理1.1银行账户申请1.2银行账户创建1.3银行账户统计表查看2.资金日记账维护2.1资金日记账维护2.2资金台账审核3.资金报表查询3.1资金流量日报表查询3.2资金账户日报表查询3.3资金账户实时余额表查询4.资金调拨5.资金流量预测6.内部利息操作步骤输入事务代码ZCM2004，回车步骤关键点无说明范例无2.2资金台账审核操作步骤输入需要审核的公司代码，点击执行步骤关键点无说明范例无2.2资金台账审核目录

CONTENTS1.银行账户管理1.1银行账户申请1.2银行账户创建1.3银行账户统计表查看2.资金日记账维护2.1资金日记账维护2.2资金台账审核3.资金报表查询3.1资金流量日报表查询3.2资金账户日报表查询3.3资金账户实时余额表查询4.资金调拨5.资金流量预测6.内部利息操作步骤输入事务代码ZCM1008，回车选择查看的组织层级，输入查询的过账期间，点击执行步骤关键点若勾选“包含预制凭证”，可查看到未审核通过的台账数据，否则只能查询已审核过账的数据说明范例无3.1资金流量日报表查询操作步骤按资金业务类型查询可导出EXCEL步骤关键点无说明范例无3.1资金流量日报表查询目录

CONTENTS1.银行账户管理1.1银行账户申请1.2银行账户创建1.3银行账户统计表查看2.资金日记账维护2.1资金日记账维护2.2资金台账审核3.资金报表查询3.1资金流量日报表查询3.2资金账户日报表查询3.3资金账户实时余额表查询4.资金调拨5.资金流量预测6.内部利息操作步骤输入事务代码ZCM1009，回车选择查看的组织层级，输入查询的过账期间等查询条件，执行步骤关键点无说明范例无3.2资金账户日报表查询操作步骤按银行账户和资金业务类型维度查询步骤关键点无说明范例无3.2资金账户日报表查询目录

CONTENTS1.银行账户管理1.1银行账户申请1.2银行账户创建1.3银行账户统计表查看2.资金日记账维护2.1资金日记账维护2.2资金台账审核3.资金报表查询3.1资金流量日报表查询3.2资金账户日报表查询3.3资金账户实时余额表查询4.资金调拨5.资金流量预测6.内部利息操作步骤输入事务代码ZCM1010，回车选择查看的组织层级，输入查询的过账日期等查询条件，执行步骤关键点无说明范例无3.3资金账户实时余额表查询操作步骤按银行和账户类型维度查看账户余额步骤关键点无说明范例无3.3资金账户实时余额表查询目录

CONTENTS1.银行账户管理2.资金日记账维护3.资金报表查询4.资金调拨4.1非项目内资金调入4.2项目内/非项目内资金调出5.资金流量预测5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）5.2资金流量预测表编制（公司）5.3资金流量预测表编制（项目）5.4资金流量预测表编制（区域）5.5资金流量预测表编制（集团）5.6资金流量预测与实际对比表（项目）5.7资金流量预测与实际对比表（区域）5.8资金流量预测与实际对比表（集团）6.内部利息操作步骤输入事务代码ZWFCM1002,回车步骤关键点无说明范例无4.1非项目内资金调入操作步骤点击”资金调入申请“创建新的申请单可点击“查询历史单据”，查看已创建的申请，双击申请单号，可查看申请明细步骤关键点无说明范例无4.1非项目内资金调入操作步骤选择人员岗位、申请调入的资金金额、到账日期、资金划入账号信息、调入说明以及资金缺口计算数据等信息，点击保存步骤关键点无说明范例无4.1非项目内资金调入操作步骤点击“提交审批”，可提交到K2平台上进行审批点击“是”点击“确认提交”步骤关键点无说明范例无4.1非项目内资金调入操作步骤点击“审批状态查询”可点击“打开K2审批单”，到K2平台上查询审批状态步骤关键点无说明范例无4.1非项目内资金调入目录

CONTENTS1.银行账户管理2.资金日记账维护3.资金报表查询4.资金调拨4.1非项目内资金调入4.2项目内/非项目内资金调出5.资金流量预测5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）5.2资金流量预测表编制（公司）5.3资金流量预测表编制（项目）5.4资金流量预测表编制（区域）5.5资金流量预测表编制（集团）5.6资金流量预测与实际对比表（项目）5.7资金流量预测与实际对比表（区域）5.8资金流量预测与实际对比表（集团）6.内部利息操作步骤输入事务代码ZWFCM1003,回车步骤关键点无说明范例无4.2项目内/非项目内资金调出操作步骤点击”资金调出申请“创建新的申请单可点击“查询历史单据”，查看已创建的申请，双击申请单号，可查看申请明细步骤关键点无说明范例无4.2项目内/非项目内资金调出操作步骤选择所在公司、人员岗位、申请类型、支付方式，输入收款单位信息点击“增加银行”按钮，增加输入调出银行信息行项目，然后输入调出信息点击保存，信息确认无误后点击“提交审批”步骤关键点无说明范例无4.2项目内/非项目内资金调出目录

CONTENTS1.银行账户管理2.资金日记账维护3.资金报表查询4.资金调拨4.1非项目内资金调入4.2项目内/非项目内资金调出5.资金流量预测5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）5.2资金流量预测表编制（公司）5.3资金流量预测表编制（项目）5.4资金流量预测表编制（区域）5.5资金流量预测表编制（集团）5.6资金流量预测与实际对比表（项目）5.7资金流量预测与实际对比表（区域）5.8资金流量预测与实际对比表（集团）6.内部利息操作步骤输入事务代码ZFI1061，回车点击“配置”步骤关键点无说明范例无5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）操作步骤勾选“汇总表输出配置（项目）”，点击维护查看到系统中已经创建的银行提款、银行还款（本金）和土地、股权收购支出二级明细科目配置银行提款二级明细。单击

插入行按钮，创建新的二级明细科目，修改，则直接在相应位置点击修改并保存，如需删除，则选中该行项目，单击

删除按钮，并单击保存

按钮即可删除步骤关键点无说明范例无5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）目录

CONTENTS1.银行账户管理2.资金日记账维护3.资金报表查询4.资金调拨4.1非项目内资金调入4.2项目内/非项目内资金调出5.资金流量预测5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）5.2资金流量预测表编制（公司）5.3资金流量预测表编制（项目）5.4资金流量预测表编制（区域）5.5资金流量预测表编制（集团）5.6资金流量预测与实际对比表（项目）5.7资金流量预测与实际对比表（区域）5.8资金流量预测与实际对比表（集团）6.内部利息操作步骤输入事务代码ZFI1061，回车步骤关键点无说明范例无5.2资金流量预测表编制（公司）操作步骤本界面为查询界面，可输入查询条件，点击“查询”，即可查看到复合条件的报表选择报表类型“A”，点击创建进入创建新报表界面步骤关键点同一项目同一法人主体同一月份同一报表类型只能创建并审批通过一张报表资金流量预测按公司代码编制，然后项目、区域、集团逐级汇总说明范例无5.2资金流量预测表编制（公司）操作步骤选择预测年月、预测公司代码，点击“添加”按钮步骤关键点无说明范例无5.2资金流量预测表编制（公司）操作步骤录入各项预测数据，点击保存弹出是否保存对话框，选择“是”，资金流量预测表创建成功，但此时还只是申请单处于待发起状态，必须由项目汇总后提交给区域进行审批步骤关键点预测年月的选择对应了一个年月区间，财务人员必须选择已经创建好的预测年月的初始月份，否则报错资金流量预测表中数据以万元为单位说明范例无5.2资金流量预测表编制（公司）操作步骤在查询界面点击报表编号，进入报表明细界面，可对已保存的报表进行修改、删除，如果报表数据确认无误，则点击“提交审批”步骤关键点无说明范例无5.2资金流量预测表编制（公司）操作步骤编制公司资金流量预测明细表，在查询界面选择报表类型为“B资金流量预测表明细”，点击“创建”输入预测年月，需编制的公司代码，点击“添加”步骤关键点无说明范例无5.2资金流量预测表编制（公司）操作步骤编制公司资金流量预测明细表，在查询界面荀泽报表类型为“B资金流量预测表明细”，点击“创建”输入预测年月，需编制的公司代码，点击“添加”维护完预测数据后，保存步骤关键点明细表中数据默认从汇总表中读取，可进行修改点击报表编号，可查看汇总表信息说明范例无5.2资金流量预测表编制（公司）操作步骤在查询界面，点击已保存的明细表编号，进入详细数据界面，可删除报表数据确认无误后，点击“提交审批”步骤关键点无说明范例无5.2资金流量预测表编制（公司）目录

CONTENTS1.银行账户管理2.资金日记账维护3.资金报表查询4.资金调拨4.1非项目内资金调入4.2项目内/非项目内资金调出5.资金流量预测5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）5.2资金流量预测表编制（公司）5.3资金流量预测表编制（项目）5.4资金流量预测表编制（区域）5.5资金流量预测表编制（集团）5.6资金流量预测与实际对比表（项目）5.7资金流量预测与实际对比表（区域）5.8资金流量预测与实际对比表（集团）6.内部利息操作步骤事务代码ZFI1061选择报表类型“C项目-资金流量预测表”，点击“创建”步骤关键点无说明范例无5.3资金流量预测表编制（项目）操作步骤输入预测年月，选择公司代码，点击“添加”，预测数据汇总显示后点击保存步骤关键点无说明范例无5.3资金流量预测表编制（项目）操作步骤点击已保存的报表，进入详细数据界面可删除报表，如果确认数据无误，可点击“提交审批”步骤关键点无说明范例无5.3资金流量预测表编制（项目）操作步骤编制项目资金流量预测明细表：选择报表类型为“D项目-资金流量预测表明细”，点击创建步骤关键点无说明范例无5.3资金流量预测表编制（项目）操作步骤输入预测年月，选择公司代码，点击“添加”，预测数据汇总显示后点击保存步骤关键点无说明范例无5.3资金流量预测表编制（项目）操作步骤点击已保存的报表，进入详细数据界面可删除报表，如果确认数据无误，可点击“提交审批”步骤关键点无说明范例无5.3资金流量预测表编制（项目）目录

CONTENTS1.银行账户管理2.资金日记账维护3.资金报表查询4.资金调拨4.1非项目内资金调入4.2项目内/非项目内资金调出5.资金流量预测5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）5.2资金流量预测表编制（公司）5.3资金流量预测表编制（项目）5.4资金流量预测表编制（区域）5.5资金流量预测表编制（集团）5.6资金流量预测与实际对比表（项目）5.7资金流量预测与实际对比表（区域）5.8资金流量预测与实际对比表（集团）6.内部利息操作步骤事务代码ZFI1061选择报表类型“E区域-资金流量预测表”，点击“创建”步骤关键点无说明范例无5.4资金流量预测表编制（区域）操作步骤输入预测年月，选择区域，点击“添加”，预测数据汇总显示后点击保存步骤关键点无说明范例无5.4资金流量预测表编制（区域）操作步骤点击已保存的报表，进入详细数据界面可删除报表，如果确认数据无误，可点击“提交审批”步骤关键点无说明范例无5.4资金流量预测表编制（区域）操作步骤编制区域资金流量预测明细表：选择报表类型为“F区域-资金流量预测表明细”，点击创建输入预测年月，选择区域，点击“添加”，预测数据汇总显示后点击保存步骤关键点无说明范例无5.4资金流量预测表编制（区域）操作步骤点击已保存的报表，进入详细数据界面可删除报表，如果确认数据无误，可点击“提交审批”步骤关键点无说明范例无5.4资金流量预测表编制（区域）目录

CONTENTS1.银行账户管理2.资金日记账维护3.资金报表查询4.资金调拨4.1非项目内资金调入4.2项目内/非项目内资金调出5.资金流量预测5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）5.2资金流量预测表编制（公司）5.3资金流量预测表编制（项目）5.4资金流量预测表编制（区域）5.5资金流量预测表编制（集团）5.6资金流量预测与实际对比表（项目）5.7资金流量预测与实际对比表（区域）5.8资金流量预测与实际对比表（集团）6.内部利息操作步骤事务代码ZFI1061选择报表类型“G集团-资金流量预测表”，点击“创建”步骤关键点无说明范例无5.5资金流量预测表编制（集团）操作步骤输入预测年月、点击添加预测数据汇总显示后点击保步骤关键点无说明范例无5.5资金流量预测表编制（集团）操作步骤点击已保存的报表，进入详细数据界面可删除报表，如果确认数据无误，可点击“提交审批”步骤关键点无说明范例无5.5资金流量预测表编制（集团）操作步骤编制区域资金流量预测明细表：选择报表类型为“H集团-资金流量预测表明细”，点击创建输入预测年月，点击“添加”，预测数据汇总显示后点击保存步骤关键点无说明范例无5.5资金流量预测表编制（集团）操作步骤点击已保存的报表，进入详细数据界面可删除报表，如果确认数据无误，可点击“提交审批”，完成资金流量预测步骤关键点无说明范例无5.5资金流量预测表编制（集团）目录

CONTENTS1.银行账户管理2.资金日记账维护3.资金报表查询4.资金调拨4.1非项目内资金调入4.2项目内/非项目内资金调出5.资金流量预测5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）5.2资金流量预测表编制（公司）5.3资金流量预测表编制（项目）5.4资金流量预测表编制（区域）5.5资金流量预测表编制（集团）5.6资金流量预测与实际对比表（项目）5.7资金流量预测与实际对比表（区域）5.8资金流量预测与实际对比表（集团）6.内部利息操作步骤输入事务代码ZFI1072,回车步骤关键点无说明范例无5.6资金流量预测与实际对比表（项目）操作步骤选择报表类型为：A项目预测与实际资金比较表（当期），选择统计单位为1万元，点击“查询”，可查看已编制的报表点击“创建”进入创建界面步骤关键点统计单位分1万元和100百万两种说明范例无5.6资金流量预测与实际对比表（项目）操作步骤输入年度月份和公司代码，回车,则项目预测与实际资金比较表（当期）自动创建，银行提款、还款和土地、股权收购支出需要进行拆分，完成后点击保存即创建完成。步骤关键点银行提款、还款和土地、股权收购支出的拆分。未拆分前三行项目都只有总额，未分明细，且科目总额最开始全都放置在最后一个明细科目上，拆分时需遵循倒减规则说明范例无5.6资金流量预测与实际对比表（项目）操作步骤选择A，点击查询，可以看到目前系统中创建的项目预测与实际资金比较表。点击报表编号，进入明细数据界面，可对报表进行修改、删除，报表数据确认无误后，点击“提交审批”步骤关键点无说明范例无5.6资金流量预测与实际对比表（项目）操作步骤将报表类型切换至B项目预测与实际资金比较表，输入选择条件，点击，即可生成实测对比表步骤关键点年度月份为必输项，公司代码和区域为可选输入项，如果不输入则在报表抬头中将不显示该选择条件。说明范例无5.6资金流量预测与实际对比表（项目）操作步骤可点击查看项目下各法人主体的实测表。如需导出报表，选择功能，按照相应提示步骤操作即可完成步骤关键点无说明范例无5.6资金流量预测与实际对比表（项目）操作步骤将报表类型切换至C项目资金实际收支明细表，输入选择条件，单击“生成报表”即可创建，如需导出则单击，即可完成步骤关键点无说明范例无5.6资金流量预测与实际对比表（项目）目录

CONTENTS1.银行账户管理2.资金日记账维护3.资金报表查询4.资金调拨4.1非项目内资金调入4.2项目内/非项目内资金调出5.资金流量预测5.1资金流量预测汇总表输出配置（项目）5.2资金流量预测表编制（公司）5.3资金流量预测表编制（项目）5.4资金流量预测表编制（区域）5.5资金流量预测表编制（集团）5.6资金流量预测与实