06 构建集团企业的现代财务管理体系

构建集团企业的现代财务管理体系

金风科技方案汇报SAP中国，张红球2017年3月15日金风科技在全球化扩张进程中可能面临的诸多挑战与问题组织机构层次复杂化，带来集团管控所需详细业务经营与财务信息无法实时准确获取。各个业务单元层层报送、汇总得来的数据是否是正确的？是否是当前最新数据？如何通过全面预算实现集团战略目标逐级分解，落实到下属单元具体行动，以实现企业资源最优化配置并控制成本费用，帮助企业真正实现“开源节流”？在金风科技全球化进程中，分支机构不断增多，是否考虑以集团共享服务模式，以实现降本增效、统一标准并防范风险？产权关系复杂化、关联交易经常化加重了财务处理的难度，以汇总、合并的各业务单元经营和财务数据能否有效支持集团业务分析、决策支持，建立集团快速响应体系，支持集团长远发展？针对金风科技，未来集团财务职能的部署建议集团总部

业态

区域/公司基于集团整体战略进行经营分析和绩效考核落实集团整体战略进行本级管理分析本级业务的具体分析合并报表合并报表统一会计核算全面预算管理财务报告&分析内部审计集中资金管理制定核算制度，提高核算质量长期向共享服务中心转换执行并细化核算制度，提高核算质量长期转化为本级管理分析职能执行具体的会计核算制定战略目标，分解并平衡预算目标监控预算执行情况落实战略目标，制定本级预算计划执行预算计划，监控下级预算执行情况上报预算需求执行预算计划，控制实际业务共享服务中心制定资金管理政策审批并综合资金计划监控资金使用落实资金管理政策基于经营业务制定资金计划监控下级资金使用基于资金计划进行资金具体的调拨申请执行资金使用政策弹性组织结构弹性组织结构本地报表集中资金调度中心内部银行/财务公司SAP提供了全面的“大财务”理念的财务解决方案

全面满足金风科技当前与未来、总部与分部的财务需求战略决策SAPHANA高性能内存计算平台集中作业调度信息管理企业门户业务流程管理内存计算接入和集成SAPBO商务智能解决方案SAPBW数据仓库解决方案水晶报表CrystalReport仪表盘Dashboard即席分析WebIntelligence数据探索ExplorerSAP财务管理财务核算总账会计FI-GL应收会计FI-AR应付会计FI-AP固定资产FI-AA银行会计FI-BL预算控制FI-FM差旅管理FI-TV管理会计成本要素会计CO-CEL成本中心会计CO-CCA内部订单CO-IO项目管理PS利润中心会计CO-PCA获利能力分析CO-PA生产成本CO-PC资金管理现金头寸管理CM现金流动性预测CM贷款管理TR-LO内部银行IHC金融交易及风险管理TRM银企直联企业管理应用生产管理PP销售与分销SD采购与物料MM/ARIBA人力资源HCM/SF凭证影像管理OpenText文档访问AdobeActiveForm其他拓展应用客户关系管理CRM电子客户信息ECIF供应商关系管理SRM供应链管理SCM产品生命周期PLMSAPSSF共享服务框架战略管理全面预算管理驾驶舱绩效监控合并报表下属公司与工厂业务财务集团财务资金管理预算管理账务核算现金管理预算控制结算支付生产管理库存管理采购管理销售管理目标规范计划绩效财务管理管理会计应收管理。。。两条主线：业务核算自动化，过程风险控制提高工作效率，促进工作模式变革；财务支柱：财务，管理会计资金，预算，合并明确母子公司授权，实现有效监督统一核算流程和规则统一财务

管理体系统一权限管控体系统一会计科目体系统一财务报告体系统一凭证管理体系统一财务账簿体系合并与报表横向集成纵向管控质量管理。。。共享服务“横向集成+纵向管控”，是SAP整体解决方案的核心理念全面预算与合并报表解决方案

功能全面、一体化平台SSM战略管理……BPC预算|合并系统SAPBW（企业级数据仓库）SAPEPM（绩效管理平台）企业管理层业务操作层

BO商务智能SAPERP（企业资源计划）销售管理人资管理项目管理财务管理采购管理基金管理资金管理营销类费用/日常部门费用/项目预算的在线实时控制实际计划OnHANASAP预算管理–统一平台实现预算管理的闭环日常预算调整及审批其他财务预算预算编制流程–集团、区域公司、部门、车间间互动大型促销活动基建、技改等…..工程类大修通用费用管控广告费管控差旅费用管控通路费管控装修费管控…促销活动费管控费用类资本性支出类资金类资金计划与控制收付款管理….业务计划业务预算财务预算销售量额预算促销费预算人资预算采购预算销售计划损益预算资产负债预算现金流量预算内部资金预算资本性支出预算生产计划促销活动计划部门人员变动预算内追加月度间调剂部门间调剂项目间调剂预算外追加概算转预算滚动预算编制季度滚动预算X+Y月滚动预算月度收益预测按照不同业务主题–预算与实际比较（合并后口径）财务管理采购管理营销管理供应商分析财务指标分析采购分析费用进度分析销售达成分析促销场次分析质量指标分析现金收支分析预算编制预算控制预算调整执行分析资本性支出计划集成计划功能业务运营层面（基金管理、项目管理、内部订单等模块*）集成计划功能商务分析功能SAP预算管理–对接公司战略，以业务计划为起点，展开预算编制预算编制预算控制预算调整预算分析税金预算生产预算整机库存预算产销平衡长期投资预算营业外支出预算关联交易预算应收账款预算筹融资计划营运资本预算运费预算部门新增员工计划产品成本预算其他业务利润预算财务费用预算销售量预算销售额及销售折扣示例战略目标分解职工薪酬预算日常费用预算采购预算直接人工预算制造费用预算销售净收入预算主营业务收入主营业务税金及附加主营业务成本其他业务利润投资收益营业外收支净额销售费用管理费用财务费用法人/利润中心利润表预算法人利润中心资产负债表预算法人/利润中心现金流量表预算集团合并财务预算事业部模拟利润表预算事业部模拟资产负债表预算事业部模拟现金流量表预算专项费用预算研发费用预算制造技术费用预算修理费预算安措劳保预算IT投资预算固定资产、土地投资预算SAP预算管理–

内置BPF审批流，也可衔接企业OA审批流

优化并规范“几上几下”的预算编制流程，强化集团、区域、工厂间预算作业的协同预算编制预算控制预算调整预算分析预算管理资本性预算费用性预算WBS控制预算（工程项目）内部订单控制预算（专项费用）基金管理控制预算（一般费用科目）预算编制预算控制预算调整预算分析SAP预算管理–对接费用控制系统，实现事前、事中的预算控制

针对不同预算控制方案，自动下达SAPERP的PS/FM/IO模块或下达OA系统，展开预算控制SAP预算管理–连续的修订来延展计划业务，提高预算准确性预算编制预算控制预算调整预算分析预算日常管理部门预算管理委员会预算管理执行小组成本中心、各控股公司财务部预算管理委员会财务预算测算预算下达各项业务计划数据及财务预算进行审核填报各类预算初始版本XB_V1预算版本1预算发布版B_V2X……B_VFB_V1B_V2预算版本2B_VF业务计划月度滚动费用预算季度滚动FCST1FCST1滚动预测版1B_V3FCST…FCST…滚动预测版…SAP预算管理–基于KPI、仪表盘等各类预实分析报告

出具多角度的预实分析报告，并对重要指标进行预警，为高层提供及时的决策支持费用进度考核销售考核KPI分析示例预算编制预算控制预算调整预算分析SAP合并报表功能–支持多口径、多准则的财务合并货币汇率转换多语言合并报表公司合规内部交易对账及抵消法定、管理等合并架构审计轨迹记录与追踪合并抵消多种GAAPERP/财务等系统的接口外部文件导入手工数据填报合并抵消与报告SAPERP等业务系统SAPBW企业级数据仓库SAPBPC合并报表平台XBRL披露管理*企业门户网站(EnterprisePortal)财务会计项目系统采购计划MM投资计划IM/AM成本中心计划基金管理FM资金管理TR关联交易对账SAP®BPC合并报表平台功能IFRS管理合并USGAAPUKGAAP商务智能分析SAP全面解决方案满足了联想集团信息化需求：

多国家、多地区、多语言、多准则、多维度的全球化核算体系每个公司均可以根据自己所在国家、地区设置相对独立的操作语言、核算币种、会计准则，以及涉及的产品线、事业部等。集中、统一的SAP系统财务管理平台核算要求公司1公司2公司3公司4公司5公司6国家/地区中国中国中国中国美国香港城市北京上海深圳合肥__语言简体中文简体中文简体中文简体中文英文繁体中文本位币RMBRMBRMBRMBUSDHKD会计准则中国GAAP中国GAAP中国GAAP中国GAAP美国

GAAP香港GAAP产品线产品线1产品线2产品线3产品线4产品线2产品线3事业部事业部1事业部1事业部2事业部3事业部1事业部2BPC在Lenovo的应用情况2015LENOVOINTERNAL.Allrightsreserved.业务处理–创建年度预算2013LENOVOINTERNAL.Allrightsreserved.通过SAP共享服务平台，帮助企业集团实现降本增效、标准化与集团管控渠道门户共享服务组织驾驶舱交互中心询价单订单知识库操作记录管理扫描一级通才型人员二级财务专才人员三级专家自助服务门户邮件电话传真电子邮件核心ERPe.g.FI-AR,HCM100%10%35%5%50%通信工具Adobe互动表单SAP提供了统一的共享服务平台

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