月度财务分析实施报告主要内容

.>.月度财务分析报告有什么主要容"怎么写好一篇月度财务分析报告呢"为大家整理的关于月度分析报告主要容的一、企业生产经营情况(一)本月和本年累计生产经营情况，包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。(二)新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。二、资金增减和周转情况(一)货币资金的主要来源及同比变化情况。(二)应收账款、存货同比变化情况及增减原因。者权益工程中，如同比变动幅度三、实现利润(亏损)情况响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影量的滞销产品种类、库存数量等。.>.(二)本钱费用变动的主要因素和各构成局部的变动因素，包括本钱费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工本钱同比变化情况及主要因素。益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主(四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、四、企业财务风险情况票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。减金额及原因，逾期债务本金和未归还利息情况。月度财务分析报告市民政局:**医院20**年是比拟平稳的一年，在面对医疗市场剧烈的竞争，本院门诊楼改建搬迁，道路施工交通不便等诸多因素下，全院领导员工上下一心，.>.共同努力,始终坚持以过硬的医疗技术，先进的医疗设备，低廉的医疗价格，温馨的医疗效劳为"**〞创下了良好现将20**年度财务状况报告如下:一、本年度收入分析本年度实现账面收入*.27万元，比上年度的*.09万元其中主营业务收入*.27万元，其他业务收入*万元，分在主营业务收入中，门诊收入*.3万元，比去年增加了2万元，比去年的*.75万元增加了主要是本年减少了手外住院收入。16%，房租及利息收入*.8万二、本年度主要本钱费用分析本年度共发生本钱费用*.51万元，比上年度*.10万元减少了7%，主要表现在:1、本年度药品消耗*.88万元，卫万元，与去年持平。.>.2、本年度工资奖金及社会保障费*.18万元,比上年度4、本年度计提房屋设备折旧*.3万元，与上年根本持医保卡使用费,软件效劳费4.85万元，门诊及住院票据费6、本年计提董事长基金*.89万元，推销上年待摊费用三、本年度发生的其他重大资金支出工程.>.3、设备维修及汽管安装.维修.保养.改造费*.5万元。5、支付碎石及手外科上年度提成*.76万元。主要购置了高频利浦刀，婴儿高压氧舱，胎心多普勒，痔疮吻合器及刺激仪，心电监护仪等。四、本年度结余情况五、现金流量分析本年度账面现金及银行存款余额*.42万元，除定期存款户*万元外，实际可用货币资金*.42万元。本年共发生现金及银行存款流入*.45万元。在经营活动总流入中,销售药品及医疗效劳收入*.2万.>.营流出的42%;用于职工方面支出*万元,占经营流出的六、20**年医务财务管理有待进一步加强和控制的方面1、加强物资管理,进一步做好物资的方案,采购,销售和2、加强医疗专用设备的平安使用和维护管理。3、进一步建立健全财务管理管理,将财务核算进一步的细分化,准确化,努力降低财务风险。4、加强财务监视及控制职能,进一步协调科室与财务关系,做好住院结算和门诊收费工作的管理。5、加强往来账目的管理,及时清欠回收资金,以加速资金周转,提高资金的利用率。6、继续发扬我院勤俭节约的优良传统，节能降耗，努力降低本钱，调发动工积极性，为在新的一年再创辉煌作出单位:演示单位报告期间:200*年4月.>.一、财务状况总体评述1.公司整体财务状况2.行业竞争对手比照二、财务报表分析1.资产状况及资产变动分析2.流动资产构造变动分析3.非流动资产构造变动分析4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析1.利润总额增长及构成情况2.本钱费用分析3.收入质量分析(三)现金流量表分析1.现金流量工程构造与变动分析2.现金流入流出构造比照分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析(一)盈利能力分析1.以销售收入为根底的利润率分析2.本钱费用对盈利能力的影响分析3.收入、本钱、利润的协调分析4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析1.资产/资本增长稳定性分析2.利润增长稳定性分析(三)现金流量指标分析1.现金偿债比率2.现金收益比率(四)偿债能力分析1.短期偿债能力分析2.长期偿债能力分析(五)经营效率分析1.资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析(六)经营协调性分析.1.长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析(一)杜邦分析(二)经济增加值(EVA)分析(三)财务预警-Z计分模型4/26一、财务状况总体评述万.25万元,去年同期实现营业00.70%;现净利润7,851.99以下是根据沃尔评分体系对企业进展的综合评价:二、财务报表分析1.资产状况及资产变动分析62.流动资产构造变动分析20**年4月，演示单位流动资产规模到达159,232.85.>.其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加2%，存货同比增加331.01%。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要企业应收账款的使用效率得到提高。3.非流动资产构造变动分析2,349.01万元，同期比增加162.69%;无形资产及其他工程4.负债及所有者权益变动分析2620**年，演示单位负债和权益总额到达199,925.88万所有者权益39,319.65万元，同期比增.>.企业负债的变化中，流动负债增加110.68%，长期负债261.利润总额增长及构成分析万元,累计实现营业收入300,529.25万元，累计较同期增加137.28%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润利润总额为9,906.00万元，较同期增2.本钱费用分析20**年4月，演示单位发生本钱费用累计291,018.31.>.公司营业收入较去年同期增加137.28%，本钱费用总额其中营业本钱同比增加135.38%，销售费用较同期增加.34%，财务费用较同期增3.收入质量分析析20**年4月，演示单位现金及现金等价物累计净增加2.现金流入流出构造比照分析.>.万元，其中经营活动产生的现金流入179,944.78万元，占%;实现现金总流出172,346.44万元，其中经营活动产生的现金流出158,032.77万元，占总现金流出的比例为91.69%。3.现金流量质量分析归还债务的同时继续满足投资需求，应注意投资合理性。三、财务分项分析1.以销售收入为根底的利润率指标分析20**年4月，演示单位单月营业毛利率为21.55%，营。截止到报告期末，累计营业毛利率为18.96%，营业利利率增加，但费用开支和营业外支出的增加，使营业利润率和销售净利率都同比下降，对盈利状况造成较大影响。2.本钱费用对获利能力的影响分析本钱费用与利润总额的配比分析.>.本钱费用构造分析5.60%、0.08%。截止到报告期末，营业本钱、营业税金、销售费用、管理费用、财务费用分别占本钱费总额用的83.69%、0.29%、12.48%、3.44%、0.10%。3.收入、本钱、利润增长的协调性分析长率为101.2%,营业本钱的增长小于营业收入的增长说明企业投入产出效率有所提高，营业收入与营业本钱的协调保值增值，企业成长性较好。4.以资产/股东权益为根底的获利能力分析20**年4月，演示单位与年初比总资产增长率为26.12%，股东权益增长率为11.95%，流动资产增长率为.>.29.35%，固定资产增长率为12.51%。2.利润增长稳定性分析利润总额增长率为-8.88%，营业利润增长率为-12.17%。截止到报告期末，净利润增长率为86.25%，利润总额与去年同期相比，营业利润的增长高于利润总额的增长，说明营业外收支对利润总额产生负面影响，需说明的是营业外收支不属于企业的经常收益。润产生负面影响，所得税与利润总额的协调性变差。1.现金偿债比率现金流动负债比率是反映企业经营活动产生的现金流量归还短期债务的能力的指标。现金债务总额比反映经营现金流量偿付所有债务的能力，该比率是债务利息的保障，假设该比率低于银行贷款利率就难以维持当前债务规模，包括借新债还旧债的能力也难.>.演示单位本期现金债务比为13.64%。现金利息保障倍数是经营现金净流量与利息费用之比，2.现金收益比率销售现金比率反映每1元销售得到的净现金，其数值截止到报告期末，演示单位销售现金比率为7.29%。全部资产现金回收率反映企业运用全部资产获取现金截止到报告期末，全部资产现金回收率为12.23%。企业收益的质量进展评价，对企业的实际收益能力进展再次多少是有现金保障的，截止到报告期末，盈余现金保障倍数1.短期偿债能力分析截止到报告期末，演示单位流动比率为99.25%，速动.>.9.95%，由于有利润产生的时期不一定表示有足够的现金归还债务，现金比率指标能充分表达企业经营活动所产生的现金流量在多大程度上保障当期流动负债的归还，直观反映企业归还流动负债的实际能力。在下降,企业的流动资产变现能力将会减弱，短期